金明 林建坤

［摘要］ 浙江省電力公司ERP系統(tǒng)自1999年開始實(shí)施，2011年省地縣一體化ERP全覆蓋系統(tǒng)成功上線，包括11家地市局、64家縣級(jí)供電企業(yè)等單位，省電力公司系統(tǒng)各類單位均已達(dá)到ERP系統(tǒng)實(shí)用化要求。ERP全覆蓋系統(tǒng)有效統(tǒng)一了業(yè)務(wù)處理平臺(tái)、管理模式和業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，為財(cái)務(wù)集約化管理提供了有力的信息化支撐。本文講述了目前信息化深化應(yīng)用給企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的電費(fèi)核算帶來的深刻變化，提出了未來信息化在財(cái)務(wù)深化應(yīng)用的構(gòu)想。

［關(guān)鍵詞］ 信息化；電費(fèi)核算；深化應(yīng)用

doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2012 . 08. 004

［中圖分類號(hào)］F230［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］A［文章編號(hào)］1673 - 0194（2012）08- 0006- 02

深化應(yīng)用是信息系統(tǒng)成為公司經(jīng)營(yíng)和發(fā)展重要平臺(tái)及核心能力的本質(zhì)要求，是實(shí)現(xiàn)信息化與業(yè)務(wù)融合的必由之路。深化應(yīng)用要貫穿于各類業(yè)務(wù)的全過程，只有通過全面深度使用系統(tǒng)，才能實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)信息及時(shí)處理、業(yè)務(wù)高效協(xié)同、互動(dòng)服務(wù)快速響應(yīng)、智能決策支持，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行業(yè)務(wù)融合和提升，真正將各級(jí)人員從簡(jiǎn)單且繁冗的工作中解放出來，真正實(shí)現(xiàn)信息化與業(yè)務(wù)深度融合。

電費(fèi)核算是電費(fèi)管理工作的中樞，電費(fèi)核算管理是一個(gè)跨部門的綜合性財(cái)務(wù)管理工作，需要部門和人員之間的支持、理解與配合，需要電費(fèi)管理模式及管理手段的不斷深化與完善，信息化及ＥＲＰ系統(tǒng)的深入推廣應(yīng)用，營(yíng)銷系統(tǒng)與ＥＲＰ財(cái)務(wù)系統(tǒng)協(xié)同項(xiàng)目的實(shí)施，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)系統(tǒng)與營(yíng)銷系統(tǒng)的緊密集成，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，加強(qiáng)崗位間的稽核，徹底取代原來的手工記賬方式，提升了電費(fèi)核算工作的精益化、信息化水平。

1信息化深化應(yīng)用給電費(fèi)核算帶來的變化

１．１ 電費(fèi)管理從分散到集中

ＥＲＰ系統(tǒng)的推廣和深化應(yīng)用是財(cái)務(wù)信息化和管理扁平化的前提和基礎(chǔ)。２００７年底，溫州局在全省范圍內(nèi)率先成立了會(huì)計(jì)核算中心組織機(jī)構(gòu)，并設(shè)立了電費(fèi)核算科。財(cái)務(wù)組織架構(gòu)的創(chuàng)新，是財(cái)務(wù)管理扁平化，推進(jìn)財(cái)務(wù)管理模式的創(chuàng)新，財(cái)務(wù)管理扁平化項(xiàng)目的平臺(tái)和支撐，也是順應(yīng)國(guó)家電網(wǎng)公司信息一體化建設(shè)的要求，落實(shí)“集約化發(fā)展、精細(xì)化管理”的具體實(shí)踐。

在完成會(huì)計(jì)核算中心組織架構(gòu)創(chuàng)新的基礎(chǔ)上，我局開始著手對(duì)現(xiàn)有的各類業(yè)務(wù)、資源進(jìn)行整合，提升財(cái)務(wù)工作效率。首先對(duì)主營(yíng)收入業(yè)務(wù)進(jìn)行集中核算，改變分散核算模式，將各分局的銀行電費(fèi)專戶進(jìn)行撤銷，分局電費(fèi)收入資金集中上繳到市局統(tǒng)一的賬戶，減少電費(fèi)資金結(jié)算環(huán)節(jié)和層次，加強(qiáng)資金的集中管理。在撤并分局電費(fèi)賬戶的同時(shí)，電費(fèi)核算上移到市局本部，由市局會(huì)計(jì)核算中心進(jìn)行統(tǒng)一集中核算與管理，分局不再進(jìn)行電費(fèi)收入核算，所有電費(fèi)收入均在ＥＲＰ系統(tǒng)中局公司代碼層下實(shí)現(xiàn)，提升了賬務(wù)處理速度和電費(fèi)數(shù)據(jù)的及時(shí)性。同時(shí)，電費(fèi)收入的集中核算，為成本費(fèi)用、項(xiàng)目等集中核算提供了參考模板。

