晉穎 趙桂玲

摘 要：河北省新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)存在部分農(nóng)戶繳費(fèi)能力不足、預(yù)期收益偏低、保障程度偏低等問題。因此，應(yīng)該加大對(duì)貧困縣市個(gè)人繳費(fèi)補(bǔ)貼力度，建立激勵(lì)型繳費(fèi)機(jī)制，設(shè)計(jì)適合河北省省情的新農(nóng)保繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，在增加計(jì)發(fā)系數(shù)的同時(shí)適當(dāng)提高農(nóng)戶繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金的補(bǔ)貼水平，從而建立和完善河北省新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的長(zhǎng)效籌資機(jī)制。

關(guān)鍵詞：新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)；籌資能力；繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；激勵(lì)機(jī)制；計(jì)發(fā)系數(shù)

中圖分類號(hào)：F323.89文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1006-3544（2012）05-0036-04

新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)（以下簡(jiǎn)稱“新農(nóng)保”）自2009年試點(diǎn)以來，已如“星火燎原之勢(shì)”在全國(guó)鋪開。河北省農(nóng)業(yè)人口4929萬人，省共轄172個(gè)縣（市、區(qū)），農(nóng)業(yè)人口眾多、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡成為制約河北省新農(nóng)保成敗的關(guān)鍵。截至2012年3月底，“新農(nóng)?！钡脑圏c(diǎn)縣（市、區(qū)）已經(jīng)擴(kuò)展到3個(gè)批次，試點(diǎn)數(shù)量從18個(gè)增加到106個(gè)，參保人數(shù)突破2315.9萬人，參保率高達(dá)95.3%。在河北省新農(nóng)?？焖侔l(fā)展的同時(shí)，不同試點(diǎn)農(nóng)戶繳費(fèi)能力和繳費(fèi)負(fù)擔(dān)如何？新農(nóng)保繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)是否合理？現(xiàn)行不同檔次繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)應(yīng)農(nóng)戶預(yù)期收益如何，是否建立了與繳費(fèi)檔次掛鉤的激勵(lì)機(jī)制？個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)系數(shù)設(shè)計(jì)是否恰當(dāng)？這些問題日漸引起憂慮和思考。本文以河北省16個(gè)試點(diǎn)（縣、市）新農(nóng)保實(shí)施狀況為調(diào)研對(duì)象，主要圍繞新農(nóng)保實(shí)施過程中的籌資問題進(jìn)行研究，分析農(nóng)戶籌資能力大小和籌資標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)是否合理，以期為河北省新農(nóng)保長(zhǎng)效發(fā)展有所益處。

一、河北省新農(nóng)?；I資狀況測(cè)算指標(biāo)選取

依據(jù)國(guó)發(fā)[2009]32號(hào)文件，新農(nóng)保的籌資機(jī)制為：“個(gè)人繳費(fèi)為主，集體補(bǔ)助為輔，國(guó)家予以政策扶持”。在集體經(jīng)濟(jì)不景氣的今天，個(gè)人繳費(fèi)和國(guó)家補(bǔ)助成為新農(nóng)保最主要的兩個(gè)資金來源。 本文主要內(nèi)容之一就是對(duì)河北省新農(nóng)保個(gè)人籌資能力測(cè)算，主要選取新農(nóng)保農(nóng)戶個(gè)人繳費(fèi)率（最高、最低）和個(gè)人最大繳費(fèi)能力這3個(gè)指標(biāo)，通過農(nóng)戶個(gè)人繳費(fèi)能力與個(gè)人繳費(fèi)率之差對(duì)農(nóng)戶實(shí)際繳費(fèi)承擔(dān)能力進(jìn)行測(cè)評(píng)。

