摘 要：企業(yè)財務管理與稅收籌劃在現(xiàn)代商業(yè)環(huán)境中扮演著至關重要的角色，如何在激烈的市場競爭中保持穩(wěn)健的財務狀況和稅收合規(guī)性，成了每個企業(yè)必須面對的問題。本文從多個角度出發(fā)，探討企業(yè)財務管理的稅收籌劃優(yōu)化路徑，為企業(yè)提供更加全面、深入和實用的財務管理和稅收籌劃策略。

關鍵詞：企業(yè)；財務管理；稅收籌劃；優(yōu)化路徑

一、引言

納稅籌劃主要是指在遵循國家相關法律法規(guī)的前提下，企業(yè)對其內部的生產(chǎn)經(jīng)營、股權分配等活動中涉及的稅務事宜進行預先的策劃與安排。目的是降低稅務負擔、節(jié)省成本、規(guī)范企業(yè)行為、提升企業(yè)的經(jīng)濟效益、增強企業(yè)核心競爭力，以適應不斷變化的市場環(huán)境，進而實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

當前，稅收籌劃在企業(yè)財務管理工作中占有非常重要的地位。從企業(yè)財務管理的視角來看，稅收籌劃是一項復雜且系統(tǒng)性的工作，工作內容紛繁復雜，并且貫穿企業(yè)整個經(jīng)營過程；從企業(yè)財務角度來看，稅收籌劃經(jīng)常會受到國家政策、制度和國際大環(huán)境等綜合因素的影響。因此，稅收籌劃工作是一項綜合性很強的工作。當前，企業(yè)在稅收籌劃工作方面面臨著諸多問題，對企業(yè)長遠發(fā)展帶來了嚴峻的挑戰(zhàn)。因此，企業(yè)采用科學的稅收籌劃手段尤為重要。

在當今的經(jīng)濟環(huán)境中，企業(yè)運營所面臨的壓力和挑戰(zhàn)日益加劇，特別是在稅收籌劃這一關鍵環(huán)節(jié)上。隨著國家稅收政策的不斷調整和完善，企業(yè)在稅收規(guī)劃方面所遇到的問題也愈發(fā)復雜多樣，這無疑給企業(yè)的長遠發(fā)展帶來了嚴峻的挑戰(zhàn)。因此，企業(yè)需要借助科學的稅收籌劃手段來降低稅務風險、提升經(jīng)濟效益。

二、財務管理和稅收籌劃之間的關系

1.二者的目標具有一致性

對于企業(yè)來講，稅收籌劃工作不僅是一項策劃活動，還是幫助企業(yè)進行財務管理、實現(xiàn)利潤最大化的財務活動。從稅收籌劃的視角來看，相關工作的開展需要工作人員具備稅務會計、稅法、財務管理等相關的理論知識。在大多數(shù)情況下，稅務管理人員需要與財務管理人員進行合作才能將稅務籌劃工作做到更好。稅收籌劃在工作目標上與財務管理具有一致性，稅收籌劃在任何情況下都不能偏離財務管理目標，二者共同服務于企業(yè)長遠發(fā)展目標。在發(fā)展過程中，為了凸顯財務管理與稅收籌劃目標的一致性，企業(yè)在制定自身發(fā)展目標時要注重目標的多元性，盡可能制定既能保障企業(yè)利益又能適合企業(yè)長遠發(fā)展的目標。同時，企業(yè)的發(fā)展目標也不是靜態(tài)的，會隨著市場環(huán)境的不斷變化和企業(yè)的經(jīng)營狀況進行動態(tài)的調整。因此，稅收籌劃工作和財務管理工作也需要根據(jù)企業(yè)發(fā)展目標而進行不斷地調整，在企業(yè)不同的發(fā)展階段，二者的目標也呈現(xiàn)不同的特征?？偠灾?，稅收籌劃和財務管理都將在企業(yè)不同的發(fā)展階段呈現(xiàn)不同的狀態(tài)，將緊密契合企業(yè)發(fā)展目標、實現(xiàn)企業(yè)利潤最大化作為自己的根本目標。

