摘要：對(duì)貸款的行為約束和管理實(shí)踐是銀行業(yè)經(jīng)營管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的基本要素。由于種種原因，我國銀行業(yè)信貸管理存在不少制度缺陷，致使銀行經(jīng)營狀況和信貸資產(chǎn)質(zhì)量長期積重難返。借鑒國外銀行的先進(jìn)做法，盡快建立適應(yīng)國際化競爭需要的新型銀行制度是我國銀行業(yè)發(fā)展的必然選擇。
　　關(guān)鍵詞：外資銀行；信貸管理；啟示
　　
　　一、信貸管理制度的差異分析
　　
　　外資銀行十分注重信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范，在長期的商業(yè)化經(jīng)營中，形成了一整套較為科學(xué)、規(guī)范的信貸管理體制和內(nèi)部控制制度，對(duì)貸款原則、貸款程序、貸款審批、貸款風(fēng)險(xiǎn)分析，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定、風(fēng)險(xiǎn)控制體系等有規(guī)范而嚴(yán)格的要求，從而有效地控制了信貸風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在：
　　1、組織結(jié)構(gòu)上的差異。外資銀行重視水平制衡，國內(nèi)銀行重視垂直管理。
　　2、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和控制手段上的差異。外資銀行重視事前防范，國內(nèi)銀行重視事后化解。
　　3、人員制約手段的差異。外資銀行重視人員激勵(lì)，國內(nèi)銀行重視人員控制。
　　4、財(cái)務(wù)管理制度上的差異。外資銀行重視資產(chǎn)價(jià)值的真實(shí)性，國內(nèi)銀行缺乏提取準(zhǔn)備的自主性。
　　5、不良貸款處理策略上的差異。外資銀行重視轉(zhuǎn)化，國內(nèi)銀行重視清收。
　　
　　二、外資銀行信貸管理的借鑒意義
　　
　　綜上分析，我國商業(yè)銀行在信貸管理制度的科學(xué)性和成熟性上與外資銀行有較大差距。這種差距直接導(dǎo)致了中外資銀行在競爭能力、經(jīng)營效率和風(fēng)險(xiǎn)控制水平上的距離。因此，借鑒國外銀行先進(jìn)做法，改革現(xiàn)有信貸管理制度勢在必行。
　　1、借鑒外資銀行日趨成熟的信貸管理經(jīng)驗(yàn)，按照權(quán)力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制。遵循信貸組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的三大原則，在現(xiàn)有信貸制度的基礎(chǔ)上強(qiáng)化信貸部門內(nèi)部橫向制約機(jī)制的作用。一是遵循相互牽制原則；二是遵循程序定位原則；三是遵循系統(tǒng)協(xié)調(diào)原則。
　　2、樹立以人為本、激勵(lì)與約束并重的信貸經(jīng)營管理思想，從人與制度上筑起防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的雙重閘門。信貸管理的核心是對(duì)人的激勵(lì)和控制，目前我國銀行的信貸管理制度強(qiáng)調(diào)通過制度加強(qiáng)控制，對(duì)人的激勵(lì)顯得不足。過分依賴責(zé)任制來制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責(zé)任人為了避免出現(xiàn)貸款損失從而避免處罰，往往對(duì)有問題貸款在到期前進(jìn)行不應(yīng)有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息，隱藏了風(fēng)險(xiǎn)；為了將個(gè)人責(zé)任變?yōu)榧w責(zé)任，往往將所有貸款，無論金額大小都推給審貸委員會(huì)研究決定，降低了工作效率。所以現(xiàn)時(shí)的問題應(yīng)是強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制，充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動(dòng)陸。可從以下三方面著手：第一，打破目前信貸審批權(quán)限按行政職務(wù)大小層層下放的舊框框，實(shí)行審批放貸和行政完全脫鉤。可按實(shí)際能力和以往業(yè)績給予信貸管理人員相應(yīng)審批權(quán)限，并每年進(jìn)行一次審定，視情況決定提升或降級(jí)，創(chuàng)造既有壓力又有動(dòng)力的工作環(huán)境。第二，把實(shí)際工作中過多的負(fù)激勵(lì)轉(zhuǎn)為正激勵(lì)。加強(qiáng)正面引導(dǎo)和管理的同時(shí)，充分尊重和發(fā)揮員工的能動(dòng)性，滿足他們受到社會(huì)尊重的心理需要。第三，改革現(xiàn)行工資分配制度。堅(jiān)持市場化的報(bào)酬原則，調(diào)大績效工資比重，破除行政級(jí)別的工資制度，全面推行客戶經(jīng)理等級(jí)薪酬制度。
