張智瑤

摘? ?要：在數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代背景下，商業(yè)銀行傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理面臨一定的困境，依賴經(jīng)驗識別信用風(fēng)險以及對主體信用過度關(guān)注的信用風(fēng)險管理模式，已經(jīng)無法滿足數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代的實際要求?；诖耍詳?shù)字經(jīng)濟(jì)為背景，對商業(yè)銀行傳統(tǒng)信用風(fēng)險管理手段、傳統(tǒng)風(fēng)險識別模型存在的局限性進(jìn)行分析，并提出相應(yīng)的轉(zhuǎn)型對策，即對擔(dān)保方式進(jìn)行創(chuàng)新，將抵質(zhì)押范圍適當(dāng)擴(kuò)大；加大金融科技手段的應(yīng)用力度，提升風(fēng)險防控能力；完善公司治理機(jī)制，以期能夠幫助商業(yè)銀行有效提升信用風(fēng)險管理水平，從而保障商業(yè)銀行實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。

關(guān)鍵詞：數(shù)字經(jīng)濟(jì)；商業(yè)銀行；信用風(fēng)險；困境；對策

中圖分類號：F830.9? ? ? ? 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A? ? ? 文章編號：1673-291X（2024）05-0068-03

引言

最近幾年，部分商業(yè)銀行發(fā)生的各類風(fēng)險事件，為我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理以及治理發(fā)出了警示。對于相關(guān)監(jiān)管部門而言，有必要對整個金融行業(yè)，特別是對商業(yè)銀行加大監(jiān)管力度，督促商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)結(jié)合自身實際情況提升風(fēng)險管理水平。商業(yè)銀行應(yīng)該充分認(rèn)識到數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代背景下傳統(tǒng)模式存在的局限性，要將新金融高質(zhì)量發(fā)展作為目標(biāo)，充分利用好大數(shù)據(jù)等先進(jìn)技術(shù)，對信用防范手段進(jìn)行優(yōu)化，從而對信用風(fēng)險進(jìn)行精準(zhǔn)識別，并做到分類管控以及妥善處理，從而構(gòu)建更加完善的信用風(fēng)險防控體系，保障商業(yè)銀行能夠健康發(fā)展?；诖耍瑪?shù)字經(jīng)濟(jì)時代背景下商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的困局與對策研究具有非常重要的現(xiàn)實意義以及理論意義。

一、商業(yè)銀行傳統(tǒng)信用風(fēng)險管理面臨的困境

（一）信用風(fēng)險是主要風(fēng)險

商業(yè)銀行面臨著各種風(fēng)險。一是信用風(fēng)險。信用風(fēng)險主要是因為債務(wù)人又或者是交易對手，無法履行合同規(guī)定義務(wù)；又或者是信用質(zhì)量出現(xiàn)問題，這就會影響到金融產(chǎn)品的價值，并帶來經(jīng)濟(jì)損失。其特點體現(xiàn)在：第一，信用風(fēng)險通常取決于主體自身的變化；第二，相關(guān)數(shù)據(jù)比較少，而且獲取難度比較大；第三，具有非系統(tǒng)性風(fēng)險特點。二是操作風(fēng)險。一方面，發(fā)生外部事件，可能會對內(nèi)部操作帶來影響而引發(fā)風(fēng)險；另外一方面，銀行內(nèi)部自身的問題，例如，操作失誤、內(nèi)部機(jī)制不完善等，進(jìn)而引發(fā)操作風(fēng)險。其特點體現(xiàn)在：第一，操作風(fēng)險廣泛存在于金融機(jī)構(gòu)的各個領(lǐng)域之中；第二，具有非盈利性以及普遍性特征。三是市場風(fēng)險。體現(xiàn)在為資產(chǎn)價格的波動將會給金融機(jī)構(gòu)表內(nèi)頭寸、表外頭寸造成損失的風(fēng)險，其中需要高度重視利率風(fēng)險。其特點體現(xiàn)在：第一，市場風(fēng)險的相關(guān)數(shù)據(jù)比較充分，相對容易進(jìn)行計量；第二，具有比較明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險特點。四是流動性風(fēng)險，從金融機(jī)構(gòu)的角度來講，無法為資產(chǎn)的增加或者是負(fù)債的減少，進(jìn)一步提供融資，在這樣的情況下，會引發(fā)流動性風(fēng)險以及相關(guān)損失。其特點體現(xiàn)在：第一，多維度風(fēng)險特點，主要產(chǎn)生的原因是包括流動性計劃不夠完善、風(fēng)險領(lǐng)域的管理缺陷等幾個方面；第二，直接體現(xiàn)一家金融機(jī)構(gòu)的整體經(jīng)濟(jì)管理水平。