冀政[2009]180號(hào)文件中規(guī)定：“河北省新農(nóng)保繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)為每年100元、200元、300元、400元、500元5個(gè)檔次，參保人自主選擇檔次繳費(fèi)，多繳多得。河北省按照國(guó)家統(tǒng)一部署， 結(jié)合農(nóng)村居民人均純收入增長(zhǎng)等情況適時(shí)調(diào)整繳費(fèi)檔次?！倍~繳費(fèi)制的優(yōu)點(diǎn)是繳費(fèi)數(shù)額是整數(shù)，便于農(nóng)民的理解和養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的征收；其缺點(diǎn)是確定若干檔次作為繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，缺乏調(diào)整繳費(fèi)水平的自動(dòng)機(jī)制 [1] 。為了克服這一缺點(diǎn)，增加繳費(fèi)檔次設(shè)定和農(nóng)民實(shí)際收入的關(guān)聯(lián)度， 本文以河北省2010年農(nóng)村居民純收入作為指標(biāo)，分不同比例對(duì)現(xiàn)行繳費(fèi)檔次進(jìn)行測(cè)定，并對(duì)其進(jìn)行合理調(diào)整。

二、河北省新農(nóng)保農(nóng)戶籌資能力和籌資標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算

在河北省先行3批的試點(diǎn)（縣、市），篩選出三大類：經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)縣市、經(jīng)濟(jì)中等縣市、經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)縣市（共16個(gè)）。 ① 分別對(duì)新農(nóng)保個(gè)人繳費(fèi)率、個(gè)人最大繳費(fèi)能力、個(gè)人繳費(fèi)率與農(nóng)民個(gè)人最大繳費(fèi)能力的比較、不同繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)戶預(yù)期收益四個(gè)方面進(jìn)行測(cè)算。

（一）試點(diǎn)（縣、市）新農(nóng)保個(gè)人繳費(fèi)率測(cè)算

個(gè)人繳費(fèi)率，即參保農(nóng)民的個(gè)人繳費(fèi)數(shù)額占當(dāng)年農(nóng)民人均純收入的比重。 [2] 根據(jù)河北省新農(nóng)保五個(gè)檔次繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（100元、200元、300元、400元、500元），16個(gè)試點(diǎn)農(nóng)民個(gè)人最低繳費(fèi)率和個(gè)人最高繳費(fèi)率測(cè)算如表1。

由表1測(cè)算結(jié)果可以看出，2010年河北省農(nóng)民人均純收入為5674.31元， 河北省個(gè)人最低繳費(fèi)率為2.19%，個(gè)人最高繳費(fèi)率為10.94%，比全國(guó)個(gè)人最低繳費(fèi)率和最高繳費(fèi)率分別高出0.5和2.49個(gè)百分點(diǎn)。

具體到河北省不同試點(diǎn)來看，2010年河北省農(nóng)民人均純收入最高的是唐山遷安市，為10960元，農(nóng)戶個(gè)人最低繳費(fèi)率只有0.91%， 最高繳費(fèi)率也僅為4.56%；農(nóng)民人均純收入最低的是保定淶源縣， 僅有1998元， 農(nóng)戶個(gè)人最低繳費(fèi)率為5.01%，最高繳費(fèi)率高達(dá)25.03%。

（二）各試點(diǎn)（縣、市）新農(nóng)保個(gè)人最大繳費(fèi)能力測(cè)算

僅靠農(nóng)戶個(gè)人繳費(fèi)率還不能判斷農(nóng)民對(duì)新農(nóng)保繳費(fèi)承擔(dān)能力大小， 這里還需引入一個(gè)指標(biāo)——個(gè)人最大繳費(fèi)能力， 這個(gè)指標(biāo)是通過當(dāng)期農(nóng)民消費(fèi)后的全部余額（農(nóng)民人均純收入減去農(nóng)民人均生活消費(fèi)支出） 作為最大繳費(fèi)數(shù)額除以當(dāng)期農(nóng)民人均純收入得到的比例， 可以反映河北省農(nóng)民實(shí)際繳費(fèi)能力大小。測(cè)算結(jié)果如表2所示。

