胡鍇溥

金融租賃作為一種創(chuàng)新的融資方式，在全球金融體系中的作用日益凸顯。自20世紀中葉以來，金融租賃在歐美發(fā)達國家迅速發(fā)展，并逐步在全球范圍內(nèi)普及。它為企業(yè)提供了一種除傳統(tǒng)銀行貸款以外全新的融資渠道，尤其對于那些需要大量固定資產(chǎn)投入的行業(yè)，如制造業(yè)、航空業(yè)、航運業(yè)等領(lǐng)域，在融資方面展現(xiàn)出了特有的靈活性。在我國政府政策扶持與市場需求增長的大背景下，金融租賃行業(yè)邁入快速發(fā)展的新階段，尤其在“一帶一路”倡議下，金融租賃成為中國企業(yè)“走出去”戰(zhàn)略的重要融資工具，然而伴隨著租賃行業(yè)的蓬勃發(fā)展，其面臨的洗錢風(fēng)險也與日俱增。

一、金融租賃行業(yè)洗錢風(fēng)險分析

金融租賃公司（以下簡稱“金租公司”）作為融資與融物、貿(mào)易與技術(shù)相結(jié)合的金融機構(gòu)，在支持金融服務(wù)實體經(jīng)濟方面發(fā)揮著獨特的作用。其業(yè)務(wù)形式主要是根據(jù)承租人的要求，由金租公司向承租人指定的出賣人購買指定資產(chǎn)，以收取租金為條件，在一定時期內(nèi)將資產(chǎn)的占有、使用和收益權(quán)讓渡給承租人。由于其業(yè)務(wù)形式具備融資、融物于一體的特點，使得其洗錢風(fēng)險的管理與銀行業(yè)有顯著不同。盡管金租公司存在著委托租賃、杠桿租賃、結(jié)構(gòu)化租賃等諸多業(yè)務(wù)模式，但在展業(yè)實際當(dāng)中主要還是以直接租賃、售后回租、經(jīng)營租賃等模式為主。結(jié)合業(yè)務(wù)模式的特點與實際展業(yè)的經(jīng)驗分析，金租公司的洗錢風(fēng)險主要集中在以下三個方面：租金風(fēng)險、租賃物風(fēng)險、客戶身份風(fēng)險。

（一）租金風(fēng)險

租賃交易具有復(fù)雜性特征，往往涉及繁瑣的交易合同與支付結(jié)構(gòu)，包括預(yù)付租金、保證金、殘值處理等多個環(huán)節(jié)，這種交易上的復(fù)雜性為洗錢活動提供了空間。

第一，跨境業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險。跨境業(yè)務(wù)始終是反洗錢工作的重點關(guān)注領(lǐng)域，由于該業(yè)務(wù)涉及跨境購買、租賃設(shè)備，跨境交易結(jié)構(gòu)的復(fù)雜性和國別監(jiān)管的差異性增加了監(jiān)管機構(gòu)識別和跟蹤洗錢活動的難度，這為資金跨境轉(zhuǎn)移提供了便利條件。如若洗錢犯罪分子于境外成立公司，假借融資租賃的名義與金租公司簽訂跨境租賃合同，并以此海外公司銀行賬戶中的非法資金償還租賃款，再將租賃設(shè)備產(chǎn)出的經(jīng)營獲利轉(zhuǎn)入其他銀行賬戶，極有可能因此將非法資金洗白為合法資金，從而混淆資金來源與流向，達到洗錢的目的。

第二，第三方代付租金的洗錢風(fēng)險。洗錢犯罪分子與承租人沆瀣一氣或利用承租人進行洗錢活動，由洗錢犯罪分子成立第三方代付機構(gòu)，代付機構(gòu)再將非法資金以租金的名義支付給金融租賃機構(gòu)，最后承租人將租金支付給第三方支付機構(gòu)，在此過程中洗錢犯罪分子的非法資金將會被洗白。

第三，“小微”業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險。為了爭奪融資租賃市場，許多金租公司開展了“小微”融資租賃業(yè)務(wù)，如租賃商用車、乘用車的車輛租賃業(yè)務(wù)，此類業(yè)務(wù)的承租人一般是小微企業(yè)或自然人客戶。相較于跨國企業(yè)、央國企而言，這類客戶群體公開信息更少、盡調(diào)難度更大，且實際展業(yè)過程中“小微”業(yè)務(wù)往往都采取“薄利多銷”的展業(yè)策略，繁多且分散的客戶為洗錢犯罪分子隱匿資金流向提供了空間。

第四，通過中介實體掩蓋洗錢活動。在一般的融資租賃交易過程中，通常由金租公司向承租人指定的設(shè)備商支付租賃物的購買價款，一旦洗錢犯罪分子指定金租公司向其控制的設(shè)備供應(yīng)商購買租賃物，則金租公司所支付的購貨價款就會淪為洗錢犯罪分子的非法所得。

