北京首鋼礦業(yè)投資有限責(zé)任公司

北京首鋼礦業(yè)投資有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“首鋼礦投”）成立于2003年12月，注冊(cè)資本金13.64億元。公司經(jīng)營(yíng)范圍為：資源投資管理，技術(shù)開(kāi)發(fā)及轉(zhuǎn)讓，礦產(chǎn)品銷售等。首鋼礦投旗下管轄11家項(xiàng)目單位，其中控股4家（遼寧硼鐵、豐寧三贏、廈門華夏、華夏礦業(yè)），參股6家（隆化新村、承德信通首承、承德雙灤建龍、國(guó)能蒙西、北京資源再利用、唐山京唐鐵路），代管1家（山西首礦），其中鐵礦6個(gè)、煤礦2個(gè)、其他3個(gè)。首鋼礦投投資和委托管理項(xiàng)目分布在全國(guó)六個(gè)省市十個(gè)地區(qū)，呈現(xiàn)跨行業(yè)、跨地區(qū)、跨所有制、多點(diǎn)分散經(jīng)營(yíng)等特點(diǎn)，如何將空間、距離對(duì)企業(yè)所產(chǎn)生的影響降到最低，在“一業(yè)多地混合所有制”的背景下切實(shí)對(duì)所屬投資企業(yè)進(jìn)行高效管理，成為首鋼礦投研究的課題。為此，首鋼礦投結(jié)合實(shí)際，積極探索“一業(yè)多地、混合所有制企業(yè)”監(jiān)管模式，通過(guò)構(gòu)建“大監(jiān)督”工作體系，建立“監(jiān)督”協(xié)同工作機(jī)制和體系，建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，推動(dòng)企業(yè)進(jìn)一步增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力、創(chuàng)新力、控制力、影響力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)保證。

一、構(gòu)建“大監(jiān)督”體系的必要性

（一）順應(yīng)國(guó)家監(jiān)督力量整合和加強(qiáng)混合所有制管理要求

近年來(lái)，國(guó)家陸續(xù)出臺(tái)或修訂多項(xiàng)相關(guān)政策，一方面要求構(gòu)建統(tǒng)一高效的監(jiān)督體系。如2018年3月發(fā)布的《深化黨和國(guó)家機(jī)構(gòu)改革方案》提出“整合審計(jì)監(jiān)督力量，對(duì)派出審計(jì)監(jiān)督力量進(jìn)行整合優(yōu)化，構(gòu)建統(tǒng)一高效審計(jì)監(jiān)督體系?！?019年10月黨的十九屆四中全會(huì)《中共中央關(guān)于堅(jiān)持和完善中國(guó)特色社會(huì)主義制度 推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化若干重大問(wèn)題的決定》（簡(jiǎn)稱“《決定》”）對(duì)堅(jiān)持和完善中國(guó)特色社會(huì)主義制度、推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化作出專門部署，明確提出健全黨統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、全面覆蓋、權(quán)威高效的監(jiān)督體系。2021年9月20日，國(guó)家監(jiān)察委員會(huì)公布《中華人民共和國(guó)監(jiān)察法實(shí)施條例》以下簡(jiǎn)稱“《條例》”，《條例》第二十一條明確指出，要將監(jiān)察監(jiān)督與審計(jì)監(jiān)督、財(cái)會(huì)監(jiān)督等貫通協(xié)調(diào)，健全信息、資源、成果共享等機(jī)制，形成監(jiān)督合力。同時(shí)，陸續(xù)出臺(tái)了《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督防止國(guó)有資產(chǎn)流失的意見(jiàn)》等多項(xiàng)政策，要求進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)對(duì)混合所有制企業(yè)管理，維護(hù)國(guó)有企業(yè)權(quán)益。

（二）促進(jìn)首鋼礦投高質(zhì)量發(fā)展的經(jīng)營(yíng)管控需要

首鋼礦投是國(guó)有控股投資管理平臺(tái)，項(xiàng)下單位全部是與民營(yíng)企業(yè)合作的混合所有制企業(yè)。機(jī)關(guān)總部精干高效，監(jiān)督部門共5人，監(jiān)督人員少，監(jiān)督幅度大、難度高。

從單位區(qū)域分布看，首鋼礦投所屬11家項(xiàng)目單位中，只有1家與首鋼礦投本部同在北京，剩余10家均在外阜，分布在遼寧丹東、河北承德、福建廈門、山西臨汾等多區(qū)域，呈現(xiàn)多點(diǎn)分散經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)，需要構(gòu)建一個(gè)高效運(yùn)行的監(jiān)督體系，探索行之有效的監(jiān)督機(jī)制，來(lái)應(yīng)對(duì)距離上的影響導(dǎo)致的監(jiān)管時(shí)效性和便捷性問(wèn)題。

圖1 首鋼礦投的特點(diǎn)及組織架構(gòu)

