李雪嬌

摘要：中小企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要推動(dòng)力量，其在吸收就業(yè)，穩(wěn)定社會(huì)，活躍經(jīng)濟(jì)方面發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。然而，我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展長(zhǎng)期面臨融資難的問(wèn)題，該問(wèn)題的存在嚴(yán)重制約了中小企業(yè)的發(fā)展。銀行基于中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)高的現(xiàn)狀，普遍惜貸，這對(duì)銀行盈利造成影響。目前商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的信貸政策不利于中小企業(yè)和銀行自身的發(fā)展。本文主要通過(guò)中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的成因，以及銀行對(duì)于中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，最后闡述商業(yè)銀行、中小企業(yè)、政府各個(gè)主體應(yīng)如何采取措施，改變現(xiàn)狀，達(dá)到各方共贏。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；中小企業(yè)；貸款

我國(guó)頒布的《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》中明確規(guī)定：本法所稱中小企業(yè)，是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的有利于滿足社會(huì)需要，增加就業(yè)，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模屬于中小型的各種所有制和各種形式的企業(yè)[1]。從中可以看出，中小企業(yè)的設(shè)立能滿足社會(huì)的需要，增加就業(yè)，符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，但是中小企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中慢慢的走入了困境，我國(guó)中小企業(yè)長(zhǎng)期面臨融資難的問(wèn)題，中小企業(yè)的融資主要依賴于農(nóng)村信用社和民間借貸，商業(yè)銀行為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，大多放棄對(duì)中小企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)。然而，中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用越來(lái)越得到肯定，另外，國(guó)內(nèi)很多大型企業(yè)都是由中小企業(yè)發(fā)展而來(lái)的，國(guó)家也出臺(tái)了相應(yīng)的對(duì)中小企業(yè)的資金扶植政策，并且積極引導(dǎo)商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的信貸支持，中小企業(yè)最終會(huì)成為商業(yè)銀行拓展業(yè)務(wù)的新市場(chǎng)，因而，對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)對(duì)中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的探究就顯得十分必要。

1.中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的成因

融資難是因?yàn)橘J款風(fēng)險(xiǎn)高，首先，應(yīng)該全面分析我國(guó)中小企業(yè)融資難的原因，主要原因還是中小企業(yè)自身存在的局限，中小企業(yè)規(guī)模小，機(jī)構(gòu)設(shè)置不健全，缺乏科學(xué)管理，信用評(píng)級(jí)差，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力不足，貸款違約風(fēng)險(xiǎn)高；另外，政府、銀行的一些行為也加劇了中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。

1.1中小企業(yè)自身原因

首先，中小企業(yè)有其自身的局限性，貸款風(fēng)險(xiǎn)包括：經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、制度風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。中小企業(yè)是相對(duì)于大型企業(yè)而言的，顯然，其在規(guī)模和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力上明顯存在不足。中小企業(yè)一般不是技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)，同類企業(yè)分布相對(duì)集中，面臨的競(jìng)爭(zhēng)也十分激烈，管理人員的管理觀念落后，管理水平低下，企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力不足，并且，大多數(shù)中小型企業(yè)家比較容易滿足，企業(yè)難以開(kāi)拓廣闊的市場(chǎng)。

此外，中小企業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置不健全，缺乏有效的監(jiān)督和管理，尤其是中小企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)管理缺乏正確的認(rèn)識(shí)，財(cái)務(wù)制度不健全，缺乏有效的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)。不可否認(rèn)，我國(guó)大多數(shù)中小企業(yè)家的文化水平相對(duì)較低，對(duì)科學(xué)的財(cái)務(wù)以及成本管理缺乏正確的認(rèn)識(shí)，不能認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理的重要性。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，有的企業(yè)甚至不設(shè)置賬簿，有的即使設(shè)置了也是賬目混亂，再好一點(diǎn)的也只是停留在對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄的水平。另外，中小企業(yè)的財(cái)務(wù)制度的不健全使其提供的財(cái)務(wù)信息的缺乏真實(shí)性。無(wú)法把握中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，這也是商業(yè)銀行不愿意對(duì)中小企業(yè)放貸的重要原因之一。