通過表2測(cè)算數(shù)據(jù)顯示， 河北省農(nóng)民人均純收入為5674.31元，人均生活消費(fèi)支出為3293.88元，人均可支配余額為2380.44元， 個(gè)人最大繳費(fèi)能力為33.59%， 比同期全國(guó)農(nóng)戶個(gè)人最大繳費(fèi)能力高出7.62個(gè)百分點(diǎn)。具體到河北省不同試點(diǎn)地區(qū)來說，個(gè)人最大繳費(fèi)能力最高的是邯鄲縣，為60.76%，最低的是承德隆化縣，僅為1.69%。

（三）各試點(diǎn)（縣、市）新農(nóng)保個(gè)人繳費(fèi)率與農(nóng)民個(gè)人最大繳費(fèi)能力對(duì)比

河北省新農(nóng)保個(gè)人最大繳費(fèi)能力平均為33.59%，比河北省新農(nóng)保平均個(gè)人最低繳費(fèi)率（2.19%） 和個(gè)人最高繳費(fèi)率（10.94%）分別高出31.4和22.65個(gè)百分點(diǎn)， 整體來看河北省農(nóng)戶對(duì)新農(nóng)保五個(gè)檔次繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)均有一定的承擔(dān)能力。

具體到河北省不同的試點(diǎn)，16個(gè)試點(diǎn)按農(nóng)民人均純收入分為，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)縣市：涿州市、遷安市、鹿泉市、三河市、黃驊市，農(nóng)民人均純收入在7000～10000元之間；經(jīng)濟(jì)發(fā)展中等的縣市：邯鄲縣、高碑店市、定興縣、景縣、承德縣，農(nóng)民人均純收入在4000～7000元之間；經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)縣市：隆化縣、阜平縣、崇禮縣、贊皇縣、淶源縣、青龍縣，農(nóng)民人均純收入在1000～4000元之間，均為河北省貧困縣。從圖1農(nóng)民個(gè)人最大繳費(fèi)能力曲線走勢(shì)看出，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的試點(diǎn)個(gè)人最大繳費(fèi)能力曲線處于較高水平運(yùn)行，經(jīng)濟(jì)發(fā)展中等的試點(diǎn)曲線水平略微下降，經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)試點(diǎn)（貧困縣）個(gè)人最大繳費(fèi)能力曲線徒然下降，并且出現(xiàn)3個(gè)個(gè)人最大繳費(fèi)能力低于個(gè)人最低繳費(fèi)率的試點(diǎn)，分別是隆化縣、阜平縣和淶源縣，個(gè)人最大繳費(fèi)能力低于個(gè)人最低繳費(fèi)率的比例分別為0.99、1.59和2.06個(gè)百分點(diǎn)； 個(gè)人最大繳費(fèi)能力低于個(gè)人最高繳費(fèi)率的試點(diǎn)有贊皇縣、青龍縣，低于比例分別為9.15和6.75個(gè)百分點(diǎn)。

（四）不同繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)戶預(yù)期收益測(cè)算

假設(shè)一個(gè)投保人45歲開始投保，連續(xù)繳費(fèi)15年，個(gè)人賬戶計(jì)息參考現(xiàn)行的1年期銀行存款利率（3%）， 滿60周歲時(shí)開始領(lǐng)取養(yǎng)老金，每月獲得的新農(nóng)保養(yǎng)老金數(shù)額如表3所示。