（二）租賃物風(fēng)險

融資租賃標(biāo)的物的種類繁多，小到移動設(shè)備，大到工程機械，甚至是飛機、船舶都可以是租賃標(biāo)的物，租賃標(biāo)的物的價值屬性、使用途徑?jīng)Q定了它在一定程度上可能為洗錢犯罪活動所利用。

第一，售后回租租賃物的洗錢風(fēng)險。在售后回租的模式下，承租人將自有設(shè)備賣給金租公司，為非法活動募集資金；在融資租賃模式下，承租人利用非法資金提前償還租金，并將租賃物變賣籌得資金。

第二，租賃物非法停留的洗錢風(fēng)險。金租公司享有租賃標(biāo)的物的所有權(quán)，而飛機、船舶等租賃物可以在全球范圍內(nèi)航行，一旦租賃物在被制裁國家、地區(qū)的機場、港口停留，金租公司作為飛機、船舶的所有人極有可能因“長臂管轄”受到制裁。

（三）客戶身份風(fēng)險

按照我國《反洗錢法》的相關(guān)要求，金租公司是承擔(dān)反洗錢義務(wù)的金融機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)充分識別客戶身份信息。在實踐中，市場主體一旦與制裁名單中的客戶進行交易，極有可能因涉及洗錢行為而遭受處罰。

國際社會公布的制裁名單種類繁多，如聯(lián)合國安全理事會綜合制裁名單；金融行動特別工作組（FATF）公布的洗錢高風(fēng)險名單；美國財政部海外資產(chǎn)控制辦公室（OFAC）金融制裁名單；中國公安部公布的恐怖活動組織和人員清單等等。伴隨著國家“走出去”戰(zhàn)略的實施，越來越多的金租公司都開展了跨境租賃業(yè)務(wù)，一旦開展項目盡職調(diào)查時未能識別出承租人等是否與國際、國內(nèi)所公布的制裁名單相關(guān)聯(lián)，將可能面臨制裁風(fēng)險。

二、金融租賃公司洗錢風(fēng)險防范現(xiàn)狀

金租公司由于其業(yè)務(wù)模式的特殊性，成為洗錢犯罪活動的潛在風(fēng)險領(lǐng)域之一。由于洗錢犯罪活動不僅威脅到金租公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營，還將影響到地區(qū)、行業(yè)內(nèi)的金融穩(wěn)定和經(jīng)濟發(fā)展。對此，金租公司加強識別和防范洗錢風(fēng)險不僅是法律法規(guī)的要求，更是保障公司長期發(fā)展和維護市場信譽的必要措施。

（一）不斷完善反洗錢工作機制

目前，我國金租公司基本能夠按照監(jiān)管部門的要求建立反洗錢工作機制，并不斷嘗試將其完善成為切合公司實際經(jīng)營需要的工作機制。從實踐來看，金租公司的反洗錢工作機制設(shè)計主要囊括了反洗錢管理架構(gòu)與職責(zé)分工、反洗錢內(nèi)控制度體系、監(jiān)督考核機制等，其中部分公司構(gòu)建了專門的反洗錢工作系統(tǒng)或是將洗錢管理模塊嵌入業(yè)務(wù)系統(tǒng)，利用科技賦能實現(xiàn)洗錢風(fēng)險管理工作的線上化、自動化、智能化。

明確的反洗錢管理架構(gòu)與職責(zé)分工是確保切實履行洗錢風(fēng)險管理職能的前提條件。管理架構(gòu)的上層設(shè)計通常都是由公司董事會承擔(dān)洗錢風(fēng)險管理的最終責(zé)任，公司高級管理層統(tǒng)籌、實施公司的反洗錢工作，公司監(jiān)事會承擔(dān)公司反洗錢的監(jiān)督工作。此類設(shè)計結(jié)構(gòu)確保了反洗錢工作得到足夠的重視，并能夠有效地整合資源，形成全公司范圍內(nèi)的合力。在職責(zé)分工層面，金租公司設(shè)計了詳盡的業(yè)務(wù)反洗錢操作流程。這些流程涵蓋了從客戶接入、交易執(zhí)行到租后管理等多個環(huán)節(jié)，從高管到一線、前臺到后臺，對各部門員工反洗錢職責(zé)都有明確的規(guī)定和指導(dǎo)，確保在業(yè)務(wù)操作過程中能夠有效地識別和防范洗錢風(fēng)險。