從眾多風(fēng)險類型來看，在銀行放貸時，主要面臨的風(fēng)險還是信用風(fēng)險，一旦發(fā)生信用風(fēng)險，如果銀行未能有效防范，可能會帶來巨大的損失。因此，商業(yè)銀行在做出貸款決策時，首要考慮因素是信用風(fēng)險[1]。

（二）抵質(zhì)押仍然是商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險管理的主要手段

對于風(fēng)險管理而言，商業(yè)銀行可以采用的策略包括風(fēng)險補償、分散、對沖、規(guī)避以及轉(zhuǎn)移。現(xiàn)階段，商業(yè)銀行通過不涉及小企業(yè)貸款市場的手段來規(guī)避風(fēng)險已經(jīng)無法發(fā)揮良好的作用，主要采用的風(fēng)險補償與轉(zhuǎn)移手段。一方面，商業(yè)銀行可以通過提升貸款利率，從而獲取更高風(fēng)險的價格補償；另外一方面，銀行主要是利用抵質(zhì)押以及擔(dān)保等方式，將風(fēng)險進(jìn)行轉(zhuǎn)移。對于傳統(tǒng)信貸主流風(fēng)險管理手段而言，主要有抵質(zhì)押、信用以及保證。從貸款來看，抵質(zhì)押貸款所占比例一直都比較大。從我國五大商業(yè)抵押貸款的增長速度來看，從2008年的32%上升到2018年的43%，但是同期的信用貸款以及保證貸款比例分別下降了6%以及4%。

由此可見，抵質(zhì)押依然是我國目前商業(yè)銀行實施風(fēng)險管理的主要手段。在授信過程中，更信賴采用的擔(dān)保手段是抵質(zhì)押，這一點與過去我國重工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的戰(zhàn)略相匹配?，F(xiàn)階段，抵質(zhì)押擔(dān)保這類手段其實已經(jīng)很難適應(yīng)小微企業(yè)以及輕質(zhì)化的第三產(chǎn)業(yè)企業(yè)的實際需求，因為這一類企業(yè)本身就難以提供能夠被認(rèn)可的抵質(zhì)押物。因此，商業(yè)銀行有必要在這些方面進(jìn)行轉(zhuǎn)型。