2.二者的職能具有統(tǒng)一性

稅收管理和財務管理雖然在業(yè)務模塊并不相同，但在職能上卻具有高度的統(tǒng)一性。稅收籌劃工作需要持續(xù)不斷地進行數(shù)據(jù)信息收集活動，唯有如此，才能保持數(shù)據(jù)信息的持續(xù)有效，從而為下一步的籌劃工作奠定基礎。同時，收集的數(shù)據(jù)信息還能為企業(yè)領導層做出正確的決策提供重要的參考。所以，稅收籌劃工作其實是根據(jù)一定的決策理論和工作方針得出正確決策的過程。同時，財務管理工作也是根據(jù)企業(yè)內部的財務報表收集和記錄數(shù)據(jù)信息，并進而分析和統(tǒng)計企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營管理狀況。因此，從工作內容上來看，稅收籌劃和財務管理均為數(shù)據(jù)的收集、分析與統(tǒng)計工作。從職能方面來看，二者都能在不同側面反映企業(yè)的經(jīng)營狀況。雖然財務管理更偏向于財務，稅務籌劃更偏向于稅務，但二者的基本職能卻具有高度的統(tǒng)一性。企業(yè)領導層在劃分兩者職能時，一定要注意將兩者的關系搞清楚，使財務規(guī)劃更好地指導稅收籌劃工作。財務管理工作對稅收籌劃工作的開展具有直接的影響，因此，在企業(yè)經(jīng)營過程中，要將財務管理工作作為稅收籌劃工作開展的直接依據(jù)。

三、納稅籌劃在財務管理中的重要作用

1.規(guī)避風險

企業(yè)財務管理的關鍵任務在于有效規(guī)避風險，這也是稅收籌劃工作所要達成的核心目標。鑒于此，企業(yè)應構建科學且系統(tǒng)的稅收籌劃方案，嚴格規(guī)范企業(yè)涉稅行為，旨在為企業(yè)提供指導，助其減輕稅務負擔，并最大程度地規(guī)避財務風險與稅務風險。但是，企業(yè)需要明確一點，基于企業(yè)財務管理的稅收籌劃，必須在遵守相關法律法規(guī)的基礎上，采取適當?shù)臏p稅避稅手段，通過科學有效的稅收籌劃，降低企業(yè)的納稅數(shù)額，高質量推進涉稅業(yè)務，幫助企業(yè)避開稅收陷阱，從而降低企業(yè)的成本。對于企業(yè)來講，稅收籌劃工作無論是在企業(yè)的經(jīng)營管理活動領域抑或是財務管理領域，都發(fā)揮著不可替代的作用，它在幫助企業(yè)規(guī)避稅收風險的過程中，為企業(yè)爭取更大的生存和發(fā)展空間。

2.節(jié)省稅務成本

在企業(yè)財務管理工作中，通過科學系統(tǒng)的稅收籌劃工作，企業(yè)管理者可以對企業(yè)內部的涉稅業(yè)務開展情況有比較詳細的了解，進而深入了解企業(yè)的經(jīng)營情況，同時還能掌握國家最新頒布的稅務法律法規(guī)與政策變動，以確保稅收能夠充分發(fā)揮其作為經(jīng)濟調控杠桿的重要作用，進而最大程度地協(xié)助企業(yè)降低稅務成本，優(yōu)化財務結構。對于企業(yè)來講，稅收的籌劃轉嫁、節(jié)稅、避稅、風險規(guī)避等都屬于稅收籌劃工作的范圍，這些工作的有序開展，可以幫助企業(yè)節(jié)省稅務成本，為企業(yè)爭取更大的利益，從而實現(xiàn)利潤的最大化。