很多中小企業(yè)信用缺失，不良貸款，逾期還款的現(xiàn)象普遍存在，信譽(yù)差也導(dǎo)致大多銀行不愿貸款給中小企業(yè)。這是行業(yè)信譽(yù)缺失造成的。

1.2銀行行為加劇中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)貸款的審批，有特定的嚴(yán)格的程序，相對(duì)大型企業(yè)而言，中小企業(yè)的資信水平明顯較低、貸款數(shù)額也無(wú)法和大型企業(yè)相提并論。但是，銀行依然按照大型企業(yè)的實(shí)力水平和審批程序來(lái)要求中小企業(yè)，這顯然是不合理的。另外，大型企業(yè)的財(cái)務(wù)信息相對(duì)公開(kāi)，相應(yīng)的企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況也比較容易把握，中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)信息相對(duì)不透明，提供的財(cái)務(wù)信息真實(shí)性有待考證，因而經(jīng)營(yíng)狀況難以準(zhǔn)確把握，要收集這些信息就要增加銀行的運(yùn)營(yíng)成本，花較多的成本貸款給經(jīng)營(yíng)狀況不明朗的企業(yè)，大多銀行是不愿意做的。銀行應(yīng)該設(shè)立針對(duì)中小企業(yè)的放貸標(biāo)準(zhǔn)。中小企業(yè)貸款的特點(diǎn)是：期限短、數(shù)額少、次數(shù)頻繁、時(shí)效性強(qiáng)。銀行的貸款審批程序繁瑣，從申請(qǐng)到放貸經(jīng)歷的時(shí)間長(zhǎng)，對(duì)于中小企業(yè)來(lái)講，很可能拿到貸款的時(shí)候已經(jīng)錯(cuò)過(guò)了商機(jī)，這無(wú)疑制約了中小企業(yè)的發(fā)展。

近年，商業(yè)銀行不斷增多，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇也導(dǎo)致了各個(gè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)，面對(duì)有限的市場(chǎng)資源，有些商業(yè)銀行人為地放寬準(zhǔn)入條件，對(duì)于條件欠缺的客戶也給予貸款；另外，對(duì)于一些抵押不足的貸款或者企業(yè)之間相互擔(dān)保的貸款給予發(fā)放，這將導(dǎo)致銀行的信貸資金失去保證，對(duì)銀行是一種潛在的威脅，銀行只追求一時(shí)的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)，只看重眼前的利益，為銀行的經(jīng)營(yíng)買下了隱患，也加重了銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

1.3政府在中小企業(yè)管理中的缺失

中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)中也有政府應(yīng)該承擔(dān)的一部分。政府有關(guān)部門對(duì)中小企業(yè)的管理服務(wù)明顯不足。首先，沒(méi)有建立健全針對(duì)中小企業(yè)信用的管理服務(wù)體系，致使中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)信息不透明，金融機(jī)構(gòu)難以獲取，致使中小企業(yè)貸款成本較高，商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)放貸難。

我國(guó)，企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款必須提供擔(dān)保，擔(dān)保的形式有抵押、質(zhì)押等。中小企業(yè)規(guī)模小，信用低，貸款擔(dān)保是一個(gè)難題，貸款缺乏擔(dān)保是中小企業(yè)融資難的一個(gè)重要因素。另外，由于我國(guó)的擔(dān)保程序復(fù)雜，歷時(shí)長(zhǎng)，成本高等原因也使眾多企業(yè)望而生畏，這是由于我國(guó)的擔(dān)保體系不健全造成的。雖然。政府出臺(tái)了一些措施，引導(dǎo)商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的信貸支持，但是，銀行不可能不考慮自身風(fēng)險(xiǎn)對(duì)本身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大的中小企業(yè)進(jìn)行放貸，這時(shí)，政府應(yīng)該出面，為中小企業(yè)作擔(dān)保。我國(guó)的貸款擔(dān)保體系噬待完善。還有，我國(guó)沒(méi)有積極完善對(duì)中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)闹贫?，不利于調(diào)動(dòng)商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)提供信貸支持的積極性。