（三）傳統(tǒng)授信模式無法滿足實際需求

數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代背景下，傳統(tǒng)授信模式無法滿足實際需求，主要表現(xiàn)在這些方面：第一，對于傳統(tǒng)授信模式而言，對主體信用非常關(guān)注，這就難以滿足很多企業(yè)的融資需求。主體信用等級一定程度上能夠反映出一家企業(yè)償還債務(wù)的能力。一些大型企業(yè)以及國有企業(yè)，其規(guī)模比較大，融資渠道存在風(fēng)險，但有著較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力，也就有著比較高的主體信用；而一些中小微企業(yè)，因為規(guī)模小、成立年限比較短，大部分都具備可以抵押的資產(chǎn)，所以主體信用相對比較差。如果沒有抵押物，一旦貸款企業(yè)破產(chǎn)，就會增加銀行的壞賬。銀行為了能夠控制這類風(fēng)險，往往會選擇主體信用更加優(yōu)良的大企業(yè)。同時，對于主體信用比較差的中小微企業(yè)，銀行會充分考慮風(fēng)險控制因素，所以往往不敢，或不愿意貸款給這些企業(yè)。因為信息不對稱，銀行無法對這類企業(yè)的風(fēng)險進(jìn)行評估，也就無法為這類企業(yè)提供貸款[2]。第二，新時代個人信貸需求多元化，而傳統(tǒng)授信模式單一化。對于個人信貸而言，所面對的對象通常不是法人，而是自然人，所以貸款風(fēng)險比較分散，而且管理體系比較復(fù)雜。數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代背景下，個人貸款類型比較多，部分貸款期限并不短，這就可能引發(fā)流動性風(fēng)險，如果有政策方面的影響，還可能出現(xiàn)政策性風(fēng)險，相對于法人貸款而言，個人信貸風(fēng)險管理難度更大。商業(yè)銀行要迎合時代發(fā)展的需求，個人貸款需要引起重視，面對個人貸款風(fēng)險的特點，就需要對貸款管理流程進(jìn)行優(yōu)化，也就是需要一個響度集中、高效、程序化的貸款管理流程。現(xiàn)階段，“客戶群”是銀行常常采用的一種管理模式，但是這種模式還難以滿足個人貸款的實際需求。數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代背景下，互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)快速發(fā)展，人們的互聯(lián)網(wǎng)金融放貸量不斷上升。在互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)的沖擊下，小微企業(yè)貸款份額開始被蠶食，其壟斷地位、經(jīng)營與管理方式都將受到影響[3]。

二、傳統(tǒng)風(fēng)險識別模型有著明顯的局限性

對于傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理而言，主要還是由人操作，分級授權(quán)管理信貸。由客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)貸款，需要進(jìn)行放貸前的調(diào)查，并由相關(guān)部門負(fù)責(zé)審查及把關(guān)。客戶經(jīng)理在授權(quán)范圍之內(nèi)可以完成自行審批，如果超過權(quán)限，就需要向上級匯報，再通過上級進(jìn)行審批。在貸款管理過程中，主要實施的是前中后臺分開管理模式。對于前臺而言，主要負(fù)責(zé)的工作是營銷、調(diào)查以及放貸之后的管理；對于中臺而言，主要工作職責(zé)是審核審查；對于后臺而言，主要工作職責(zé)是記錄與核算。具體是依托企業(yè)征信報告、個人征信報告、信審人員經(jīng)驗、信用評分卡等依據(jù)，對客戶信用情況進(jìn)行判斷，然后決定是否放貸。這種模式曾經(jīng)能夠滿足實際需求，但是在數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代背景下，這種模式將存在明顯的局限性，體現(xiàn)在：第一，靜止時點的企業(yè)數(shù)字，將無法反映貸款對象的真實情況。商業(yè)銀行需要通過企業(yè)或者是個人信貸數(shù)據(jù)、資產(chǎn)證明等傳統(tǒng)信息來決定是否放貸，如果這些信息的真實性、完整性、實效性無法得到保障，那么就可能引發(fā)風(fēng)險。尤其是在數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代背景下，市場具有快速變化性、高交易性的特征，而這些特征要求商業(yè)銀行必須快速完成動態(tài)評價，但是傳統(tǒng)風(fēng)險管理模型難以達(dá)到實時跟蹤[4]。第二，傳統(tǒng)風(fēng)險識別的主觀性比較強(qiáng)，判斷依據(jù)過于依賴經(jīng)驗，難以得出精準(zhǔn)、客觀、完整的評估結(jié)論。傳統(tǒng)風(fēng)險管理很多時候依靠的是經(jīng)驗以及自覺進(jìn)行判斷，更注重的是事前與事后管理，特別是事后監(jiān)管，商業(yè)銀行通常會采用內(nèi)部控制、獨立審計評價機(jī)制、貸后管理機(jī)制等手段進(jìn)行事后風(fēng)險管理。從實際情況來看，傳統(tǒng)風(fēng)險管理與數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代需求不符合。第三，對于傳統(tǒng)風(fēng)險識別而言，其模型沒有更加明確、清晰的風(fēng)險偏好，也就難以形成完善的預(yù)警與治理框架。從全球比較領(lǐng)先的銀行來看，通常會有一套規(guī)范、清晰的流程，主要是對風(fēng)險輪廓進(jìn)行審查，然后判斷其是否會存在風(fēng)險。結(jié)合風(fēng)險偏好框架來看，其中包括了明確的限額，又或者是對某種風(fēng)險損失的零容忍，同時還制定有風(fēng)險防控措施。有經(jīng)驗的銀行通常會謹(jǐn)慎通過多種風(fēng)險防控措施進(jìn)行風(fēng)險防范，比如說在方法上，采用的是動態(tài)性與前瞻性相結(jié)合的方法，也可以是靜態(tài)與時點相結(jié)合的方法，具體包括超出單一監(jiān)管指標(biāo)的資本目標(biāo)（經(jīng)濟(jì)資本、有形普通股權(quán)益及總杠桿）或在險資本額、凈利潤收入波動性或在險收益計算額、VaR（風(fēng)險價格值）限額、風(fēng)險敏感度、預(yù)期損失比率、銀行自身信貸息差、經(jīng)濟(jì)增加值等。但是從我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理來看，主要關(guān)注的是主體信用，對于資產(chǎn)、個人本身的質(zhì)量以及數(shù)據(jù)挖掘力度不足，難以滿足數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代的需求。

