內(nèi)容提要　在經(jīng)濟資本化、社會流整化、人口老齡化漸趨明顯的形勢下，通過引入資產(chǎn)建設(shè)理念，為全體國民尤其是那些邊緣化、流動化群體建立多功能的全國統(tǒng)一的靈活、便攜、有彈性的個人發(fā)展賬戶，能夠更加適合現(xiàn)代快節(jié)奏生活和經(jīng)常性工作變化的特點?？梢源蟠蟠龠M勞動力的流動，培育全國統(tǒng)一的勞動力市場，亦可推動社會保障從形式普惠向?qū)嵸|(zhì)公平轉(zhuǎn)變，使每位公民擁有資產(chǎn)建設(shè)的權(quán)利。同時，還可以反過來刺激我國資本市場的發(fā)展，為我國經(jīng)濟、社會建設(shè)積累龐大的資金。
　　關(guān)鍵詞　社會保障　綜合賬戶　資產(chǎn)建設(shè)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌
　　[中圖分類號]C913.7　[文獻標(biāo)識碼]A　[文章編號]0447-662X(2011)05-0151-07
　　
　　近年來，靈活就業(yè)人口的數(shù)量和比例呈明顯上升趨勢，勞動者逐漸成為馬克思所預(yù)言的自由人。流動人口快速膨脹對社保制度的便攜性提出了更高要求。但現(xiàn)實中流動人口異地流動時只能帶走個人賬戶資產(chǎn)，導(dǎo)致“便攜性損失”十分嚴(yán)重?，F(xiàn)行社保制度逐漸成為流動人口異地流動的一個桎梏。再加上現(xiàn)行社會保險賬戶功能單一，造成社會資源浪費，又影響居民參保，于是設(shè)立具有便攜性、多功能的個人綜合賬戶已勢所必然。
　　
　　一、有關(guān)個人賬戶建設(shè)的主要論題
　　
　　　1993年，十四屆三中全會確定基本養(yǎng)老保險實行統(tǒng)賬結(jié)合的制度模式。作為統(tǒng)賬結(jié)合模式的組成部分之一，我國基本養(yǎng)老保險個人賬戶主要是針對城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險而設(shè)計的。由于個人賬戶在該模式中顯示了較強的調(diào)節(jié)作用，因此，其作用須臾或缺。但是，隨著社保制度的進一步改革，個人賬戶的規(guī)模在逐步縮小，其功能也日漸式微。關(guān)于個人賬戶的何去何從，主要有下面幾種論題：
　　
　　1.以“名義賬戶”制解決養(yǎng)老保險制度運行過程中的各種問題
　　在“名義賬戶”制度下，為每個人建立的個人賬戶是“名義上”和“模擬的”積累制，而不是真正意義上的資本化的積累制，是事實上的“非積累制”或稱“非基金式”。這種“名義賬戶”制的賬戶系統(tǒng)僅僅是一種“記賬”的管理方式，而不需實際存入資金。
　　不過，由于這種“名義賬戶”更透明，賬戶持有者可以隨時查看其賬戶，隨時掌握和了解其繳費指數(shù)變化的情況，且不易受到經(jīng)辦機構(gòu)的欺詐和管理不善帶來的風(fēng)險的影響，因此很適合像中國這樣的資本市場不發(fā)達的國家。就是說，“名義賬戶”制在資本市場和金融機構(gòu)成熟起來之前就可以很快地運轉(zhuǎn)起來，同時它又可以反過來刺激資本市場的發(fā)展。
　　于是，不少學(xué)者認(rèn)為，“名義賬戶”透明度高，便攜性強，抗風(fēng)險能力強，能夠適應(yīng)大規(guī)模人口流動的社會形勢，且能夠作為個人的虛擬財產(chǎn)，還能夠適應(yīng)我國不具有成熟的資本市場這樣一個國情，可以借鑒歐美一些國家“名義賬戶”制的做法，在我國采取“名義賬戶”制的做法來解決養(yǎng)老保障及其轉(zhuǎn)制成本，化解基金風(fēng)險。