2.銀行對(duì)中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)

銀行的貸款業(yè)務(wù)本身就存在風(fēng)險(xiǎn)，銀行貸款給誰(shuí)都會(huì)面臨風(fēng)險(xiǎn)。而目前的實(shí)際情況是，銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)并不十分準(zhǔn)確，銀行過(guò)分顧忌了中小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)，其實(shí)，這些風(fēng)險(xiǎn)大型企業(yè)也存在，因?yàn)樵诮?jīng)營(yíng)過(guò)程中任何企業(yè)都會(huì)面臨業(yè)績(jī)差，償債能力弱的情況，所以，在某種程度上，銀行對(duì)中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)是不準(zhǔn)確的[2]。

貸款的風(fēng)險(xiǎn)按照產(chǎn)生的原因分為：信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，其中前三者屬于非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，剩下的屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。銀行決定是否放貸主要考慮貸款業(yè)務(wù)的非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，而我國(guó)商業(yè)銀行過(guò)分強(qiáng)調(diào)中小企業(yè)貸款的非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)中的信用風(fēng)險(xiǎn)，這是銀行普遍不愿貸款給中小企業(yè)的重要原因。

信用風(fēng)險(xiǎn)又包括道德風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。其中，信息不對(duì)稱是道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因，信息的不對(duì)稱主要是銀行對(duì)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況不能很好地了解和把握。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要取決于企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)狀況，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況受到來(lái)自自然、社會(huì)、政治、經(jīng)濟(jì)各方面的影響，企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的不確定導(dǎo)致了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，這是任何企業(yè)都要遇到的。商業(yè)銀行應(yīng)該幫助企業(yè)科學(xué)經(jīng)營(yíng)，努力防范中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)而不會(huì)是放棄這一市場(chǎng)。

3.防范中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的措施

中小企業(yè)信貸市場(chǎng)的潛力巨大，解決好中小企業(yè)的融資問(wèn)題將對(duì)企業(yè)、銀行以及整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到巨大的推動(dòng)作用。如何防范中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)是至關(guān)重要的。下面從不同的主體入手，談?wù)剳?yīng)該才去的措施：

3.1政府應(yīng)該采取的措施

上述提到，我國(guó)沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的針對(duì)中小企業(yè)的信用管理體系，對(duì)中小企業(yè)的信用監(jiān)管沒(méi)有形成統(tǒng)一的規(guī)范，也沒(méi)有專門針對(duì)中小企業(yè)的貸款擔(dān)保體系和貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度。要想從根本上解決中小企業(yè)的融資問(wèn)題，政府應(yīng)該出面建立專門的中小企業(yè)征信系統(tǒng)，對(duì)中小企業(yè)的資信水平給予科學(xué)的認(rèn)定；設(shè)立專門為中小企業(yè)提供貸款擔(dān)保的管理機(jī)構(gòu)，中小企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模小，在貸款的過(guò)程中常常出現(xiàn)沒(méi)有足額擔(dān)保而貸款困難的情況，建立由政府信用作擔(dān)保的貸款擔(dān)保體系，可以簡(jiǎn)化擔(dān)保程序，提高效率，這樣能減輕銀行的貸款成本和風(fēng)險(xiǎn)，鼓勵(lì)銀行加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的信貸支持，有利于建立統(tǒng)一的規(guī)范，確保中小企業(yè)能夠及時(shí)地得到融資。國(guó)外很多由政府出面為中小企業(yè)提供貸款擔(dān)保，支持中小企業(yè)的發(fā)展，取得了很好的成效，我國(guó)可以有針對(duì)性的汲取一些先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。

