過去十年間，中國銀行業(yè)實現(xiàn)了跨越式的發(fā)展。但在當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)增長放緩的形勢下，中國銀行業(yè)面臨著更為復(fù)雜的新挑戰(zhàn)。
　　實體部門和金融部門都面臨著復(fù)雜度增加所帶來的巨大挑戰(zhàn)。當(dāng)銀行規(guī)模越來越大的時候，客戶也變得越來越復(fù)雜，他們的經(jīng)營范圍擴(kuò)大到不同的地區(qū)，甚至全球。一直以來，中國的銀行客戶都是本地企業(yè)，他們的賬戶由當(dāng)?shù)胤中泄芾?。但隨著銀行客戶在全國范圍內(nèi)擴(kuò)張，并走向國際化，由當(dāng)?shù)胤中泄芾硭麄兊馁~戶變得既不實際也不劃算。
　　因此，銀行采取國際經(jīng)驗，風(fēng)險管理和數(shù)據(jù)系統(tǒng)越來越計算機(jī)化和集中化，但法規(guī)管理結(jié)構(gòu)仍是按縣、市、省、中央的區(qū)域?qū)哟谓⒌摹τ谶@些在全國、全球有不同利益、不同分支的客戶，銀行與他們的業(yè)務(wù)往來仍然由當(dāng)?shù)胤中羞M(jìn)行管理。貸款的安排和批準(zhǔn)通常由當(dāng)?shù)胤中胸?fù)責(zé)，但分行沒有權(quán)限查看銀行網(wǎng)絡(luò)的全部信息，無法全面了解客戶的整體信貸義務(wù)。
　　即使數(shù)據(jù)系統(tǒng)中有單個合法客戶詳盡的債務(wù)資料，但分行對這個客戶在復(fù)雜法律集合中的法律地位卻知之甚少。一個客戶在一組企業(yè)中可能是附屬企業(yè)、下屬子公司，甚至是委托公司，因此，任何一家銀行都有必要在整體層面上對關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行檢測和管理。
　　彼此之間具有復(fù)雜法律關(guān)系、地區(qū)甚至跨國關(guān)系的一組企業(yè)，他們之間的金融交易極為復(fù)雜，現(xiàn)代風(fēng)險管理必須對其復(fù)雜性有適當(dāng)?shù)恼虾屠斫狻＿@一任務(wù)往往超出了當(dāng)?shù)胤中械募夹g(shù)、能力范圍。分散化面臨數(shù)據(jù)差距的合成謬誤風(fēng)險，而集中化又需要全面掌握復(fù)雜數(shù)據(jù)的整合和標(biāo)準(zhǔn)化，這使得總行和支行都無法看到全局。
　　對整個關(guān)聯(lián)企業(yè)的風(fēng)險管理——包括其所有附屬企業(yè)和下屬子公司，并知道誰是信用風(fēng)險的最終責(zé)任者——被稱為“同一債務(wù)人概念”（one obligor concept），它要求銀行在最基本的層面上（明白誰是最終債務(wù)人）對信貸和現(xiàn)金流數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化，并在全國和全球?qū)用鎸﹃P(guān)聯(lián)企業(yè)的未償債務(wù)進(jìn)行監(jiān)控。
　　銀行掌握當(dāng)前未償債務(wù)和未來信用額度提款的實時信息極為重要，這可幫助銀行在當(dāng)?shù)睾腿驅(qū)用孀鞒銮‘?dāng)?shù)臎Q策。如果沒有這些信息，銀行無法將數(shù)據(jù)與中央信用局進(jìn)行對比，也就無法對額外或過度的信用風(fēng)險進(jìn)行嚴(yán)密監(jiān)測，以防止不良貸款狀況的進(jìn)一步惡化。如果以全球視角看債務(wù)人，任何地區(qū)任一家附屬公司的違約都將引發(fā)銀行對整個關(guān)聯(lián)企業(yè)的全球預(yù)警。
　　即使客戶是國有企業(yè)，對它進(jìn)行信用監(jiān)測同樣重要，因為國家最終可能拒絕對國企的錯誤決策進(jìn)行救助，比如上世紀(jì)90年代廣東國際信托公司（GITIC）的例子。
　　國際上對于“同一債務(wù)人概念”的應(yīng)用，要求對關(guān)聯(lián)企業(yè)和不同級別債務(wù)人信貸審批的全球化管理。而中國現(xiàn)在很大程度上仍是按地域劃分銀行管理結(jié)構(gòu)。我們必須采用職能管理（Functional management）的方法。職能管理的意思是每一項業(yè)務(wù)（line of business）都為它自己的贏利和績效負(fù)責(zé)。每一位全球客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)他所管理的賬戶（債務(wù)人關(guān)系）的績效，與地理位置無關(guān)。
　　中國銀行管理面臨的最大挑戰(zhàn)之一就是建立一套矩陣式管理，以實現(xiàn)區(qū)域管理和職能管理間的連帶責(zé)任。隨著中國銀行業(yè)和客戶向海外擴(kuò)展，這一連帶責(zé)任還將包括全球范圍的管理。
　　這是當(dāng)前正在進(jìn)行的一項重大結(jié)構(gòu)性改革，全球化和復(fù)雜的法律結(jié)構(gòu)使這一改革變得更為復(fù)雜。為了化繁為簡，我們必須基于“同一債務(wù)人概念”對數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化。這要求我們對整個關(guān)聯(lián)企業(yè)的未償債務(wù)進(jìn)行定義。
　　這件事雖然繁瑣但卻十分緊要。比如，一些銀行花了將近三個月的時間整合德隆的信貸風(fēng)險。與之相比，日本發(fā)生地震和海嘯期間，全球各大銀行依然能夠掌握他們對受災(zāi)公司的信貸風(fēng)險，不僅在日本，而且包括對全球的影響。
　　隨著世界變得越來越復(fù)雜，中國的銀行需要強(qiáng)化信用風(fēng)險管理。基于“同一債務(wù)人”概念的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化，只是對銀行客戶及其業(yè)務(wù)管理的一個基本理解。沒有這一基本理解，我們將難以監(jiān)測銀行的債務(wù)和信貸風(fēng)險，也難以對此進(jìn)行壓力測試。
　　人民幣國際化的快速發(fā)展使得職能（業(yè)務(wù)）管理的應(yīng)用變得越來越重要，在不斷變化的價格下，如何使用多種貨幣管理全球業(yè)務(wù)將是中國銀行業(yè)面臨的下一個巨大挑戰(zhàn)。
　　作者為中國銀監(jiān)會首席咨詢顧問和國際咨詢委員會委員、香港新智庫經(jīng)綸國際經(jīng)濟(jì)研究院院長、香港證監(jiān)會前主席