　　而且還有學(xué)者提出以“名義賬戶”制解決久推不進的機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革問題。聲稱，現(xiàn)行的統(tǒng)賬結(jié)合模式并不能化解制度轉(zhuǎn)軌的養(yǎng)老金隱性債務(wù)，并且進一步加大了財政負擔(dān)，加大了代際之間的分配不公平，使資金保值增值壓力巨大。社會統(tǒng)籌和名義賬戶相結(jié)合的模式既能解決這些問題，也能與企業(yè)基本養(yǎng)老保險制度無縫銜接，減小個人賬戶資金保值增值的壓力，保證代際之間的公平，堪稱事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革的理性選擇。
　　這種觀點有其合理性，但在當(dāng)前少子高齡化突如其來的情況下，虛擬的“名義賬戶”恐難有效應(yīng)對，必然是拆東墻補西墻，或者寅吃卯糧。目前，中國養(yǎng)老保險制度的個人賬戶“空賬”已達1.3萬億元，成為老齡化社會十分頭疼的問題。一方面是巨大的空賬危機，另一方面為了減少社會沖擊、平衡收入分配，又不得不一再調(diào)高退休人員的養(yǎng)老金水平。而養(yǎng)老必須有相應(yīng)的物質(zhì)條件和服務(wù)作支撐，于是，信用危機、通貨膨脹、物價上漲便不可避免。還有人建議國家把土地出讓金拿出一部分來解決養(yǎng)老金虧空問題。殊不知隨著土地面積大幅下降，生態(tài)環(huán)境的日益破壞，早已危及著城鄉(xiāng)居民的生活質(zhì)量，而且近年來的物價大幅上漲亦與此相關(guān)。因此，寄希望于土地開發(fā)附帶解決國民養(yǎng)老問題亦不現(xiàn)實，且難以持久。
　　因此說，特殊的國情決定了名義賬戶制在我國會受到更多因素制約。在既定目標(biāo)的前提下，逐步做實個人賬戶并充分發(fā)揮其作用不可逆轉(zhuǎn)，這也是化解人口老齡化高峰時養(yǎng)老金支付危機的重要手段。原勞動和社會保障部一位負責(zé)官員表示：中國的養(yǎng)老制度改革沒有第二條路，只有做實個人賬戶。2003年，十六屆三中全會提出要逐步做實個人賬戶。我們應(yīng)當(dāng)抓住當(dāng)前人口紅利期和經(jīng)濟快速發(fā)展的有利時機，堅定不移地推進這項工作。財力許可時，可在做實當(dāng)期個人賬戶的基礎(chǔ)上，填補歷史上形成的“空賬”。
　　
　　2.通過壓縮個人賬戶規(guī)模來體現(xiàn)養(yǎng)老保險制度的公平性
　　有專家認(rèn)為，對于流動人口當(dāng)前較為合適的養(yǎng)老模式仍為統(tǒng)賬結(jié)合制。其中社會統(tǒng)籌部分構(gòu)成制度的主體，其基金由參保單位全部繳費及個人部分繳費形成。由于個人賬戶不存在互助共濟功能，如果個人賬戶過大，必然導(dǎo)致基本養(yǎng)老保險制度公平性減弱。因此，為了提高養(yǎng)老保險的公平度，要在逐步做實個人賬戶的基礎(chǔ)上，進一步擴大社會統(tǒng)籌賬戶，縮小個人賬戶，且個人賬戶完全由個人繳費形成。
　　依照《國務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》，從2006年1月1日起，個人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費工資的11％調(diào)整為8％(此前個人賬戶比例從最早的16％降到11％)，全部由個人繳費形成，單位繳費不再劃入個人賬戶。其中社會統(tǒng)籌部分構(gòu)成制度的主體，其基金由參保單位繳費形成，它突出體現(xiàn)社會公平；個人賬戶全部由參保個人繳費組成，占本人繳費工資的8％。