１．２ 電費(fèi)核算流程從差異到統(tǒng)一

溫州局現(xiàn)收費(fèi)種類繁多，方式復(fù)雜，如：郵政代收、信息亭收費(fèi)、充值卡、自助繳費(fèi)、ＰＯＳ機(jī)收費(fèi)等，另由于溫州地區(qū)供電地域分布廣，分局在處理電費(fèi)應(yīng)收、實(shí)收、退費(fèi)等業(yè)務(wù)時(shí)，流程上存在差異。電費(fèi)核算進(jìn)行上移集中后，對(duì)各種收費(fèi)方式的流程進(jìn)行分析，統(tǒng)一規(guī)范從收費(fèi)到記賬的整個(gè)業(yè)務(wù)流程。

在完成對(duì)各類收費(fèi)流程的梳理、統(tǒng)一的基礎(chǔ)上，溫州局啟動(dòng)營(yíng)銷系統(tǒng)與財(cái)務(wù)協(xié)同（即二次銷賬）項(xiàng)目。財(cái)務(wù)部門提前介入，通過對(duì)電費(fèi)業(yè)務(wù)所涉及的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行深入分析，結(jié)合溫州局財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算的具體現(xiàn)實(shí)，制定了從收費(fèi)人員銷賬、解款，到電費(fèi)管理中心核定、對(duì)賬確認(rèn)，再到會(huì)計(jì)核算中心二次銷賬整個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化流程，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)管理、資金管理、財(cái)務(wù)核算即徹底分離，又能無縫連接的狀態(tài)。

通過與業(yè)務(wù)部門共同討論二次銷賬、回單傳遞、退費(fèi)等流程，對(duì)溫州局現(xiàn)有的收費(fèi)方式及處理方式進(jìn)行分類歸總，對(duì)二次銷賬上線后各種收費(fèi)方式的業(yè)務(wù)處理流程進(jìn)行明確，使得業(yè)務(wù)流程得以重新梳理、優(yōu)化與完善，促進(jìn)了電費(fèi)核算處理模式的標(biāo)準(zhǔn)化，具體業(yè)務(wù)流程的規(guī)范化。同時(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)ＥＲＰ應(yīng)收賬款余額與營(yíng)銷系統(tǒng)應(yīng)收電費(fèi)余額的差異分析與應(yīng)對(duì)處理，促使電費(fèi)回收工作的順利開展，電費(fèi)核算管理水平得以明顯改善。

１．３ 電費(fèi)核算賬務(wù)處理從手工到自動(dòng)

通過營(yíng)銷與財(cái)務(wù)協(xié)同項(xiàng)目實(shí)施，每一筆應(yīng)收、實(shí)收、預(yù)收數(shù)據(jù)均通過二次銷賬，從系統(tǒng)接口直接發(fā)送到財(cái)務(wù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了電費(fèi)核算數(shù)據(jù)源的唯一，保證了電費(fèi)核算數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性。

系統(tǒng)集成保證了營(yíng)銷Ｗeb電費(fèi)報(bào)表與財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的一致性，進(jìn)一步提升各項(xiàng)信息化實(shí)用化指標(biāo)（如：憑證自動(dòng)生成率）。溫州局通過營(yíng)銷和財(cái)務(wù)系統(tǒng)接口自動(dòng)生成的憑證數(shù)量全省排名前列。

此外，電費(fèi)二次銷賬的推行將收費(fèi)業(yè)務(wù)活動(dòng)與電費(fèi)資金管理嚴(yán)格分開，又實(shí)現(xiàn)互相牽制，收費(fèi)銷賬的錯(cuò)誤直接會(huì)影響后期二次銷賬的完成，二次銷賬過程中發(fā)現(xiàn)的問題又需要及時(shí)與收費(fèi)崗位進(jìn)行溝通解決，使得電費(fèi)會(huì)計(jì)與具體業(yè)務(wù)崗位之間的聯(lián)系更加密切，實(shí)現(xiàn)電費(fèi)業(yè)務(wù)活動(dòng)與財(cái)務(wù)核算的無縫聯(lián)接。