內(nèi)控制度體系是防范和識別洗錢活動的重要基礎(chǔ)。金租公司往往會根據(jù)監(jiān)管要求，建立包括客戶身份識別、客戶洗錢風(fēng)險評估、客戶身份及交易資料保存、大額交易和可疑交易報告等在內(nèi)的內(nèi)控制度體系。這些內(nèi)控制度不僅要符合國家反洗錢法律法規(guī)的要求，而且也要根據(jù)公司自身的業(yè)務(wù)特點進行適應(yīng)性調(diào)整，以確?？刂拼胧┑挠行院筒僮鞯撵`活性。

科技賦能管理是公司高效進行洗錢風(fēng)險管理的強大推力。隨著科技的發(fā)展，部分金租公司開始采用先進的信息技術(shù)，打造專門的反洗錢工作系統(tǒng)，或是將反洗錢管理模塊嵌入現(xiàn)有的業(yè)務(wù)系統(tǒng)中。這些系統(tǒng)通過自動化、線上化、智能化的方式具有了客戶身份信息的識別、客戶風(fēng)險等級的劃分、交易的查詢查驗等功能，大大提高了反洗錢工作的效率和準確性。通過實時監(jiān)控和智能分析，這些系統(tǒng)能夠及時發(fā)現(xiàn)潛在的洗錢風(fēng)險，為公司提供有力的技術(shù)支持。

監(jiān)督考核機制是公司有序開展洗錢風(fēng)險管理的重要保障。金租公司通過建立內(nèi)部審計機制，定期檢查反洗錢政策的執(zhí)行情況和效果，并于每年年底開展反洗錢專項審計，以評估和優(yōu)化其反洗錢措施。除此之外，還將反洗錢工作納入公司高管的考核范圍，這也有利于推動公司反洗錢工作的有序開展。

（二）按規(guī)定履行反洗錢法定義務(wù)

中國人民銀行作為中國反洗錢工作的指導(dǎo)機構(gòu)，旨在通過制度建設(shè)和規(guī)范操作，要求金租公司承擔(dān)相應(yīng)的反洗錢法律義務(wù)，以防范和打擊洗錢活動，保障金融租賃行業(yè)的健康發(fā)展。這些義務(wù)主要包括：客戶身份識別、客戶身份資料及交易記錄保存、大額和可疑交易報告、組織宣傳培訓(xùn)等。

客戶身份識別通常包括初次識別與持續(xù)識別。金租公司在建立業(yè)務(wù)關(guān)系時，必須對客戶進行初次身份識別。初次識別要求公司采取嚴格的身份認證措施，要求客戶提供有效的身份證明文件，如身份證、護照或其他官方認可的身份文件。通過這種方式，公司能夠確認客戶的真實身份，為進一步的風(fēng)險防范打下基礎(chǔ)。而持續(xù)識別通常發(fā)生在客戶身份信息發(fā)生重大變更、客戶交易情況出現(xiàn)異常、客戶信息存疑等情形下，旨在切實防止客戶洗錢風(fēng)險的發(fā)生。在客戶身份識別的基礎(chǔ)上，金租公司還需要對客戶進行洗錢風(fēng)險等級劃分，這通?；诳蛻舻臉I(yè)務(wù)性質(zhì)、交易模式、資金來源等因素進行評估，不同的客戶根據(jù)其潛在的風(fēng)險水平被評定為不同的風(fēng)險等級。對于被評為高風(fēng)險的客戶，金租公司會采取更加嚴格的監(jiān)控和審查措施，以防范潛在的洗錢風(fēng)險。

為了滿足中國人民銀行的監(jiān)管規(guī)定，金租公司往往都會對所有交易進行監(jiān)控，特別是對大額交易和可疑交易保持實時監(jiān)控。一旦發(fā)現(xiàn)此類交易都會按照既定流程向監(jiān)管機構(gòu)報告。報告不僅包括交易的具體信息，還會提供足夠的背景信息，以便監(jiān)管機構(gòu)能夠進行深入調(diào)查。為了滿足監(jiān)管機構(gòu)的調(diào)查需要，金租公司會確?？蛻羯矸葙Y料及交易資料的安全存儲，并能夠在需要時及時提供給監(jiān)管機構(gòu)。這些資料包括但不限于客戶的身份證明文件、交易記錄、賬戶信息等，且保存期限通常不少于五年。除此之外，為了提高反洗錢工作質(zhì)效，金租公司還會定期對員工進行反洗錢方面的現(xiàn)行法律法規(guī)及公司制度的宣傳培訓(xùn)。這種宣傳培訓(xùn)旨在提升員工識別和應(yīng)對洗錢風(fēng)險的能力。

三、金融租賃公司防范洗錢風(fēng)險的改進措施

為了有效防范洗錢風(fēng)險，金租公司應(yīng)當(dāng)踐行“風(fēng)險為本”的工作理念，充分評估機構(gòu)在展業(yè)過程中可能面臨的洗錢風(fēng)險，合理配置資源，采取多維度的措施控制洗錢風(fēng)險，從而促進公司安全穩(wěn)健經(jīng)營，實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