　　實踐證明，統(tǒng)賬結(jié)合、以統(tǒng)為主的制度模式，帶有明顯的路徑依賴色彩，其弊端也越發(fā)顯現(xiàn)。為了彌補統(tǒng)籌賬戶的不足，統(tǒng)賬結(jié)合制為挪用個人賬戶的資金提供給了便利。尤其在近年的事業(yè)單位養(yǎng)老保障制度改革試點中幾乎沒有實質(zhì)性進展。這使得“統(tǒng)”、“賬”表面上的劃分失去了實際意義，個人賬戶形成“空賬”，形同虛設(shè)。“空賬”和收支缺口的擴大，不僅使現(xiàn)行養(yǎng)老保險體制面臨異化成現(xiàn)收現(xiàn)付舊體制的可能，也使現(xiàn)行體制運行面臨財務(wù)危機。事實上，個人賬戶縮小可以，但是最好不要把個人所繳也劃入統(tǒng)籌賬戶，否則的話會引起民眾的抵觸情緒。除非個人繳納的部分降低，統(tǒng)籌部分全部由國家或單位支付。
　　
　　3.設(shè)立個人發(fā)展賬戶并逐步擴展其功能
　　首先是做實個人賬戶，并明確個人賬戶的私人所有權(quán)。2000年開始的遼寧試點的重要工作之一，就是在為個人賬戶注入資金的基礎(chǔ)上，讓個人賬戶的所有者真正成為自身養(yǎng)老財產(chǎn)的所有者，不允許社保和有關(guān)部門繼續(xù)挪用個人賬戶。即使統(tǒng)籌資金收不抵支，也不允許挪用個人賬戶。這樣就為基金的保值增值提供了前提條件。
　　其次，在社會保障領(lǐng)域引入資產(chǎn)建設(shè)理念，設(shè)立具有綜合功能的“個人發(fā)展賬戶”。目前，越來越多的國家或地區(qū)正將“以再分配和消費取向”的社會政策轉(zhuǎn)變?yōu)椤耙陨a(chǎn)和投資取向”的社會政策。英國社會學(xué)家安東尼·吉登斯曾經(jīng)倡導(dǎo)政府應(yīng)積極介入“社會經(jīng)濟”，在積極的社會福利基礎(chǔ)上，構(gòu)建社會投資型國家；美國經(jīng)濟學(xué)家邁克爾·謝諾登(Mi—chael Sherraden)認(rèn)為，世界上很多國家的社會政策正在向個人資產(chǎn)賬戶轉(zhuǎn)移。因此他主張，社會保障應(yīng)從生活資料保障模式轉(zhuǎn)變到資產(chǎn)建設(shè)模式上來，為此他提出了資產(chǎn)建設(shè)(Asset Building)政策方案——個人發(fā)展賬戶。具有“窮人銀行家”美譽的孟加拉國經(jīng)濟學(xué)家尤努斯之所以被授予諾貝爾和平獎，正是因為他面對數(shù)以百萬計的孟加拉貧民開創(chuàng)了具有資產(chǎn)建設(shè)性質(zhì)的“微額貸款”模式；新加坡中央公積金制亦屬于典型的“個人發(fā)展賬戶”，已經(jīng)由單一的退休保障演變?yōu)轲B(yǎng)老、醫(yī)療、住房、投資等多種功能。早在2001年，德國學(xué)者魯斯來(Dr·LutzLeisering)等對中國養(yǎng)老問題進行了專題研究后指出，“探索建立農(nóng)民養(yǎng)老個人賬戶基金儲備積累制度，將是中國政府的一項創(chuàng)舉?！边@些理論及實踐探索都為個人綜合賬戶的建立提供了佐證和參照樣本。這一切也說明，利用資產(chǎn)建設(shè)模式來擴展“個人發(fā)展賬戶”不僅有國際先例，也是符合中國國情的可行之路。
　　在綜合上述各家現(xiàn)有成果的基礎(chǔ)上，本文提出將資產(chǎn)建設(shè)理念適時嵌入當(dāng)代中國的社會保障制度，為日益龐大的流動人口乃至全體國民建立具有多種功能的個人綜合賬戶，具有一定的理論及現(xiàn)實意義。可以預(yù)計，“個人綜合賬戶”將成為本世紀(jì)我國乃至全球范圍內(nèi)一項重要的社會政策。