從表3可知， 隨著新農(nóng)保農(nóng)戶選擇繳費(fèi)檔次的提高， 達(dá)到60歲預(yù)期每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金依次遞增10元左右，按年來計(jì)算領(lǐng)取的養(yǎng)老金，繳費(fèi)100元預(yù)期領(lǐng)取養(yǎng)老金為875元，繳費(fèi)200元領(lǐng)取養(yǎng)老金為1040.4元， 均未達(dá)到河北省2010年最低生活保障水平（1082元/年）；300元檔次繳費(fèi)水平的預(yù)期年養(yǎng)老金領(lǐng)取金額為1205.76元，高出最低生活保障約124元，基本和最低生活保障持平；400元和500元繳費(fèi)檔次預(yù)期年領(lǐng)取養(yǎng)老金數(shù)額分別為1371.15元和1536.53元，雖然保障水平有所提高，但實(shí)際農(nóng)戶選擇300元到500元檔次的比例很低， 說明有效激勵(lì)機(jī)制不足， 新農(nóng)保農(nóng)戶因各種原因不愿選擇較高檔次繳費(fèi)。

三、河北省新農(nóng)保籌資狀況測(cè)算結(jié)果分析

（一）經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)試點(diǎn)（貧困縣）部分農(nóng)戶（貧困農(nóng)戶）繳費(fèi)能力不足

基于河北省2010年的數(shù)據(jù)，河北省農(nóng)民人均純收入為5674.31元， 新農(nóng)保個(gè)人最大繳費(fèi)能力分別高出個(gè)人最低繳費(fèi)率和個(gè)人最高繳費(fèi)率31.4和22.65個(gè)百分點(diǎn)，可以看出河北省農(nóng)民具有一定程度的新農(nóng)保繳費(fèi)承擔(dān)能力。但是從三個(gè)貧困縣試點(diǎn)（隆化縣、阜平縣和淶源縣）來看，個(gè)人最大繳費(fèi)能力分別低于個(gè)人最低繳費(fèi)率0.99、1.59和2.06個(gè)百分點(diǎn)，說明這三個(gè)試點(diǎn)的貧困農(nóng)戶不具有新農(nóng)保最低檔次（100元）繳費(fèi)能力，存在很大繳費(fèi)困難。對(duì)于另外兩個(gè)試點(diǎn)贊皇縣和青龍縣來說， 個(gè)人最大繳費(fèi)能力低于個(gè)人最高繳費(fèi)率9.15和6.75個(gè)百分點(diǎn)，所以這兩個(gè)試點(diǎn)農(nóng)戶不具備最高檔次（500元）繳費(fèi)能力。

（二）新農(nóng)保預(yù)期收益偏低，激勵(lì)機(jī)制失靈

國(guó)發(fā)[2009]32號(hào)文件中規(guī)定“個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額的利息目前由省人力資源和社會(huì)保障廳參考中國(guó)人民銀行公布的金融機(jī)構(gòu)人民幣一年期同期存款利率，按年度定期公布計(jì)息標(biāo)準(zhǔn)，由各試點(diǎn)縣（市、區(qū)）農(nóng)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計(jì)息。”計(jì)息標(biāo)準(zhǔn)的簡(jiǎn)單化導(dǎo)致農(nóng)戶對(duì)新農(nóng)保預(yù)期收益不太看好，自然選擇了最低繳費(fèi)檔次。 影響農(nóng)戶選擇繳費(fèi)檔次的因素還有很多，比如對(duì)政策長(zhǎng)久執(zhí)行力的懷疑、捆綁繳費(fèi)的質(zhì)疑、政策宣傳的不到位等。如何激勵(lì)農(nóng)戶（早繳費(fèi)、多繳費(fèi)）成為促進(jìn)新農(nóng)保持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵因素。

（三）新農(nóng)保設(shè)計(jì)的繳費(fèi)檔次缺乏聯(lián)動(dòng)性，保障程度偏低

河北省新農(nóng)保繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)為每年100元、200元、300元、400元、500元五個(gè)檔次， 參保人自主選擇檔次繳費(fèi)，多繳多得。按照國(guó)家政策貫徹五個(gè)檔次的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)無可厚非，但是我國(guó)疆域遼闊，地區(qū)間經(jīng)濟(jì)發(fā)展、農(nóng)民實(shí)際收入、物價(jià)水平均有很大差異。比如， 重慶市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)分五個(gè)檔次，分別為100元、200元、400元、600元和900元 [3] 。所以，在對(duì)河北省新農(nóng)保繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)的時(shí)候不能簡(jiǎn)單化、標(biāo)準(zhǔn)化，若不對(duì)其進(jìn)行改進(jìn)，按照最低檔次繳費(fèi)自然成為參保人的最優(yōu)選擇，盡管參保率提高，但繳費(fèi)檔次下降，保障程度降低。