3.提高企業(yè)經(jīng)濟效益

稅收籌劃在國家的法律法規(guī)中有著明確的規(guī)定，通過深入了解法律法規(guī)，企業(yè)不僅能提前規(guī)范涉稅行為、降低納稅成本、規(guī)避不法行為的發(fā)生，還能提高經(jīng)濟效益。稅收籌劃活動是一種策劃行為，“預期性”是其顯著的特征。企業(yè)在堅持合法合規(guī)的基礎上，在財務管理領域內開展稅收籌劃工作，對其內部的涉稅工作內容進行深入的調查和分析，不斷優(yōu)化納稅方案，確保稅務籌劃工作與財務管理工作緊密銜接、高度協(xié)同，嚴格把控企業(yè)的收支質量，從源頭上確保每一筆資金的合法性與合規(guī)性。除此之外，企業(yè)通過科學有效地處理稅收籌劃和財務管理之間的關系，調整自己的資金結構，減輕稅務壓力，利用相關的財務管理理論最大程度提高企業(yè)經(jīng)濟效益，實現(xiàn)自身的戰(zhàn)略目標，從而在激烈的市場競爭中立于不敗之地，實現(xiàn)企業(yè)長遠發(fā)展。

四、稅收籌劃的原則

1.合法合規(guī)原則

合法合規(guī)原則是企業(yè)在稅收籌劃中應該遵循的首要原則。對于稅收籌劃，國家有明確的法律法規(guī)，企業(yè)應該在國家有關稅務法律法規(guī)規(guī)定的范圍內，通過一系列手段來開展企業(yè)的稅收籌劃工作，在允許的范圍內尋找恰當?shù)谋芏惡凸?jié)稅空間，降低賦稅成本，緩解賦稅壓力，節(jié)約企業(yè)成本。在稅收籌劃時一旦有了違法違規(guī)行為發(fā)生，輕則承擔民事責任，重則可能上升為刑事處罰，對于任何企業(yè)來講都是得不償失的。企業(yè)開展的所有經(jīng)營活動必須嚴格遵循法律法規(guī)的明文規(guī)定，對于企業(yè)而言，堅持合法合規(guī)原則不僅是稅務籌劃的首要準則，更是企業(yè)開展一切經(jīng)營活動的基石。

2.效益最大化原則

追求利潤的最大化，是每一個企業(yè)孜孜以求的目標，但是企業(yè)需要將一部分利潤作為稅費上繳給國家，這對于很多企業(yè)來講都是很大的負擔，企業(yè)通過運用合理的方式和手段進行稅收籌劃，雖然可以有效降低稅務負擔，但對于企業(yè)而言，制定科學合理的稅收籌劃方案同樣也是在消耗自己的資源，同時也會因為選擇某一方案而產(chǎn)生機會成本。為了追求更多的利潤，追求效益最大化成為稅收籌劃工作應該遵循的另一原則，因此，稅收籌劃人員在制定方案時，應該進行詳細的對比和論證，選擇能夠實現(xiàn)最大效益的最優(yōu)方案。

3.事先籌劃原則

“預期性”是稅收籌劃活動的重要特點，因此，在進行稅收籌劃工作時，要求工作人員全面了解企業(yè)的經(jīng)營活動。稅收籌劃工作要在納稅行為發(fā)生之前進行，需要相關工作人員具有超前意識，遵循事先籌劃的原則。反之，一旦納稅行為已經(jīng)發(fā)生，再開展稅收籌劃工作則可能涉及偷稅漏稅的嫌疑，因此需要規(guī)避此類不當行為。我國稅種多樣，稅收制度涵蓋面廣泛，且稅收政策和稅率也隨著時代進步與環(huán)境變遷而不斷調整。因此，相關稅收籌劃人員須具備深厚的稅收理論知識，深入了解稅收法律法規(guī)，并在法律框架內尋找合理的稅收優(yōu)化空間。同時，應敏銳察覺稅收籌劃過程中可能產(chǎn)生的風險，結合企業(yè)實際經(jīng)營情況與發(fā)展方向，對潛在問題進行全面考察與深入分析。在此基礎上，制定合理的企業(yè)稅收籌劃機制與規(guī)則，以確保稅收籌劃活動得以合規(guī)、高效地進行。

