許莉芬

摘要：農(nóng)村信用社一直以來是支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的重要力量，為廣大農(nóng)村發(fā)展所需資金問題的解決提供了極大的幫助，也為全國整體經(jīng)濟的發(fā)展發(fā)揮了重要的作用。然而資金的管理在整個運行活動中向尤為重要，資金管理運作是否靈活，直接影響企業(yè)日?；顒樱M而影響其發(fā)展和目標戰(zhàn)略的實施，近年信用社的資金問題已顯露出來，本文則信用社資金管理的問題進行分析并提出解決措施。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；問題；解決措施

資金管理就是對資金的配置，主要是投資決策與計劃；建立資金使用和分管的責任制；檢查和監(jiān)督資金的使用情況；考核效果。昆明市的農(nóng)村信用社所面向的客戶眾多，可由于政策、制度的約束和特殊的地理環(huán)境影響使得農(nóng)村信用社相對其他金融機構(gòu)而言顯得沒有突出其優(yōu)勢和競爭力。

昆明，云南省省會城市，具有兩千四百多年的歷史，是云南省政治、文化、交通、科技、經(jīng)濟的中心所在城市，它地處云貴高原中部，是云南省的交通樞紐和通訊中心以及中國面向東南亞的港口，是中國五大國際航空港之一。還有云南西部同緬甸接壤，南部與老撾、越南相連，從整體位置來看，云南北依廣袤的亞洲大陸，南臨遼闊的印度洋和太平洋。

而從經(jīng)濟上而言，昆明作為省會城市自改革開放以來，僅1998年到2007年全省國內(nèi)生產(chǎn)總值年均增長9.2%，2007年底GDP達到4260.48億元人民幣，增長12.1%。人們生活水平不斷提升，貨幣運行量加大，這對于農(nóng)村信用社來說是以個轉(zhuǎn)型的機遇。可是由于種種條件的約束，使得農(nóng)村信用社還是維持原有的運行模式，沒有從市場的需求考慮進行改變，從而導致農(nóng)村信用社與其他金融機構(gòu)和銀行之間失去優(yōu)勢。還有就是在昆明這個發(fā)展中城市而言，農(nóng)民群眾占有一定的數(shù)量，這是一個服務(wù)的大群體。本文將對此類問題提出意見和一些解決方案。

1資金方面的問題

1.1信貸支農(nóng)問題

現(xiàn)如今根據(jù)市場經(jīng)濟的一體化和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的要求，大部分的農(nóng)村信用社逐漸開展了信貸支農(nóng)這一政策。農(nóng)村信用社所出臺的支農(nóng)貸款這一政策一方面推動了農(nóng)業(yè)方面的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化；另一方面信貸支農(nóng)對農(nóng)村信用社優(yōu)化信貸資產(chǎn)對經(jīng)營活動起到推動作用。然而長期以來，我國大部分農(nóng)村信用社在市場的定位上受到種種的約束和發(fā)展的限制，因此還不夠準確，政府和相關(guān)機構(gòu)對農(nóng)業(yè)的扶持資金投入不足，農(nóng)民貸款總是遇到諸多問題，這一直在一定程度上制約了其發(fā)展。

信用社通過金融體制改革和國家的政策扶持，大部分成立了以縣為單位的法人治理結(jié)構(gòu)及農(nóng)合行、農(nóng)商行。農(nóng)信社經(jīng)營逐步向“利潤最大化”發(fā)展。而偏遠山區(qū)的金融機構(gòu)則紛紛撤走。對于這一情況信用社聯(lián)社也采取了信貸、人員、物力等向縣城集中的政策。

但盡管聯(lián)社鼓勵發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款、商戶信用貸款?？捎捎陲L險等因素的制約，目前基層農(nóng)信社貸款種類仍以抵、質(zhì)押貸款為主，擔保貸款為輔。農(nóng)戶貸款時必須提供有證明并且抵押物品，而農(nóng)信社面對的服務(wù)對象是收入偏低的農(nóng)民，對于農(nóng)民來說他們經(jīng)濟有限并且能夠抵押的實物也很少這直接制約了農(nóng)村、農(nóng)民、農(nóng)業(yè)的信貸投入，無法滿足三農(nóng)信貸需求。

1.2信貸資產(chǎn)質(zhì)量問題

云南農(nóng)村信用社信貸產(chǎn)品種類少，質(zhì)量低。有一部分是由于云南地處偏遠山區(qū)經(jīng)濟發(fā)展緩慢收入不及發(fā)達城市的60%。雖然目前有一些農(nóng)村地區(qū)金融機構(gòu)的經(jīng)營狀況漸漸有了好轉(zhuǎn)，但由于環(huán)境和其他因素的影響，農(nóng)村信用社的歷史包袱依然深重。加上高負債成本，低資本充足率，超負荷運營，導致經(jīng)營效益差，抗御風險的能力十分脆弱，且潛伏著較大的支付風險。

1.3大額貸款問題

信用社對于大額貸款涉及的范圍較廣所存在的風險也相對較大，例如：到期回籠率低，隱性風險大；信用貸款占用比例高等。貸款風險主要來自于貸款本金的損失，到期回籠率是衡量貸款質(zhì)量好壞的主要標志，貸款回籠率低說明貸款質(zhì)量較差貸款沉淀的風險較大。