（四）個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)系數(shù)設(shè)計(jì)與農(nóng)村居民平均預(yù)期余命不相符合

根據(jù)國(guó)發(fā)[2009]32號(hào)文件的規(guī)定，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的月計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶全部?jī)?chǔ)存額除以139（與現(xiàn)行城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)系數(shù)相同），也就是個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)系數(shù)為139個(gè)月（11.58年）。計(jì)發(fā)系數(shù)設(shè)計(jì)過低，會(huì)導(dǎo)致養(yǎng)老金提前發(fā)放完畢，賬戶出現(xiàn)赤字；計(jì)發(fā)系數(shù)設(shè)計(jì)過高，又會(huì)造成養(yǎng)老金剩余而農(nóng)戶養(yǎng)老保障不足。根據(jù)測(cè)算，2000年和2005年我國(guó)60歲農(nóng)村居民的平均預(yù)期余命為18.33歲和19.99歲 [4] 50 ，分別比11.58年高出6.75年和8.41年。很顯然，現(xiàn)行新農(nóng)保養(yǎng)老金計(jì)發(fā)系數(shù)的設(shè)計(jì)和農(nóng)村居民平均預(yù)期余命不相符合，在預(yù)期利率不變的情況下（假設(shè)為3%），如果按照系數(shù)139計(jì)算每月發(fā)放養(yǎng)老金的話，就會(huì)出現(xiàn)養(yǎng)老基金收不抵支的現(xiàn)象，嚴(yán)重影響新農(nóng)?？沙掷m(xù)發(fā)展。

四、 完善河北省新農(nóng)保長(zhǎng)效籌資機(jī)制的對(duì)策建議

（一）加大對(duì)貧困縣市個(gè)人繳費(fèi)補(bǔ)貼力度

新農(nóng)保與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的區(qū)別在于其社會(huì)性，作為一種類似于公共產(chǎn)品的養(yǎng)老保障制度， 沒有公共財(cái)政的投入就很難長(zhǎng)效運(yùn)行。 公共財(cái)政的支持除了體現(xiàn)在對(duì)新農(nóng)保資金“補(bǔ)出口”和“補(bǔ)入口”之外，其政策執(zhí)行的公平性、普惠性也很重要， 因此實(shí)現(xiàn)所有符合條件的農(nóng)村老年人口得到養(yǎng)老保障，解決貧困農(nóng)戶的繳費(fèi)問題就成為關(guān)鍵。 本文通過對(duì)河北省16個(gè)試點(diǎn)農(nóng)戶個(gè)人繳費(fèi)率和個(gè)人最大繳費(fèi)能力的測(cè)算，發(fā)現(xiàn)在河北省部分貧困縣市，農(nóng)民繳費(fèi)能力不足成為制約新農(nóng)?！皬V覆蓋”的因素之一。因此河北省政府應(yīng)明確貧困繳費(fèi)群體范圍，提高政府對(duì)繳費(fèi)困難群體的代繳費(fèi)數(shù)額，明確省、市、縣財(cái)政補(bǔ)貼比例。

首先，明確困難繳費(fèi)群體的范圍，困難繳費(fèi)群體的理解不僅僅是農(nóng)村重度殘疾人， 還應(yīng)涉及到五保戶、低保農(nóng)戶、重點(diǎn)優(yōu)撫對(duì)象等群體，地方政府也應(yīng)為他們代繳部分或全部最低標(biāo)準(zhǔn)養(yǎng)老費(fèi)。