　　
　　二、建立個人綜合發(fā)展賬戶的路徑選擇
　　
　　現(xiàn)行社保制度非但不利于人口的大規(guī)模自然流動，而且不利于人力資源的開發(fā)利用。近年來流動人口頻繁退保，足以說明現(xiàn)行社保制度對其如同雞肋而失去實際意義。雖然《社會保險法》出臺了，但流動人口的社會保險關(guān)系異地轉(zhuǎn)移接續(xù)仍然障礙重重，目前正站在歷史的十字路口。為此要采取以下措施加以解決：
　　
　　1.減少碎片化，增強統(tǒng)一性
　　將資產(chǎn)建設(shè)理念引入個人發(fā)展賬戶，把個人賬戶單一的養(yǎng)老功能拓展為具有綜合功能的發(fā)展賬戶。在框架不變，不至于推倒重來的情況下，改統(tǒng)賬結(jié)合為統(tǒng)賬混合，將個人和單位繳費全部劃入個人賬戶。利用“奧卡姆剃刀”，刪繁就簡，砍掉瑣碎章法，建立起包括養(yǎng)老、醫(yī)療、教育、住房、工傷、救助等具有多種信息存儲功能的積累式個人賬戶。屆時持卡人無論走到哪里，都可就近享受諸如異地養(yǎng)老、就醫(yī)等社會服務(wù)。這樣，既節(jié)約了管理成本，提高了工作效率，又為民眾提供給了極大方便。
　　
　　2.由政府按比例進行配款
　　個人發(fā)展賬戶資金由雇主、個人繳費組成，比例均為10％。同時政府給予相應(yīng)的財政配款支持，匹配比例從1：1到1：10不等。通過配款激勵個人進行資產(chǎn)積累，并對個人進行投資、理財、創(chuàng)業(yè)等方面的能力培養(yǎng)。采取公開、透明、隨時可查的“大賬戶、低繳費”的制度設(shè)計，單位為職工繳納的保費及補貼，應(yīng)同樣屬于職工的個人財產(chǎn)范圍，職工有權(quán)將其轉(zhuǎn)入新的工作地。在這里，政府是否有足夠的財力對個人賬戶進行足額配款，政府、社會、市場三方機構(gòu)和運行機制能否實現(xiàn)低成本和高質(zhì)量的運行等環(huán)節(jié)顯得尤為關(guān)鍵。
　　
　　3.著重為成年農(nóng)村居民建立綜合賬戶
　　個人綜合發(fā)展賬戶推廣覆蓋的順序應(yīng)該是農(nóng)民工等邊緣化流動性群體、城鄉(xiāng)普通居民、機關(guān)企事業(yè)單位等，以此分階段、有步驟地化異趨同，最終實現(xiàn)城鄉(xiāng)一體化?？梢允紫葟哪隄M20歲的青年農(nóng)民開始建立綜合賬戶，可先注入養(yǎng)老金和醫(yī)療金，政府給予補貼，以后逐漸增加個人賬戶的功能，發(fā)展成為包括住房、教育等具有多種功能的綜合發(fā)展賬戶。對賬戶資金使用取向，政府應(yīng)有所規(guī)限，如僅限于發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，子女教育、疾病治療等事關(guān)生存和發(fā)展的重大事項。
　　
　　4.個人綜合發(fā)展賬戶設(shè)立的現(xiàn)實條件
　　我國已有足夠的經(jīng)濟總量作為財力支撐。多年來，我國的經(jīng)濟增長率一直處于10％左右的高位，2010年中國經(jīng)濟總量已達40萬億元，財政收入超過8萬億元，經(jīng)濟規(guī)模已經(jīng)超越日本，僅次于美國成為世界第二大經(jīng)濟體。目前，我國人均GDP已經(jīng)超過4500美元，預(yù)計2015年將達到1萬美元，并將成為事實上的發(fā)達國家。這樣我們就有足夠的財力對個人發(fā)展賬戶進行財政配款，為每一位新設(shè)立的個人賬戶進行注資。