3.2商業(yè)銀行應(yīng)該采取的措施

我國(guó)商業(yè)銀行的貸款主要針對(duì)大型企業(yè)，貸款的審批程序也是按照大型企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)制定的，這對(duì)經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小的中小企業(yè)并不適用，對(duì)此，銀行應(yīng)該建立中小企業(yè)信用分析系統(tǒng)，專門為中小企業(yè)的信用進(jìn)行合理的評(píng)價(jià)，在這些方面可以借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，降低中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)的成本，簡(jiǎn)化貸款擔(dān)保程序，以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心，選擇合理的系統(tǒng)指標(biāo)，引進(jìn)先進(jìn)的分析工具和管理流程，提高效率的同時(shí)使評(píng)價(jià)結(jié)果能真正反映企業(yè)的信用水平。

商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)貸后資金的監(jiān)管。中小企業(yè)缺乏科學(xué)的管理，管理機(jī)構(gòu)不完善，財(cái)務(wù)制度不健全，缺乏財(cái)務(wù)以及成本管理的意識(shí)，商業(yè)銀行在發(fā)放貸款前要進(jìn)行認(rèn)真地篩選，應(yīng)該加強(qiáng)同符合放貸標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)的合作，對(duì)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理做出指導(dǎo)，當(dāng)好企業(yè)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)，認(rèn)真監(jiān)督資金的用途，這樣可以及時(shí)掌握貸出資金的運(yùn)作情況，另外，管理水平的提高能增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況良好償還債務(wù)就有了保證。

另外，加強(qiáng)在中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)方面的人力投入。目前，商業(yè)銀行在中小銀行貸款方面的人才還比較缺乏，從事信貸業(yè)務(wù)的人員對(duì)貸款企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r和行業(yè)特點(diǎn)缺乏了解，中小企業(yè)貸款還存在次數(shù)頻繁的特點(diǎn)，基于中小企業(yè)巨大的潛在信貸市場(chǎng)，商業(yè)銀行應(yīng)該培養(yǎng)一批經(jīng)驗(yàn)豐富的、了解中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、善于進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的信貸人員，專門負(fù)責(zé)中小企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)。

商業(yè)銀行在還款方式上可以加以創(chuàng)新，根據(jù)中小企業(yè)的特點(diǎn)設(shè)計(jì)更加靈活的還款方式，更好的滿足中下企業(yè)的資金需求。

3.3中小企業(yè)自身應(yīng)該采取的措施

中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)的主要原因還在于自身發(fā)展存在問(wèn)題，這是不可否認(rèn)的，解決中小企業(yè)的融資問(wèn)題必須依靠中小企業(yè)自身的發(fā)展，這樣才能從根本上解決問(wèn)題。

首先，企業(yè)管理者應(yīng)自覺(jué)接受教育，增強(qiáng)法律意識(shí)和道德意識(shí)，重新建立企業(yè)誠(chéng)信，財(cái)務(wù)人員要做嚴(yán)格按照法律法規(guī)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)和成本核算，使會(huì)計(jì)信息能夠真實(shí)反映資產(chǎn)的價(jià)值，管理者根據(jù)有效地信息進(jìn)行決策，使企業(yè)達(dá)到科學(xué)有效的管理水平，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

管理者要主動(dòng)接受先進(jìn)的管理觀念，以人為本。在信息時(shí)代，企業(yè)應(yīng)注重對(duì)信息的把握，建立全面、準(zhǔn)確、有效地信息搜集、分析系統(tǒng)，加強(qiáng)信息管理，及時(shí)甄別和利用有效信息，抓住商機(jī)，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。員工是為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值的主體，企業(yè)應(yīng)重視人的力量，實(shí)行科學(xué)的獎(jiǎng)懲制度，有效激勵(lì)員工，使員工參與到企業(yè)的民主決策，以調(diào)動(dòng)員工的積極性[3]。

企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。由于企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置還不太健全，企業(yè)的信息得不到有效地把握，管理者的決策就存在盲目性，所以企業(yè)尤其應(yīng)該健全財(cái)務(wù)制度，提供真實(shí)有效地財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)信息。

中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)展中扮演著日益重要的角色，銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的科學(xué)研究和管理，加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的信貸支持，幫助解決中小企業(yè)的融資問(wèn)題，達(dá)到共贏的最終效果。

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