其次，提高政府對(duì)繳費(fèi)困難群體代繳費(fèi)數(shù)額，建議河北省政府把對(duì)困難群體代繳保費(fèi)數(shù)額提高到90元， 在原來81元的基礎(chǔ)上增加9元，對(duì)于部分特困群體可以代繳全部最低標(biāo)準(zhǔn)保險(xiǎn)費(fèi)。

最后，明確各級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼比例。省、市、縣（市、區(qū)） 按1∶1∶1分擔(dān)的代繳保費(fèi)比例也應(yīng)進(jìn)行調(diào)整，加大省級(jí)財(cái)政對(duì)貧困試點(diǎn)（市、縣）財(cái)政補(bǔ)貼力度，建議代繳保費(fèi)補(bǔ)貼比例調(diào)整為4∶4∶2，減少貧困（市、縣）在新農(nóng)保保費(fèi)補(bǔ)貼方面的財(cái)政壓力，確保新農(nóng)保各級(jí)補(bǔ)貼資金到位。

（二）建立促進(jìn)農(nóng)民積極投保（早繳費(fèi)、多繳費(fèi)）的繳費(fèi)激勵(lì)機(jī)制

作為準(zhǔn)公共物品的新農(nóng)保雖然在實(shí)施、 運(yùn)作上離不開政府作用的發(fā)揮，但是其在資金籌集、基金保值增值上還有賴于市場(chǎng)化運(yùn)作， 因此有效的繳費(fèi)激勵(lì)機(jī)制并不是對(duì)公共財(cái)政均等化的背離， 在保證基礎(chǔ)養(yǎng)老金“全覆蓋、?；尽钡那疤嵯拢⒏咝У膫€(gè)人繳費(fèi)激勵(lì)機(jī)制成為保障新農(nóng)?！伴L(zhǎng)治久安”的法寶。簡(jiǎn)而言之，新農(nóng)保繳費(fèi)應(yīng)該分成兩部分，第一部分是基本繳費(fèi)補(bǔ)貼，第二部分是激勵(lì)型繳費(fèi)補(bǔ)貼，下面就如何構(gòu)建新農(nóng)保激勵(lì)型繳費(fèi)補(bǔ)貼進(jìn)行探討。

激勵(lì)型繳費(fèi)就是鼓勵(lì)有繳費(fèi)能力的適齡參保農(nóng)民在繳納最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（如上年人均純收入的8%）和基本繳費(fèi)年限（15年）的前提下，早繳費(fèi)、多繳費(fèi)的一種動(dòng)態(tài)補(bǔ)貼模式。 [5] 建立合理運(yùn)行的激勵(lì)型繳費(fèi)機(jī)制必須注意兩點(diǎn)：第一，與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展和實(shí)際繳費(fèi)檔次相符；第二，防止對(duì)有錢人激勵(lì)過度，拉大養(yǎng)老差距。這里筆者認(rèn)為夏永祥、劉迪平構(gòu)建的激勵(lì)型繳費(fèi)思路可以借鑒：隨著個(gè)人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和繳費(fèi)年限的增加，政府補(bǔ)貼激勵(lì)系數(shù)逐漸增加，但達(dá)到激勵(lì)系數(shù)的最大值之后隨著個(gè)人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和繳費(fèi)年限的增加開始相應(yīng)變小直到0。除此之外，要想對(duì)農(nóng)戶連續(xù)繳費(fèi)起到激勵(lì)作用，還可借鑒商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的做法，對(duì)于連續(xù)繳費(fèi)的投保人進(jìn)行一定比例的保費(fèi)返還。在實(shí)踐中，對(duì)新農(nóng)保起到激勵(lì)作用的激勵(lì)系數(shù)和返還標(biāo)準(zhǔn)的確定還有賴于實(shí)際調(diào)研和精確測(cè)算。

（三）設(shè)計(jì)適合河北省省情的新農(nóng)保繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