１．４ 電費(fèi)會(huì)計(jì)角色從簡(jiǎn)單記賬到參與過程管理

電費(fèi)核算崗位轉(zhuǎn)變功能角色：從原來的簡(jiǎn)單根據(jù)營(yíng)銷部門提供的報(bào)表和核對(duì)結(jié)果進(jìn)行記賬，轉(zhuǎn)變?yōu)閺呢?cái)務(wù)數(shù)據(jù)結(jié)果發(fā)現(xiàn)問題，如將工作延伸至電費(fèi)管理中心、供電所，通過各種途徑將問題存在的原因及改進(jìn)建議反饋到電費(fèi)抄、核、收、銷賬等業(yè)務(wù)前端環(huán)節(jié)，促進(jìn)規(guī)范抄表，推動(dòng)電費(fèi)回收工作前移，減少月末回收壓力，減少月末到賬電費(fèi)及電費(fèi)應(yīng)收余額。

在每次營(yíng)銷系統(tǒng)的切換、升級(jí)以及新系統(tǒng)上線過程中，財(cái)務(wù)部門均提前參與，進(jìn)行需求調(diào)研，提供財(cái)務(wù)需求，及時(shí)反饋問題，供系統(tǒng)設(shè)計(jì)參考，并與各具體業(yè)務(wù)崗位共同參與前期培訓(xùn)，確保新系統(tǒng)上線后能和各業(yè)務(wù)部門協(xié)調(diào)配合，滿足財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化管理需要。

１．５ 統(tǒng)一市縣核算平臺(tái)、核算流程及分析模式，實(shí)現(xiàn)從點(diǎn)到面覆蓋

溫州局在定期做好局本部電費(fèi)數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)上，利用ＥRＰ等信息系統(tǒng)將子公司、代管縣局納入管理范圍，并在縣局推廣實(shí)施營(yíng)銷與財(cái)務(wù)協(xié)同項(xiàng)目，做好縣局項(xiàng)目上線指導(dǎo)工作，促進(jìn)縣局電費(fèi)賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性、及時(shí)性、流程標(biāo)準(zhǔn)化、數(shù)據(jù)源唯一及分析口徑統(tǒng)一化，提高縣局電費(fèi)核算信息化、帳務(wù)處理自動(dòng)化整體水平。保證了市縣記賬流程統(tǒng)一、科目統(tǒng)一，增強(qiáng)了不同單位之間數(shù)據(jù)的可比性，實(shí)現(xiàn)電費(fèi)核算管理市縣一體化。

2未來財(cái)務(wù)信息化深化應(yīng)用的構(gòu)想

深化應(yīng)用是信息化核心價(jià)值所在，深化應(yīng)用是發(fā)揮信息系統(tǒng)作用的活力源泉。只有信息系統(tǒng)得到深化有效的應(yīng)用，對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生促進(jìn)作用，才能真正提高公司的管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，從而實(shí)現(xiàn)信息化的真正價(jià)值。在財(cái)務(wù)信息化未來的方向上，提出以下設(shè)想。

２．１ 明確、落實(shí)相關(guān)職責(zé)、制度

通過對(duì)工作進(jìn)行總結(jié)和歸納，對(duì)崗位的職責(zé)、考核要求、工作內(nèi)容和流程、需遵循的規(guī)章制度、需執(zhí)行的文件規(guī)定進(jìn)行融合；結(jié)合實(shí)際情況編寫“傻瓜式”的操作說明書，并不斷加以完善，對(duì)具體的實(shí)務(wù)操作具很好的指導(dǎo)意義。通過電費(fèi)核算各類規(guī)章制度的書面化、標(biāo)準(zhǔn)化，各崗位職責(zé)得以明確，提升了電費(fèi)核算工作的精益化水平。

規(guī)范統(tǒng)一工作流程，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，通過系統(tǒng)的硬授權(quán)，用程序來規(guī)范所有行為，強(qiáng)化內(nèi)部控制，最大限度地消除了制度執(zhí)行中的人為因素。

２．２ 深化財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成應(yīng)用

深化財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成應(yīng)用，重點(diǎn)推進(jìn)營(yíng)業(yè)收費(fèi)集成接口建設(shè)、自動(dòng)竣工決算編制流程設(shè)計(jì)、賬卡物聯(lián)動(dòng)機(jī)制建立等信息化系統(tǒng)后續(xù)開發(fā)工作。確保成熟套裝軟件與財(cái)務(wù)管控模塊的信息集成成功率達(dá)到１００％。各單位集團(tuán)對(duì)賬完成率要達(dá)到１００％，提高發(fā)票校準(zhǔn)率，為實(shí)現(xiàn)報(bào)表一鍵式生成奠定基礎(chǔ)。