三、數(shù)字經(jīng)濟(jì)下商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理轉(zhuǎn)型對策

（一）對擔(dān)保方式進(jìn)行創(chuàng)新，將抵質(zhì)押范圍適當(dāng)擴(kuò)大

數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代背景下，小微企業(yè)貸款需求增速加快，但是大部分小微企業(yè)沒有抵押物，這就需要商業(yè)銀行對擔(dān)保方式進(jìn)行創(chuàng)新，將范圍適當(dāng)擴(kuò)大。對于涉及農(nóng)業(yè)的貸款，需要分析農(nóng)業(yè)牧漁業(yè)的特征、需求、發(fā)展趨勢等，將蔬菜大棚、農(nóng)產(chǎn)大額訂單等納入到抵押范圍之中，一定程度上能夠滿足廣大農(nóng)戶的貸款需求。對于建筑企業(yè)而言，可以將工程、材料等納入抵押范圍之中，還可以將中標(biāo)通知書、施工許可證等材料作為融資的基本材料，一定程度上可以幫助建筑企業(yè)解決融資難的問題。而綠色債券、碳排放權(quán)等可以作為綠色企業(yè)的抵押憑據(jù)，不僅能夠為這類企業(yè)提供貸款，而且可以推動我國綠色行業(yè)健康發(fā)展[5]。

對于中小微企業(yè)的貸款而言，我國已經(jīng)有商業(yè)銀行對此進(jìn)行了一定的探索。以建設(shè)銀行為例，目前推出了這樣的金融商業(yè)模式，即“重實質(zhì)信貸風(fēng)險、輕抵質(zhì)押物”，該模式更看重微型企業(yè)的第一還款來源，以此為依據(jù)，可以向一些缺少抵押物的微型企業(yè)提供金融支持。對于部分已經(jīng)存在信用風(fēng)險的微型企業(yè)，商業(yè)銀行可以引入第三方擔(dān)保機(jī)制，這樣能夠?qū)L(fēng)險轉(zhuǎn)移或降低，也可以幫助這類企業(yè)解決融資難的問題。

（二）加強(qiáng)金融科技手段的應(yīng)用力度，提升風(fēng)險防控能力

數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代背景下，商業(yè)銀行應(yīng)該充分利用大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能算法等技術(shù)，對客戶數(shù)據(jù)進(jìn)行信用評分、貸款預(yù)測、風(fēng)險定價以及貸后管理等，不僅能夠?qū)⑿畔⑺鸭杀窘档?，而且還可以避免人為的非理性因素所造成的不良影響。