冀政[2009]180號(hào)文件中指出：河北省按照國(guó)家統(tǒng)一部署，結(jié)合農(nóng)村居民人均純收入增長(zhǎng)等情況適時(shí)調(diào)整繳費(fèi)檔次。說明新農(nóng)保的繳費(fèi)檔次并非均一致，要建立起和地方實(shí)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、農(nóng)民收入、物價(jià)指數(shù)、通脹因素緊密相關(guān)的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。下面根據(jù)河北省2010年農(nóng)民人均純收入（5957.98元）作為繳費(fèi)基數(shù)，按照不同的繳費(fèi)比例（2%、4%、6%、8%、10%）對(duì)河北省新農(nóng)保的繳費(fèi)檔次進(jìn)行測(cè)算。

根據(jù)測(cè)算，目前河北省新農(nóng)保繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)為每年100元、200元、300元、400元、500元五個(gè)檔次比較合理。200元、300元、400元、500元的繳費(fèi)檔次農(nóng)民每年領(lǐng)取的養(yǎng)老金分別和按2010年農(nóng)民實(shí)際純收入的2%、4%、6%、8%的標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)每年領(lǐng)取的養(yǎng)老金分別相差133.72、102.01、70.33、38.64元，浮動(dòng)不超過135元。 按照農(nóng)戶實(shí)際純收入的2%、4%、6%、8%繳納保險(xiǎn)費(fèi)均能在現(xiàn)行繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)中反映出來，惟獨(dú)按農(nóng)戶純收入10%的比例沒有涉及。河北省是一個(gè)農(nóng)業(yè)大省，不同地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度不同，在調(diào)查過程中，農(nóng)民人均純收入最高的唐山遷安市為10960，農(nóng)民最大繳費(fèi)能力為45.44%，完全有能力承擔(dān)較高層次的繳費(fèi)檔次，所以建議河北省增加每年600元的繳費(fèi)檔次。

（四）在增加計(jì)發(fā)系數(shù)的同時(shí)，適當(dāng)提高農(nóng)戶繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和國(guó)家對(duì)基礎(chǔ)養(yǎng)老金的補(bǔ)貼水平

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)系數(shù)的設(shè)計(jì)主要取決于參保農(nóng)民60歲后的平均預(yù)期余命和個(gè)人賬戶收益率，分別呈正相關(guān)和負(fù)相關(guān)的關(guān)系。 [4] 50 也就是說在個(gè)人賬戶收益率不變的情況下，要保障養(yǎng)老金合理發(fā)放，60歲農(nóng)民平均余命越長(zhǎng)， 養(yǎng)老金計(jì)發(fā)系數(shù)就應(yīng)該相應(yīng)調(diào)高。按照王翠琴、薛惠元的測(cè)算，在2000年和2005年60歲農(nóng)村居民預(yù)期余命分別為18.33和19.99年，個(gè)人賬戶收益率為3%，個(gè)人賬戶收益率計(jì)發(fā)系數(shù)分別應(yīng)為161和172， 為保障未來新農(nóng)保養(yǎng)老金的順利發(fā)放，合理上調(diào)計(jì)發(fā)系數(shù)是必然。按表3數(shù)據(jù)顯示，計(jì)發(fā)系數(shù)為139時(shí)，農(nóng)戶最低和最高領(lǐng)取的養(yǎng)老金數(shù)額分別為72.92元和128.04元， 上調(diào)計(jì)發(fā)系數(shù)后農(nóng)民每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金數(shù)額必然會(huì)下降，本來金額不高的養(yǎng)老金就更顯得勢(shì)單力薄。所以，為保障養(yǎng)老金的持續(xù)性要增加計(jì)發(fā)系數(shù)； 為保障養(yǎng)老金的養(yǎng)老保障性， 應(yīng)適當(dāng)提高農(nóng)戶繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和國(guó)家對(duì)基礎(chǔ)養(yǎng)老金的補(bǔ)貼水平，作為河北省來說，更要加大地方財(cái)政的支持力度。

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