　　可借助相對完善的“金保工程”以及當(dāng)前正在推廣的社?！耙豢ㄍā弊黾夹g(shù)支持。金保工程利用先進的信息技術(shù)，以中央、省、市三級網(wǎng)絡(luò)為依托，涵蓋縣、鄉(xiāng)等基層機構(gòu)，支持勞動和社會保障業(yè)務(wù)經(jīng)辦、公共服務(wù)、基金監(jiān)管和宏觀決策等核心應(yīng)用，覆蓋全國的勞動保障電子政務(wù)。金保工程要求全國統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一建設(shè)、統(tǒng)一設(shè)計、統(tǒng)一開發(fā)應(yīng)用軟件和各項業(yè)務(wù)系統(tǒng)，可以節(jié)省大量的建設(shè)費用，避免了因標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、網(wǎng)絡(luò)無法互聯(lián)造成的資金浪費。
　　借助正在推廣的社?！耙豢ㄍā睘橥卣蛊脚_。當(dāng)前，戶籍壁壘、區(qū)域分割早已成為社保城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展的桎梏?？梢哉f，跨區(qū)域的社保關(guān)系漫游轉(zhuǎn)接并不是技術(shù)問題，而是一個基于理念之下的制度設(shè)計及利益協(xié)調(diào)問題。隨著“十二五”期間社會成員流動的進一步活躍，尤其是更多的獨生子女異地就業(yè)后父母異地養(yǎng)老、就醫(yī)的情況日趨增加，盡快打破地域分割，由多元走向一元，推廣具有綜合賬戶性質(zhì)的社?！耙豢ㄍā眲菰诒匦小Ｍㄟ^實施“一卡通”，居民的養(yǎng)老、醫(yī)療、住房等各項社會信息“通”用一張卡，方便參保者隨時隨地查詢自己的權(quán)益記錄，方便、快捷地享受社會保障服務(wù)。在有條件的地區(qū)，社?？ㄟ€將擴展成為“居民卡”，除具有社會保障基本功能外，還擁有很強的協(xié)助個人投資理財干事創(chuàng)業(yè)的資產(chǎn)建設(shè)功能。在功能健全、穩(wěn)步推進的基礎(chǔ)上，爭取“十二五”期末全國發(fā)卡8億張，2020年實現(xiàn)全覆蓋。
　　至于個人綜合發(fā)展賬戶的編號，完全可以利用身份證號的唯一性作為全國統(tǒng)一的個人社會保障號碼。
　　
　　5.個人發(fā)展賬戶與社會保障制度的融合
　　在個人綜合發(fā)展賬戶初步建立的基礎(chǔ)上，再與當(dāng)前的社會保障制度充分銜接，將有利于社會保障制度的進一步完善和可持續(xù)發(fā)展。通過有效對接，不但能夠使個人發(fā)展賬戶的功能得以充分發(fā)揮，而且可以使社會保障制度更加完善，更具可持續(xù)性。
　　首先可以考慮將日前的“簡單型”統(tǒng)賬結(jié)合模式升級為“混合型”統(tǒng)賬結(jié)合，采取大賬戶方式，將個人和單位的繳費全部劃入個人賬戶。然后逐步淡化“統(tǒng)籌賬戶”、“個人賬戶”概念，強化“綜合賬戶”、“發(fā)展賬戶”概念。最后由點到面，打破城鄉(xiāng)、地域、行業(yè)界限，形成城鄉(xiāng)一體化的社會保障新體系。
　　
　　三、個人綜合賬戶與扶貧開發(fā)
　　
　　1.當(dāng)前我國的貧困狀況
　　貧困問題是一個全人類共同面對的世界性難題。近幾年來，由于各級政府反貧困力度的不斷加大，我國的貧困人口總量以及貧困程度都在逐年下降。根據(jù)世界銀行確定的日均消費1美元的標(biāo)準(zhǔn)計算，截止到2010年初，中國的貧窮人數(shù)為1200萬人，比2008年的1500萬下降了25％，占全國人數(shù)的0.9％。中國的絕對貧困人口雖然大幅減少，但由于界定貧困的標(biāo)準(zhǔn)有所提高，導(dǎo)致貧困群體的數(shù)量仍然十分龐大。更主要的是，暫時脫貧人口以及貧困臨界人口的自我發(fā)展能力弱，對扶貧的依賴性較強，返貧率很高。