具體來講，在放貸之前，充分利用大數(shù)據(jù)整合客戶相關(guān)信息，對客戶數(shù)據(jù)進(jìn)行深度挖掘，然后根據(jù)結(jié)果分析客戶信譽度，此舉有利于解決信息不對稱的問題，從源頭上將信用風(fēng)險發(fā)生的幾率降低。在放貸之后需要加強(qiáng)管理，主要是建立負(fù)面信息搜索引擎以及預(yù)警機(jī)制，讓貸后管理系統(tǒng)更加完善。利用金融科技技術(shù)，能夠幫助商業(yè)銀行快速獲取海量的非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，還可以對文本、圖片以及語音進(jìn)行識別以及提取，能夠?qū)ζ髽I(yè)或者個人信用風(fēng)險進(jìn)行精準(zhǔn)預(yù)測?；诖?，需要構(gòu)建軟件與硬件相結(jié)合的信用風(fēng)險模型，以更加精準(zhǔn)地識別以及預(yù)測風(fēng)險。

此外，加大人才的引進(jìn)以及培訓(xùn)力度。從人才引進(jìn)來講，銀行應(yīng)該通過制定相關(guān)措施以及高福利待遇政策吸引更多高素質(zhì)人才。同時對現(xiàn)有人員的實際情況進(jìn)行分析，并結(jié)合分析結(jié)果開展針對性培訓(xùn)，并將培訓(xùn)與績效掛鉤，確保培訓(xùn)效果，將有利于壯大人才隊伍。

（三）完善公司治理機(jī)制

從銀行重大信用風(fēng)險事件的成因來看，其中最大的影響因素是公司治理機(jī)制不夠完善。具體來講，金融機(jī)構(gòu)需要做出這些方面的改進(jìn)。第一，對于股東治理而言，部分金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)結(jié)構(gòu)不夠合理，而且內(nèi)部控制存在重大關(guān)聯(lián)交易等問題。對于企業(yè)而言，過于集中或者是過于分散的結(jié)構(gòu)都不利于企業(yè)健康發(fā)展。因此，商業(yè)銀行自身必須保持透明的、合理的，而且能夠相互制約的股權(quán)結(jié)構(gòu)，從而完善公司內(nèi)部治理體系。第二，對于發(fā)展戰(zhàn)略而言，一些金融機(jī)構(gòu)更注重追求短期業(yè)績，規(guī)避信貸監(jiān)管，然后實現(xiàn)快速擴(kuò)展，其實這是導(dǎo)致信用風(fēng)險根本原因。當(dāng)金融機(jī)構(gòu)自身出現(xiàn)問題，那么產(chǎn)生的后果將可能是連鎖反應(yīng)，甚至?xí)绊懙秸麄€金融市場。因此，建議銀行做到謹(jǐn)慎經(jīng)營，不要盲目追求擴(kuò)展規(guī)模。第三，加大風(fēng)險內(nèi)控力度。從部分商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀來看，其管理制度因循守舊，沒有主動革新的動力。建議商業(yè)銀行的風(fēng)險管理部門能夠結(jié)合時代發(fā)展的需求轉(zhuǎn)變信用風(fēng)險防控手段，積極應(yīng)用大數(shù)據(jù)等先進(jìn)技術(shù)進(jìn)行風(fēng)險管理，這樣才能滿足數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代的信用風(fēng)險管理需求[6]。

四、結(jié)束語

綜上所述，在數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代背景下，商業(yè)銀行傳統(tǒng)信用管理以及風(fēng)險識別模型均存在局限性，已經(jīng)無法滿足時代的需求。基于此，需要從對擔(dān)保方式進(jìn)行創(chuàng)新，將抵質(zhì)押范圍適當(dāng)擴(kuò)大；加強(qiáng)金融科技手段的應(yīng)用力度，提升風(fēng)險防控能力；完善公司治理機(jī)制等方面進(jìn)行轉(zhuǎn)型，此舉將有利于提升商業(yè)銀行信用管理的水平，從而實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)：

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