4.風險防范原則

稅收籌劃方案的制定旨在于法律規(guī)定的范圍內、尋找并充分利用合理的避稅空間。因此稅收籌劃往往不僅有收益，也有較大的風險，要求相關工作人員對稅法法規(guī)有詳細的了解，對各項細則有都銘記于心，否則稍不留意就會觸犯法律，最終得不償失。鑒于此，企業(yè)一定要有憂患意識，充分做好風險預案，對稅收籌劃可能帶來的風險有足夠的認識。同時，我國產(chǎn)業(yè)結構復雜，正在轉換經(jīng)濟發(fā)展方式，隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，國家的稅收政策也在發(fā)生變化，因此，企業(yè)的稅收籌劃方案也需要經(jīng)常做出調整。企業(yè)需要緊跟時代步伐，與稅務機關保持溝通，避免憑借經(jīng)驗制定決策，確保企業(yè)所有的稅收籌劃方案科學合理。

5.整體性原則

稅收籌劃工作作為企業(yè)財務管理工作的重要組成部分，需要與企業(yè)發(fā)展目標保持高度一致，要服務于企業(yè)整體目標，堅持局部服從全局的原則，因此，相關工作人員不僅要熟練掌握法律法規(guī)，還要對企業(yè)所屬的行業(yè)性質、經(jīng)營業(yè)務及發(fā)展愿景都有詳細的了解，確保所提出的方案與企業(yè)發(fā)展目標保持一致。同時，從另一角度來看，制定稅收籌劃方案的目的是保證企業(yè)的長期收益，因此，工作人員必須從全局出發(fā)，保持長遠目光。降低稅負不僅是減少某一個類型的稅款，工作人員必須對影響企業(yè)繳稅的因素進行綜合考量，制定科學有效的稅收方案，從而實現(xiàn)企業(yè)利益的最大化。

五、常見稅收籌劃問題剖析

1.法律意識淡薄

開展稅收籌劃工作的目的是有效降低企業(yè)的稅務負擔。通過制定一套科學、合理的稅收方案，不僅能夠顯著提升企業(yè)的財務管理水平，推動企業(yè)實現(xiàn)長期穩(wěn)健發(fā)展，還能有效緩解企業(yè)的資金壓力，增強企業(yè)的市場競爭力，從而在激烈的市場競爭中保持企業(yè)的領先地位。然而，在制定稅收籌劃方案時，一些財會工作人員法律意識淡薄并且存在僥幸心理，違背稅收籌劃的本心，為了減少稅負而不惜以身試法，往往一個環(huán)節(jié)上出現(xiàn)問題，就會引發(fā)一系列的連環(huán)反應，最終會讓企業(yè)承擔更大的責任和風險，甚至會讓整個企業(yè)跌入萬劫不復的深淵。

2.目標單一

目前，我國許多企業(yè)尤其是中小企業(yè)，在制定稅收籌劃方案時，目標比較單一，目光比較短淺，普遍認為稅收籌劃就是單一的降低稅負，只要能夠將某一特定稅種的稅收費用降至最低，稅收籌劃就已經(jīng)發(fā)揮了其應有的作用。實際上，企業(yè)需要明確的是，稅收籌劃的目標遠遠不止于此。片面和短視的稅收觀念，使企業(yè)在實施稅收籌劃方案時無法兼顧整體運營效果，最終會對企業(yè)長期發(fā)展帶來不利的影響。因此，企業(yè)必須以全面、長遠的目光對待稅收籌劃工作，充分發(fā)揮稅收籌劃在提升企業(yè)財務管理水平、優(yōu)化資金利用效率、實現(xiàn)長遠發(fā)展等方面的作用。

3.方法落后

稅收籌劃雖然是每一企業(yè)都繞不開的一項重要工作，但很多財務人員仍然無法對稅收籌劃工作有正確的理解，其主要表現(xiàn)在：無法正確認識稅收籌劃的目標、路徑不夠明確以及不知如何正確開展稅收籌劃工作等。另外，一些企業(yè)財務管理機制和制度不夠健全，使財務人員無法制定準確科學的稅收方案，并且國家的稅法和政策也在不斷地更新，企業(yè)財務人員若未能及時關注相關變化，往往容易陷入經(jīng)驗主義的誤區(qū)，繼續(xù)沿用已過時的稅收籌劃方案與方法。此舉不僅無法有效降低稅務成本，反而會造成企業(yè)資源的浪費。因此，企業(yè)財務人員必須保持高度警覺，確保稅收籌劃的合規(guī)性與時效性。