　　據(jù)調(diào)查，近半數(shù)的貧困人口脫困無望，自我脫貧能力差，需要長期救助。這些貧困人口大多沒有穩(wěn)定的經(jīng)濟來源，自身又喪失勞動能力或勞動能力低下，主要依靠子女供養(yǎng)、親屬接濟或國家和集體經(jīng)濟組織的救濟。不少低收入人群在救助制度的幫助下，雖然暫時解決了溫飽問題，但財產(chǎn)儲備不足，資源稟賦較弱，如遇天災(zāi)人禍，極易返貧。
　　
　　2.當(dāng)前扶貧工作存在的不足
　　長期以來，以家庭收入調(diào)查為基礎(chǔ)、以收入補貼為主向貧困者提供救濟金，往往被當(dāng)作緩解貧困的主要措施。當(dāng)前最具有代表性的就是城鄉(xiāng)居民最低生活保障制度，即對收入低于最低標(biāo)準(zhǔn)的家庭給予一定的現(xiàn)金補貼，以及教育、住房、醫(yī)療等優(yōu)惠政策，以維持他們最基本的生活水平。這種傳統(tǒng)的救助制度在一定程度上可以緩解貧困，但卻不能從根本上消除貧困。傳統(tǒng)的扶貧理念，單一的救助功能，使目前的社會救助制度很容易誘使人們尤其是邊緣群體產(chǎn)生福利依賴，墜入“貧困陷阱”。激勵機制的缺失、貧困的代際轉(zhuǎn)移，也導(dǎo)致了貧困的再生產(chǎn)。
　　不合理的救助制度也助長了一些人的浪費行為，縱容了那種漫不經(jīng)心和大手大腳的習(xí)氣，不利于勤儉節(jié)約意識的培養(yǎng)，因此從某種角度講它不僅不能使貧者變富，反而可能使富者變窮。在我們的現(xiàn)實生活中，也確有一部分人，由于多種原因而失去工作，他們便理直氣壯地以此為借口向政府討要救濟。隨后，他們本來就不算緊張的生活由于有政府救濟作支撐，也就變得慷慨、奢侈甚至浪費起來，從而使社會道德出現(xiàn)危機，也使他們難以擺脫貧困。而且，在財產(chǎn)調(diào)查、救濟金發(fā)放的過程中也會產(chǎn)生一系列腐敗現(xiàn)象。
　　救濟金不但剝奪他們干事創(chuàng)業(yè)的動力，同時也剝奪了他們的自尊，為他們貼上了貧困的標(biāo)簽。貧困當(dāng)然需要救助，但是我們目前所實施的救助更多的是以消極救助為主。即單純地提供款物救助，且一救了之。改變這種局面的辦法就是要扭轉(zhuǎn)救助理念，由消極救助(negative relief)轉(zhuǎn)變?yōu)榉e極救助(positive relief)，在實施款物救助的同時，更多的是提升受助者自身的能力，克服其福利依賴性，盡快回歸主流社會。這里可借助的一個主要平臺，就是多功能的個人綜合發(fā)展賬戶。
　　
　　3.個人綜合發(fā)展賬戶在反貧工作中的角色擔(dān)當(dāng)
　　對于長期困擾人類發(fā)展的貧困問題，個人綜合發(fā)展賬戶應(yīng)有所擔(dān)當(dāng)。尤其在老少邊貧地區(qū)扶貧開發(fā)、提高廣大農(nóng)村居民福利水平等方面，個人綜合發(fā)展賬戶具有明顯的優(yōu)勢。
　　針對邊緣群體，可以通過盡早建立個人發(fā)展賬戶，并提供不同比例的財政配款，將福利支持前置到困境之未萌，變事后補償為事前預(yù)防。然后采取“救助漸退”辦法打消低保家庭的后顧之憂，鼓勵人們放棄可有可無的福利救濟，以主動進取精神去工作、創(chuàng)業(yè)，可以樹立起他們生產(chǎn)、生活的信心和勇氣，提升其勇于就業(yè)和創(chuàng)業(yè)的積極性，更有利于他們脫貧致富。