　　3、客觀評(píng)價(jià)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，改變信貸營銷觀念，正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與提高效率的關(guān)系。我國銀行業(yè)在信貸管理中往往陷入兩個(gè)極端：一是靈活性過強(qiáng)。對(duì)上市公司、壟斷性企業(yè)等客戶群體，在信貸管理中放松條件，不顧企業(yè)負(fù)債總規(guī)模和償債能力，為企業(yè)多頭開戶、盲目授信，甚至于違反國家賬戶管理、現(xiàn)金管理等有關(guān)制度，依賴壘大戶帶來的短期效益。二是過于教條。在商業(yè)銀行貸款企業(yè)結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)仍然絕對(duì)主體，但在信貸管理中，過分強(qiáng)調(diào)形式上的風(fēng)險(xiǎn)防范，一味要求提供抵押擔(dān)保手續(xù)，不能根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況提供個(gè)性化的金融服務(wù)品種，消極逃避承擔(dān)適當(dāng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。靈活性過強(qiáng)實(shí)際上是沒有原則性，過于教條則制約正常發(fā)展。銀行本質(zhì)上就是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，不可能消除信貸風(fēng)險(xiǎn)，只能通過制度的完善適度規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的過度約束必然制約商業(yè)銀行的正常發(fā)展。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)該在重新樹立正確的信貸風(fēng)險(xiǎn)觀念，在防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提下，加大創(chuàng)新力度，提高經(jīng)營效益水平。
　　4、改革財(cái)務(wù)管理制度，建立符合謹(jǐn)慎經(jīng)營和審慎會(huì)計(jì)原則的呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提和沖銷制度。近年來商業(yè)銀行市場化改革力度不斷加大，但財(cái)務(wù)管理制度改革嚴(yán)重滯后。目前商業(yè)銀行的貸款收益是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)的，而貸款損失則要到損失實(shí)際發(fā)生后才予確認(rèn)甚至仍不能確認(rèn)。其結(jié)果必然是高估利潤，累積風(fēng)險(xiǎn)。因此，盡快改革我國銀行業(yè)呆賬準(zhǔn)備金制度已刻不容緩。
　　首先，可適當(dāng)提高普通呆賬準(zhǔn)備金水平?？梢砸?guī)定按銀行年末貸款總余額1％~3％的范圍實(shí)行差額提取，在浮動(dòng)范圍內(nèi)，由各銀行根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、貸款總量、構(gòu)成以及預(yù)計(jì)損失情況等，自主決定提多提少。
　　其次，在提取普通準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)上。分類提取專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金。人民銀行應(yīng)要求各銀行在統(tǒng)一的分類指導(dǎo)原則下，按照五級(jí)分類結(jié)果，對(duì)各類不良貸款提取適度水平的專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金。在尚未獲取經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)的初期，可參照國際標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)次級(jí)、可疑和損失類貸款分別計(jì)提25％、50％和100％的呆賬準(zhǔn)備。
　　第三，放寬呆賬核銷條件，簡化呆賬核銷程序，逐步建立呆賬準(zhǔn)備自主使用機(jī)制。建議中國人民銀行與財(cái)政部協(xié)商制定“銀行業(yè)貸款呆賬核銷辦法”，將呆賬認(rèn)定核銷權(quán)力還給銀行。
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