4.意識缺乏

在中小企業(yè)的日常運營過程中，財務人員普遍存在稅收籌劃意識不足的問題，甚至企業(yè)的中高層領導也未能充分認識到稅收籌劃對企業(yè)長遠發(fā)展的重要性。很多企業(yè)在面臨稅務問題時，第一時間想到的是通過一些所謂的“走后門”“托人情”等不正當手段來降低自己的負擔。很多企業(yè)領導者把稅收籌劃當作浪費企業(yè)人力、財力和物力的無效舉措，在稅收籌劃和“托關系”方面往往更傾向于后者，甚至有些管理者還認為稅收籌劃等同于偷稅漏稅、等同于稅務造假，將二者混為一談，覺得沒什么本質差異。但是，偷稅漏稅是違法行為，嚴重損害國家稅收秩序，而稅收籌劃則是在合法合規(guī)的前提下，通過合理安排經(jīng)營活動和財務事項，以達到優(yōu)化稅收負擔的目的。

5.專業(yè)人才不足

我國稅收籌劃起步較晚，相關專業(yè)人才比較缺乏。很多企業(yè)傾向于尋求專業(yè)機構的協(xié)助，但是，許多中小企業(yè)難以負擔代理機構高昂的費用，不得已放棄稅收籌劃。另外，隨著大數(shù)據(jù)時代的到來，很多財務人員的認知水平有待提高，對財務核算信息系統(tǒng)的操作技能也亟待加強。同時，信息技術時代的無紙化辦公對財務工作人員提出了更高的技能要求，除了要掌握稅收籌劃的相關知識，還需要通過各種財會軟件進行數(shù)據(jù)的收集、分析和核算等工作，這些對財務人員來講都是極其嚴峻的挑戰(zhàn)。

六、基于企業(yè)財務管理視角下的稅收籌劃優(yōu)化路徑

1.樹立科學的稅收籌劃觀念

企業(yè)應該認識到稅收籌劃不僅是一個簡單的技術工作，對于企業(yè)來講，稅收籌劃是一項復雜的系統(tǒng)性工作。無論企業(yè)規(guī)模如何，都要高度重視稅收籌劃工作，明確收稅籌劃與偷稅漏稅之間的本質不同，樹立科學的稅收籌劃觀念。在企業(yè)經(jīng)營中，管理者要充分重視稅收籌劃，將其作為一項重要的工作任務。首先，從長遠來看，企業(yè)管理者要明確稅收籌劃的目標，科學規(guī)劃稅收籌劃的方向，為企業(yè)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟效益，促進企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。其次，從短期發(fā)展角度來說，也應該正確認識稅收籌劃與財務管理之間的關系。在經(jīng)營活動中，企業(yè)應通過持續(xù)不斷地宣傳，向全體員工普及稅收籌劃的知識，提高全體員工的納稅素養(yǎng)和納稅意識，尤其對于管理層和財務工作人員，一定要提升稅收籌劃的技能，從而保證企業(yè)決策的合理性、科學性。通過制定科學合理的稅收籌劃方案，能夠提高企業(yè)的財務管理水平，推動稅收籌劃工作有序開展。