（一）積極發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)帶頭作用

金租公司應(yīng)積極承擔(dān)洗錢風(fēng)險管理職責(zé)，提高洗錢風(fēng)險管理重視程度。通過積極發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)帶頭作用，踐行企業(yè)合規(guī)第一責(zé)任人職責(zé)，激發(fā)公司員工反洗錢工作的主動性和積極性。

（二）提升洗錢風(fēng)險防控能力

建立健全與機構(gòu)相適應(yīng)的風(fēng)險管理策略和風(fēng)險評估制度，將前臺展業(yè)與中后臺管理融為一體，以控制洗錢風(fēng)險。具體而言，應(yīng)將反洗錢工作要求融入各業(yè)務(wù)條線、工作流程、系統(tǒng)功能，及時進行反洗錢內(nèi)控和風(fēng)險控制措施的有效性評估，確保內(nèi)控機制的系統(tǒng)性、可操作性。落實公司高管的反洗錢責(zé)任并進行考核，提升其履職積極性。加強內(nèi)部審計和監(jiān)督功能，確保反洗錢部門有效開展相關(guān)工作。

（三）強化客戶身份識別及租賃物管理

嚴格執(zhí)行業(yè)務(wù)準入標(biāo)準，加大盡職調(diào)查力度，以防“低買高賣”租賃物。全面評估客戶的還款來源、資金用途、經(jīng)營狀態(tài)及租賃物品管理等，加強對客戶真實身份和受益所有人的審查。加強對租賃物的定期檢查，包括物理狀態(tài)和運營情況等，持續(xù)監(jiān)控租賃物的使用情況和法律狀態(tài)，預(yù)防非法處置的風(fēng)險。

（四）加大反洗錢資源投入

配備專業(yè)的反洗錢團隊，建設(shè)專業(yè)化的工作隊伍。根據(jù)公司實際情況選擇性開發(fā)可疑交易監(jiān)控系統(tǒng)，完善監(jiān)控標(biāo)準，加強對洗錢案例和風(fēng)險信息的收集，研究洗錢行為特征，設(shè)計適合本機構(gòu)的監(jiān)控指標(biāo)，實現(xiàn)對風(fēng)險信息和案例線索的早期監(jiān)測和處理。

（五）健全犯罪監(jiān)測分析機制

洗錢犯罪監(jiān)測應(yīng)從兩方面著手。在租前調(diào)研上，構(gòu)建包括法律、合規(guī)、風(fēng)控等多部門協(xié)同的洗錢風(fēng)險防控機制，確保各個環(huán)節(jié)都能有效識別和防范洗錢風(fēng)險。同時，加強與監(jiān)管部門、行業(yè)協(xié)會等外部機構(gòu)的溝通與合作，共享犯罪監(jiān)測信息，提高整體防控能力。加強對承租人的背景調(diào)查及風(fēng)險評估，深入了解其信用狀況、經(jīng)營實力、業(yè)務(wù)背景，關(guān)注其是否被列入國際、國內(nèi)制裁名單，杜絕洗錢事件發(fā)生；在租后管理上，完善租后管理機制，根據(jù)租賃項目的具體情況，采取有效措施持續(xù)監(jiān)控資金使用，防止資金被用于非法活動，通過實時數(shù)據(jù)分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險點，確保資金不被用于非法活動，保障租賃業(yè)務(wù)的合規(guī)性。

（六）營造洗錢風(fēng)險管理氛圍

積極履行中國人民銀行規(guī)定的組織培訓(xùn)、宣傳義務(wù)，做深做實反洗錢宣傳與培訓(xùn)工作，提高全體員工反洗錢意識和技能，提高其識別和防范洗錢風(fēng)險的能力，確保不同崗位員工能夠適應(yīng)所在崗位反洗錢履職需要。

結(jié)語：

綜上所述，金租公司在洗錢風(fēng)險防范方面，應(yīng)充分發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)帶頭作用，加強洗錢風(fēng)險防控能力建設(shè)，強化客戶身份識別及租賃物管理，加大反洗錢資源投入，健全涉恐犯罪監(jiān)測分析機制，營造洗錢風(fēng)險管理氛圍。通過這些措施，金租公司能夠有效識別和防范洗錢風(fēng)險，為金融租賃行業(yè)的健康發(fā)展提供保障。

同時，金租公司還應(yīng)不斷總結(jié)實踐經(jīng)驗，不斷完善反洗錢制度和工作方法。只有這樣，金租公司才能實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，在日益激烈的市場競爭中立于不敗之地。此外，這也更有助于構(gòu)建更加健康、透明的金融市場環(huán)境，為我國經(jīng)濟的長期穩(wěn)定與發(fā)展提供有力的金融支持。

（作者單位：1.中鐵建金融租賃有限公司 2.南開大學(xué)）