　　政府還可以為所有兒童(尤其是孤殘兒童、特困兒童)建立一個個人綜合發(fā)展賬戶，并提供一定數(shù)額的補貼。兒童的家人和親屬每年還可以在這一賬戶上另外注資。這些錢將一直保留在賬戶上，直到兒童18歲時才能自由動用，資金主要用于理財、教育、減貧等個人發(fā)展事項。此外，還可以冠名的形式，鼓勵有能力的企業(yè)和其他社會組織為兒童或青少年提供一定的資金支持，以此讓貧困家庭走出貧困陷阱，斬斷世代貧困的鏈條，避免貧困的代際轉(zhuǎn)移和貧困的再生產(chǎn)。
　　
　　四、綜合發(fā)展賬戶助力城鄉(xiāng)緩貧的經(jīng)驗
　　
　　本文強調(diào)建立并推行個人綜合發(fā)展賬戶絕不是異想天開，更不是無中生有。這里有國內(nèi)外大量的成功案例可供我們參考和借鑒。
　　“美國夢”示范工程。早在2000年前后，美國聯(lián)邦政府就開展了由福特等12個基金會資助的“美國夢”個人發(fā)展賬戶示范工程，經(jīng)過幾年的實踐和發(fā)展證明，加入該工程的中下層人員的生活水平均有明顯提高。
　　英國兒童發(fā)展賬戶。在吸收美國經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，英國也開始將資產(chǎn)政策提上社會建設(shè)日程。自2005年開始，英國政府為每一個新出生的兒童開設(shè)了一個賬戶，每名兒童可獲得250英鎊的賬戶注資。但同時要求存款必須在18歲后才能支出使用，主要被用于高等教育學(xué)費或初次購買房屋，其核心目標(biāo)就是為所有剛出生的兒童建立資產(chǎn)，使兒童能從出生時起就開始有積累的儲蓄和未來的成長發(fā)展規(guī)劃。
　　新加坡中央公積金發(fā)展賬戶。建立于1955年的新加坡中央公積金制度，是政府以強制儲蓄形式設(shè)立的一種國民退休保障制度。該制度創(chuàng)設(shè)之初主要是對年老退休后國民的基本生活給予保障。隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展和人民生活水平的提高，該制度逐步發(fā)展演變成為一個綜合性的涵蓋養(yǎng)老、住房、醫(yī)療、教育、投資增值等多種功能的制度。長期以來，新加坡的中央公積金為公共設(shè)施建設(shè)和資本市場發(fā)展提供了大量資金。政府利用這筆長期可靠的、源源不斷的資金，基本完成了住宅、道路、機場、港口等大型公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。從上世紀(jì)80年代起，又用這筆錢向海外投資，使經(jīng)濟得到了迅速的發(fā)展。而且，完備的制度保障，提高了國民的生活水平，增強了國家的凝聚力，有利于社會的安定。
　　穆罕默德·尤努斯及格萊珉銀行的無抵押小額貸款計劃。孟加拉國經(jīng)濟學(xué)家、號稱“窮人的銀行家”的穆罕默德·尤努斯教授堅持認(rèn)為，缺乏資金是貧困的一個重要原因，如果建立一個面向窮人提供信貸的體系，就可以讓他們投資于能夠創(chuàng)造收入的項目，進而改善自身的經(jīng)濟條件。他堅信盡管窮人的經(jīng)濟狀況很不穩(wěn)定，但他們依然是重信譽的，即使不存在沒收抵押品的約束，窮人依然會按時歸還貸款。他提出了簡單而充滿智慧的解決貧困的方案：為窮人提供合適他們的貸款，教給他們幾個有效的財務(wù)原則，然后，他們就可以自己幫助自己，最終得以永遠擺脫貧困。