2.明確稅收籌劃的基本原則與底線要求

企業(yè)無論大小、規(guī)模如何，都需要對財務人員提出嚴格的要求，明確稅收籌劃的基本原則，要求無論任何情況下都不可觸碰底線，要制定詳細的稅收籌劃計劃和工作細則，保證財務人員能夠依法合規(guī)、科學合理地開展稅收籌劃工作。一方面，企業(yè)要嚴格區(qū)分合理避稅與偷稅漏稅的本質區(qū)別，確保稅收籌劃工作的開展有法可依，一旦出現(xiàn)問題，堅決違法必究。因此，財會人員要嚴格遵守國家有關法律法規(guī)，了解并掌握國家的稅收制度，在企業(yè)內部營造良好的法治氛圍。另一方面，從國家的角度來講，國家稅務機關也要對企業(yè)的稅收籌劃進行嚴格的監(jiān)管，對于企業(yè)的偷稅漏稅行為進行嚴格的懲處，同時，還要給企業(yè)提供合理的法律和政策上的輔導，通過科學有效的監(jiān)督和協(xié)助工作，構建一個和諧文明的稅收環(huán)境。

3.選擇科學的稅收籌劃方案

當前，國際環(huán)境風云變幻，受不同時期經(jīng)濟發(fā)展的影響，我國稅收政策會隨著時間和外部環(huán)境的影響而變化。例如，在我國的經(jīng)濟特區(qū)、行政特區(qū)、高新技術開發(fā)區(qū)、自由貿易區(qū)等，都會有不同于其他普通地區(qū)的特殊稅收要求。因此，不同地區(qū)的企業(yè)，要根據(jù)自己的情況出發(fā)，因地制宜、因勢而為制定不同的稅收籌劃方案，不能夠照搬照抄其他企業(yè)的稅收籌劃方案，也不能依照過去的傳統(tǒng)經(jīng)驗制定稅收籌劃方案。同時，對于任何企業(yè)來講，都不存在一勞永逸的稅收籌劃方案，稅收政策可能隨國家經(jīng)濟形勢和政策導向的變化而調整，因此，稅務籌劃者需保持對國家稅收政策變動的關注，及時了解法律法規(guī)和政策的變動，緊跟時勢調整稅收籌劃方案，確保稅收方案的科學有效。一旦新的稅收政策發(fā)布，企業(yè)應當立即根據(jù)最新政策要求調整稅收籌劃方案，確保稅收籌劃的合法性和有效性。

4.進一步完善稅收監(jiān)督制度

納稅籌劃工作對企業(yè)財務工作的專業(yè)性提出了明確且嚴格的要求，為確保企業(yè)財務穩(wěn)健發(fā)展，規(guī)避各類潛在風險，企業(yè)的財務管理工作必須實現(xiàn)規(guī)范化運作。為達成此目標，企業(yè)應著力完善稅收監(jiān)督制度，對稅收籌劃工作流程進行嚴格的規(guī)范，確保每一步操作均符合法規(guī)要求。同時，通過持續(xù)優(yōu)化信息系統(tǒng)，為企業(yè)提供可靠、高效的數(shù)據(jù)支撐，為科學決策奠定堅實基礎。此外，企業(yè)必須嚴格遵循國家最新頒布的稅收政策，制定清晰明確的納稅籌劃準則及具體導向，確保稅收籌劃工作始終在合法合規(guī)的軌道上運行。為加強監(jiān)督力度，企業(yè)應在財務部、審計部選拔專業(yè)人員，成立專門的稅收監(jiān)督領導小組，對企業(yè)的稅收籌劃工作進行全面細致的監(jiān)督。該領導小組需準確掌握納稅籌劃工作的進展情況，全面了解企業(yè)財務狀況和納稅情況，切實履行監(jiān)督職責。在監(jiān)督過程中，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)在稅收籌劃中存在的突出問題，應立即予以糾正，并及時向管理層反映，協(xié)助管理層調整方案及經(jīng)營戰(zhàn)略，確保企業(yè)涉稅業(yè)務得以順利開展。