從股權(quán)結(jié)構(gòu)構(gòu)成看，首鋼礦投所屬11家項(xiàng)目單位，均為“混合所有制”企業(yè)。合作方有央企、省屬國(guó)有企業(yè)、地方政府及多家民營(yíng)企業(yè)，股權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜；合作方式有絕對(duì)控制權(quán)的控股企業(yè)、雙方持股比例相同的共同控制企業(yè)、國(guó)有企業(yè)股比占比最大的參股企業(yè)，還有股比占比較小的財(cái)務(wù)投資類參股企業(yè)。需要取得所有股東方的理解和支持，有效解決首鋼礦投的監(jiān)督體系合理合法延伸到各級(jí)參控股企業(yè)開(kāi)展監(jiān)督問(wèn)題。

從外派人員管理看，截至2021年末，首鋼礦投全口徑在冊(cè)職工1972人，其中：首鋼體系內(nèi)職工110人（本部30人、外派82人），外派人員占74.5%。存在外派人員多，外派人員職務(wù)不高權(quán)力不小的實(shí)際。為有效防范不廉潔問(wèn)題發(fā)生，需提升事前防范能力，強(qiáng)化紀(jì)律規(guī)矩意識(shí)，抓早抓小、防微杜漸，由事后考核向事前防范轉(zhuǎn)變，杜絕各種不廉潔問(wèn)題的發(fā)生。

二、一業(yè)多地、混合所有制背景下構(gòu)建“大監(jiān)督”體系的內(nèi)涵和主要做法

首鋼礦投針對(duì)“一業(yè)多地、混合所有制”的企業(yè)特點(diǎn)，秉承“集中管理、獨(dú)立經(jīng)營(yíng)”管理理念，確立“管得住、放得開(kāi)”的管理目標(biāo)。為此，探索搭建了涉及人員管控、資產(chǎn)管理、資金管理、監(jiān)督管理的管控體系，監(jiān)督體系嵌入其中不可或缺。首鋼礦投歷時(shí)八年以“審計(jì)專業(yè)”為基礎(chǔ)整合所有監(jiān)督資源，將監(jiān)督職責(zé)多向融合，打破部門墻，構(gòu)建高效統(tǒng)一的“大監(jiān)督”工作體系；以《公司法》《公司章程》為依據(jù)，通過(guò)“審計(jì)人員”身份轉(zhuǎn)換打通進(jìn)駐參控股企業(yè)通道；以“四個(gè)圍繞”為核心，通過(guò)風(fēng)控體系、監(jiān)督體系與信息化深度融合，“大監(jiān)督”體系在參控股企業(yè)落實(shí)落地，有效維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益，助力企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。主要做法有：

（一）頂層引領(lǐng)，體系思維，構(gòu)建“大監(jiān)督”工作格局

構(gòu)建“大監(jiān)督”體系是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要頂層引領(lǐng)，聯(lián)動(dòng)協(xié)同。首鋼礦投從公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展、持續(xù)規(guī)范投資運(yùn)行管理的高度，積極主動(dòng)調(diào)整總部職能定位，對(duì)處室業(yè)務(wù)進(jìn)行分工調(diào)整，歷經(jīng)八年不斷優(yōu)化組織機(jī)構(gòu)設(shè)置，由原總部管理架構(gòu)中無(wú)審計(jì)監(jiān)督職能部門調(diào)整增加審計(jì)部門，將監(jiān)事會(huì)辦公室職能、風(fēng)控職能賦予審計(jì)處，2020年初又將紀(jì)檢監(jiān)察專業(yè)從辦公室劃入審計(jì)處，將具有監(jiān)督職能職責(zé)的專業(yè)進(jìn)一步整合，打破“部門墻”，不斷踐行“大監(jiān)督”理念，探索審計(jì)、監(jiān)事會(huì)、紀(jì)檢監(jiān)察聯(lián)合監(jiān)督模式，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)防控、審計(jì)檢查、紀(jì)檢查處等職能作用，通過(guò)整合監(jiān)督資源，實(shí)現(xiàn)紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)監(jiān)督、監(jiān)事會(huì)活動(dòng)、風(fēng)控建設(shè)的有效銜接，形成了資源共享、信息互通、有效銜接，一體推進(jìn)的“大監(jiān)督”工作格局。

（二）在專責(zé)不專崗基礎(chǔ)上的監(jiān)督職責(zé)多向融合，增強(qiáng)監(jiān)督全面性、權(quán)威性

確保專業(yè)保密性和獨(dú)立性是各監(jiān)督職責(zé)相互融合的前提。為此，首鋼礦投建立了不同專業(yè)不同領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)的管理體制。如紀(jì)委專業(yè)由紀(jì)委書記負(fù)責(zé)并向其匯報(bào)工作，審計(jì)專業(yè)由黨委書記負(fù)責(zé)并向其匯報(bào)工作，風(fēng)控專業(yè)由總經(jīng)理負(fù)責(zé)并向其匯報(bào)工作。