　　臺北“家庭發(fā)展賬戶”。依循邁克爾·謝若登教授所提出的資產(chǎn)建設(shè)理論，臺北市政府于2000年7月正式推出了一個為期三年的“家庭發(fā)展賬戶”脫貧自立方案。方案以100個貧困家庭為實施對象，運用相對配額存款的儲蓄誘因機制，鼓勵臺北市的貧困家庭有計劃地進行資產(chǎn)累積儲蓄行為。在這里，邁克爾·謝若登博士所使用的“個人發(fā)展賬戶”名稱，改用“家庭發(fā)展賬戶”，其主要目的是彰顯華人社會重視家庭資源共同分享的傳統(tǒng)文化價值。
　　新疆呼圖壁保險證質(zhì)押貸款模式。由于參保人從最初參保到享受保障(比如領(lǐng)取養(yǎng)老金等)周期過長，且龐大的社保基金長期處于閑置狀態(tài)。他們希望把每一分錢盡可能發(fā)揮出最大效用，賦予個人賬戶更多的發(fā)展功能，使之成為一個邁入小康生活的“資產(chǎn)賬戶”。比如，可以將參保證件在銀行抵押，貸取一定數(shù)額的資金用于住房、教育、投資等重要應(yīng)急事項。這樣，通過保險證質(zhì)押借款，死錢變成了活錢，在提高社保基金抵御風(fēng)險能力的同時，也緩解了參保人生產(chǎn)生活中面臨的諸多燃眉之急，還能為銀行帶來利息收益，從而放大了有限資金的無限功能。還可以一定程度地避免落后區(qū)域內(nèi)的資金通過銀行系統(tǒng)逸流到體制之外，實現(xiàn)部分資金在體制內(nèi)循環(huán)。
　　此外還有蘇州滄浪區(qū)“圓夢計劃”。蘇州滄浪區(qū)也借鑒臺北的成功經(jīng)驗，設(shè)計以資產(chǎn)為基礎(chǔ)的城市反貧困政策——“圓夢計劃”。滄浪區(qū)勞動與社會保障部門通過開展小額貸款業(yè)務(wù)扶持低收入群體自主創(chuàng)業(yè)，以此實現(xiàn)個人夢想。這些夢想包括養(yǎng)老夢、健康夢、創(chuàng)業(yè)夢、子女教育夢以及安居夢等。
　　上述資產(chǎn)建設(shè)的成功案例可以表明：如果有正確的鼓勵機制和政策支持，比如個人綜合賬戶或無抵押小額貸款等，哪怕是最窮的人也會儲蓄、積累資產(chǎn)、購買房子、投資理財以及接受高等教育等。
　　
　　五、結(jié)論
　　
　　1.我國現(xiàn)有的個人賬戶僅具有養(yǎng)老金支付功能，距離個人理財規(guī)劃功能還很遠。建立在混合型統(tǒng)賬結(jié)合基礎(chǔ)之上的、統(tǒng)一的綜合賬戶模式跨越了城鄉(xiāng)鴻溝、戶籍藩籬、農(nóng)工之分，具有制度便攜性。任何群體和個人可在全國統(tǒng)一制度內(nèi)自由流動，隨身攜帶，不存在身份轉(zhuǎn)換問題，堪稱適合流動人口和人口流動的制度設(shè)計，是城鎮(zhèn)化和現(xiàn)代化進程中的較優(yōu)選擇。
　　
　　2.每個人應(yīng)該擁有平等的資產(chǎn)積累的權(quán)利。應(yīng)通過發(fā)展普惠型金融體系來服務(wù)弱勢群體，謹(jǐn)防“拉美化”陷阱。綜合賬戶恰好具有減貧、發(fā)展等多種功能，可推動社會保障從形式普惠向?qū)嵸|(zhì)公平轉(zhuǎn)變。只有基于城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的視角來考慮并推進制度建設(shè)，才能逐漸整合制度，縮小差距，促進社會公平。
　　
　　3.資產(chǎn)建設(shè)理念和個人發(fā)展賬戶發(fā)端于西方經(jīng)濟相對發(fā)達國家和地區(qū)，這些理念及制度模式能否適合于經(jīng)濟相對落后，有著幾千年傳統(tǒng)文化的農(nóng)耕文化國度，尚待時日檢驗。
　　作者單位：河南省社會科學(xué)院
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