5.持續(xù)加強人才隊伍建設

針對當前存在的稅收籌劃人才缺乏的問題，一方面，企業(yè)需摒棄以往的稅收籌劃傳統(tǒng)理念，從自身的實際情況出發(fā)，對財務工作人員進行系統(tǒng)培訓，確保每一位財務人員都能夠熟練掌握無紙化稅收操作流程，以提升工作效率并適應現(xiàn)代化財務管理需求。此外，還將強化財務人員在大數(shù)據(jù)軟件應用方面的能力，使其能夠熟練運用此類工具對過去的原始數(shù)據(jù)進行深入分析，從而在實際工作操作中精準應用稅務知識。同時，稅務人才不僅需要具備扎實的專業(yè)知識，更要對國家稅收政策、法律法規(guī)以及國內外經(jīng)濟環(huán)境的變化保持敏銳的洞察力，能夠協(xié)助企業(yè)領導層，根據(jù)實際情況合理選擇并靈活調整稅收籌劃方案，以應對不斷變化的市場環(huán)境，確保企業(yè)稅務工作的合規(guī)性和高效性。另一方面，企業(yè)要提高人才選拔的標準，在招聘相關財務管理人才時，要著重考察財務人員對于稅務基礎理論知識、國家法律法規(guī)及相關操作軟件的了解程度，確保所引進的人才能夠熟練處理稅收籌劃工作，避免企業(yè)資源浪費。

6.積極利用稅收減免與優(yōu)惠政策

首先，在稅收籌劃工作中，財務人員需時刻關注國家法律法規(guī)和政策變動，密切關注國家發(fā)布的稅收減免政策，根據(jù)企業(yè)當前的經(jīng)營狀況和財務狀況，以及自身的資金流向和經(jīng)營活動情況，合理利用相關政策來減少企業(yè)所得稅和消費稅等稅負，科學規(guī)劃財務收入與支出，避免不必要的稅務支出，進而降低企業(yè)的運營成本。其次，為了降低財務風險，企業(yè)還應合理調整資本結構，確保資金使用的安全性和有效性。例如，通過對資本結構的調整，將企業(yè)所獲利潤轉移到分公司或者相關聯(lián)的企業(yè)。通過科學規(guī)劃投資布局，選擇能夠享受國家稅收優(yōu)惠的地區(qū)或者項目，最大程度降低稅務成本。

七、結語

企業(yè)的稅收籌劃是企業(yè)需要持續(xù)關注的重要領域。隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，市場競爭愈演愈烈，企業(yè)應高度重視稅收籌劃工作，將其納入財務管理的核心環(huán)節(jié)，在遵循相應原則的基礎上，通過科學規(guī)劃、合理布局和有效執(zhí)行，降低稅務成本，提高經(jīng)濟效益，為企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展提供有力保障。

參考文獻：

[1]白艷.企業(yè)財務管理與稅收籌劃的相關性及優(yōu)化策略探究[J].企業(yè)改革與管理，2022（12）：145-147.

[2]陳艷宏.稅收籌劃在企業(yè)會計核算中的運用探究[J].中國市場，2022（9）：145-146.

[3]王玉婷，周晨.中小企業(yè)財務管理中的稅收籌劃問題研究[J].現(xiàn)代商業(yè)，2022（36）：161-164.

[4]張大偉.企業(yè)財務管理中稅收籌劃的優(yōu)化策略[J].中國市場，2022（33）：160-162.

[5]張博.企業(yè)財務管理視角下的稅收籌劃優(yōu)化策略[J].山東紡織經(jīng)濟，2023（7）：1-4.

[6]韋麗娜.企業(yè)財務管理中稅收籌劃的優(yōu)化策略[J].老字號品牌營銷，2023（19）：143-145.

[7]汪海兵.大數(shù)據(jù)時代下納稅籌劃對企業(yè)財務管理的影響[J].大眾投資指南，2022（11）：107-109.

[8]紀錫湖.企業(yè)財務管理中納稅籌劃的實施及優(yōu)化路徑探析[J].中國產(chǎn)經(jīng)，2023（22）：118-120.

[9]莊銘.探討企業(yè)財務管理中稅收籌劃應用問題及對策[J].經(jīng)濟管理文摘，2020（23）：30-31.

[10]滿加瓊.稅收籌劃在企業(yè)財務管理和會計核算中的運用[J].中國市場，2022（12）：163-165.

作者簡介：李雪竹（1989.11— ），女，漢族，河南南陽人，本科，研究方向：會計、財政經(jīng)濟學。