加強(qiáng)財(cái)務(wù)對(duì)電費(fèi)的監(jiān)督管理。通過財(cái)務(wù)營(yíng)銷一體化管理平臺(tái)，財(cái)務(wù)管理可以從事后管理變成實(shí)時(shí)管理，可以根據(jù)用電客戶的還款、經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況，自動(dòng)進(jìn)行賬齡分析，欠費(fèi)壞賬風(fēng)險(xiǎn)得到有效防范和化解。提高客戶服務(wù)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)高效、快捷的客戶服務(wù)，提高客戶滿意度。實(shí)現(xiàn)電費(fèi)核算自動(dòng)化，電費(fèi)財(cái)務(wù)工作真正實(shí)現(xiàn)了從核算型向管理型的轉(zhuǎn)變。

２．３ 提高網(wǎng)絡(luò)信息安全穩(wěn)定運(yùn)行水平

保障網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行，為財(cái)務(wù)信息化建設(shè)提供技術(shù)保障。各信息部門要加強(qiáng)與財(cái)務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，確保ＳＡＰ客戶端及終端環(huán)境運(yùn)行暢通，各系統(tǒng)縱向信息貫通，會(huì)計(jì)憑證協(xié)同功能順利實(shí)施；推進(jìn)運(yùn)維工作標(biāo)準(zhǔn)化，落實(shí)各平臺(tái)運(yùn)維責(zé)任，保證系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行。

3財(cái)務(wù)信息化需解決的問題

３．１ 部分模塊的推廣應(yīng)用程度不高

目前ＰＭ（設(shè)備管理）模塊建設(shè)與標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范還有距離（沒有按照ＥＲＰ工單實(shí)現(xiàn)大修的項(xiàng)目的過程管理），影響工單成本歸集率等指標(biāo)。需進(jìn)一步推進(jìn)業(yè)務(wù)前端各模塊的應(yīng)用程度，各部門要樹立將日常業(yè)務(wù)納入ＥＲＰ管理的工作習(xí)慣和標(biāo)準(zhǔn)化管理理念。

３．２ 部分業(yè)務(wù)前端處理不規(guī)范影響后期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

由于ＥＲＰ系統(tǒng)使得財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)前端化，部分業(yè)務(wù)在前期系統(tǒng)處理時(shí)未按規(guī)定流程走，選錯(cuò)成本費(fèi)用類型或數(shù)據(jù)輸入有誤，直接影響財(cái)務(wù)最終的入賬科目的正確性和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，財(cái)務(wù)部門需對(duì)部分憑證進(jìn)行沖銷或科目調(diào)整，影響有關(guān)考核指標(biāo)分值。

跨部門業(yè)務(wù)流程需進(jìn)一步進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化定制。發(fā)策、基建、物資、人資及財(cái)務(wù)部門對(duì)自己模塊的業(yè)務(wù)相對(duì)熟悉，對(duì)其他業(yè)務(wù)模塊的熟悉程度不夠，造成業(yè)務(wù)流程的傳遞上還不是很順暢，在業(yè)務(wù)溝通的時(shí)候，由于對(duì)其他模塊的操作缺乏了解，影響操作結(jié)果。通過加強(qiáng)部門之間的業(yè)務(wù)溝通，了解各自業(yè)務(wù)在整個(gè)管理活動(dòng)中發(fā)揮的作用，對(duì)各環(huán)節(jié)中的關(guān)鍵問題進(jìn)行總結(jié)，并落實(shí)到具體責(zé)任人，保證流程能規(guī)范、順利進(jìn)行。

３．３ 部分業(yè)務(wù)，如營(yíng)業(yè)收費(fèi)、充值卡、醫(yī)藥費(fèi)等，目前還沒實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)集成

繼續(xù)對(duì)各類業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理分析，逐步將各類業(yè)務(wù)納入信息化管理，開發(fā)相應(yīng)的集成接口，提升系統(tǒng)集成度。

信息系統(tǒng)深化應(yīng)用只有起點(diǎn)沒有終點(diǎn)。通過全面建設(shè)財(cái)務(wù)一體化信息化平臺(tái)，進(jìn)一步挖掘數(shù)據(jù)應(yīng)用，持續(xù)推進(jìn)信息系統(tǒng)深化應(yīng)用，為管理層和決策層提供實(shí)時(shí)的、完整的信息，提升企業(yè)管理水平，全面推進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。