1.4內(nèi)部制度問題

信用社的一些制度過于死板和單調(diào)，不根據(jù)自身的情況做相應的調(diào)整其內(nèi)控制度多是照搬商業(yè)銀行的模式，缺乏真正適合自身發(fā)展的合理制度。

2.昆明市農(nóng)村信用社資金問題的形成原因

2.1小額農(nóng)貸的推廣難

云南屬于發(fā)展中的省會昆明則是省會城市但仍然收很多環(huán)節(jié)的限制因素，例如當?shù)氐钠髽I(yè)發(fā)展緩慢貸款需求量不同，因此一部分人會向銀行機構(gòu)不規(guī)則的大額貸款。而從另一方面來說作為企業(yè)如果不能履行債務(wù)關(guān)系，那么信用社作為債權(quán)人來說在資金的運轉(zhuǎn)方面將會承擔較大的風險，這直接導致農(nóng)村經(jīng)濟和金融的穩(wěn)定性，進而挫傷農(nóng)村信用社支貸的積極性影響小額農(nóng)貸的推廣。從安全性來說我國經(jīng)濟處在社會主義初級階段，是以農(nóng)戶家庭經(jīng)營為基礎(chǔ)的生產(chǎn)方式，這一生產(chǎn)方式的特點是規(guī)模小，抗風險性弱。一旦遇到較大的自然災害那么生產(chǎn)和生活將會有嚴重影響，那么作為信用社來說就意味著無法收回貸款這在一定程度上阻礙小額貸款的進程。

2.2國家扶持政策不到位

昆明農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展離不開農(nóng)村金融服務(wù)，農(nóng)村信用社則是農(nóng)村金融服務(wù)的主力軍也是我國農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中不可缺少的重要支持力量。鑒于農(nóng)村金融主力軍的重要地位和合作金融等特殊性質(zhì)，再加上是服務(wù)于農(nóng)業(yè)這一弱勢產(chǎn)業(yè)的較低收益性，國家應在政策上給予一定的政策扶持，例如一給予利率補貼和稅收優(yōu)惠政策支持并為信用社融資擴寬渠道；二是地方政府職能部門對信用社的“岐視偏見”政策仍然沒有從根本上發(fā)生改變，特別是在開戶存款、代收代付代管業(yè)務(wù)領(lǐng)域過程中總以種種理由設(shè)置障礙，不予配合支持。從而導致信用社的客戶流失使其缺乏在金融機構(gòu)中的競爭力。

3.解決昆明市農(nóng)村信用社資金管理的措施

3.1針對信貸支農(nóng)的問題

首先要根據(jù)昆明市農(nóng)村信用社的實際情況構(gòu)建農(nóng)村信貸風險管理機制，在支農(nóng)上變被動為主動。真正樹立“支農(nóng)防風險、樹形象、增效益、促發(fā)展”的理念。管理機制包括建立農(nóng)業(yè)發(fā)展中各項保險制度和貸款擔保程序，擴寬業(yè)務(wù)服務(wù)范圍降低風險。在完善管理機制的同時還要引導金融主體聯(lián)合支農(nóng)。調(diào)動整體支農(nóng)的熱情與積極性，并支持農(nóng)業(yè)企業(yè)的信貸拉動農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展提升農(nóng)村信用社的后備保障。

3.2解決信貸資產(chǎn)質(zhì)量問題

信貸資金實際上就是資金的集中再分配過程，資金的集中方式?jīng)Q定著未來產(chǎn)業(yè)的機構(gòu)，所以必須審視信貸管理流程，明確信貸風險評估、授權(quán)批準等環(huán)節(jié)的權(quán)利與責任，科學地制定貸款授權(quán)授信制度，避免“一刀切”。做到信息與信貸決策權(quán)對稱，權(quán)利與責任對等，科學地設(shè)定信貸標準，在健全考核與監(jiān)督體系的前提下，適當調(diào)整授信權(quán)限，并根據(jù)目前信貸管理工作中存在事后處理多，事前防范少；定性分析多，定量分析少；靜態(tài)分析多，動態(tài)分析少；局部分析多，全局分析少的現(xiàn)象。所以要充分利用已有的信貸風險預警體系，制定信貸組合方案和政策，注重降低風險。

3.3解決大額貸款問題

督促農(nóng)村信用社大額貸款管理，其中包括國家的宏觀調(diào)控和信用社對實際可用資金的測算。嚴謹審批過程中“化整為零，逃避監(jiān)管”的行為。對審批應做到現(xiàn)場檢查，跟蹤監(jiān)控、及時刷新、定期上報，同時注重小額貸款的推廣。

3.4政策扶持

政府機關(guān)應對信用社給予政策上的優(yōu)惠和經(jīng)濟上的支持，針對昆明市農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展和信用社的現(xiàn)狀給予資金上的支持，保證資金的供應、繳足存款準備金、留足存款準備金后的超額準備金，為其發(fā)展打下牢固基礎(chǔ)。政策上給予信用社在銀行金融機構(gòu)中相對優(yōu)惠的政策為其發(fā)展提供有利條件，從而調(diào)動其積極性，創(chuàng)造更多經(jīng)濟利益

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