各監(jiān)督職責(zé)的多向融合、信息共享是深入推進(jìn)“大監(jiān)督”體系的基礎(chǔ)，是“監(jiān)督人員”相互補(bǔ)位和“以審計(jì)專業(yè)為核心”的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)共享。對(duì)整合到同一監(jiān)督部門下的不同監(jiān)督崗位，通過(guò)專責(zé)不專崗，在什么崗位擔(dān)什么主責(zé)，同時(shí)對(duì)其他崗位予以協(xié)同、配合，實(shí)現(xiàn)在確保保密原則和獨(dú)立性基礎(chǔ)上的高效監(jiān)督。審計(jì)與紀(jì)委崗位協(xié)同，例如，在某案件審查過(guò)程中，審計(jì)人員發(fā)揮財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)，對(duì)案件涉及業(yè)務(wù)全流程審查，準(zhǔn)確確定了風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和存在的問(wèn)題，將信息共享給紀(jì)委人員，紀(jì)委人員利用共享信息發(fā)揮訪談優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)了案件快速突破。整個(gè)案件辦理過(guò)程是人員協(xié)同，信息共享的過(guò)程，提升了監(jiān)督效能。如審計(jì)與風(fēng)控崗位的融合。又如，在某項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，將風(fēng)控評(píng)價(jià)納入審計(jì)方案，結(jié)合重要業(yè)務(wù)進(jìn)行穿行測(cè)試，保障內(nèi)部審計(jì)和內(nèi)控評(píng)價(jià)工作同時(shí)有序開(kāi)展，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)控評(píng)價(jià)與審計(jì)業(yè)務(wù)的雙向融合。

圖2 “大監(jiān)督”工作格局建設(shè)歷程

通過(guò)紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)監(jiān)督、監(jiān)事會(huì)檢查等職能融合，構(gòu)建“大監(jiān)督”體系有效解決了“監(jiān)督信息相對(duì)分散、監(jiān)督發(fā)揮作用不充分”等問(wèn)題，改變了以往各個(gè)監(jiān)督主體孤軍奮戰(zhàn)、各自為政，監(jiān)督范圍或交叉重復(fù)或存在盲區(qū)，監(jiān)督缺乏有效的溝通，監(jiān)督成本高、監(jiān)督效率低等情況。

（三）轉(zhuǎn)換身份，打通進(jìn)駐參控股企業(yè)管控通道

改變以往由領(lǐng)導(dǎo)人員及各專業(yè)負(fù)責(zé)人兼任各項(xiàng)目監(jiān)事會(huì)成員的做法，以有財(cái)務(wù)、法律等背景的“審計(jì)人員”為基礎(chǔ)置換各項(xiàng)目原監(jiān)事會(huì)成員，利用審計(jì)人員“以財(cái)務(wù)為基礎(chǔ)，以業(yè)務(wù)為導(dǎo)向”的審計(jì)思維，充分發(fā)揮“審計(jì)人員”懂財(cái)務(wù)、懂業(yè)務(wù)、熟悉國(guó)資監(jiān)管規(guī)定等專業(yè)優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)對(duì)參控股企業(yè)管理。

1.打通通道，依法依規(guī)開(kāi)展檢查?；旌纤兄破髽I(yè)管控難度大，把“大監(jiān)督”體系落到混合所有制企業(yè)的難度更大。以2015年首鋼礦投首次組織到唐山地區(qū)某參股項(xiàng)目檢查為例，對(duì)方股東以不符合《公司法》和《公司章程》為由拒絕首鋼方檢查組入駐。后經(jīng)多輪博弈和溝通，最終才達(dá)成“各股東方均派駐人員組成聯(lián)合檢查組”的意見(jiàn)。如何從體制機(jī)制上、從根本上解決依法依規(guī)的問(wèn)題，公司反復(fù)探討和研究，用了兩年時(shí)間籌劃，把所有審計(jì)處人員身份通過(guò)各項(xiàng)目股東會(huì)全部置換成各項(xiàng)目監(jiān)事會(huì)成員。2017年以后，首鋼礦投再以監(jiān)事的身份、監(jiān)事會(huì)的形式檢查就完全符合《公司法》及《公司章程》。

2.固化模式，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督檢查全覆蓋。通過(guò)身份轉(zhuǎn)換打通了合理合法入駐參股企業(yè)的通道。同時(shí)，首鋼礦投抓住成功入駐的契機(jī)，不僅站在國(guó)有企業(yè)立場(chǎng)，更多秉承“合資企業(yè)利益最大化”的原則，通過(guò)發(fā)揮專業(yè)能力，促進(jìn)合營(yíng)公司管理，贏到了各方股東信任，從而進(jìn)一步固化了監(jiān)管模式。無(wú)論是首鋼礦投任監(jiān)事會(huì)主席還是監(jiān)事的項(xiàng)目，都主動(dòng)組織監(jiān)事會(huì)活動(dòng)，人員構(gòu)成以“我方人員為主”，檢查方案由“我方制定”，把國(guó)資監(jiān)管規(guī)定和首鋼制度要求嵌入檢查內(nèi)容，把監(jiān)事會(huì)檢查活動(dòng)做深、做透、做實(shí)。實(shí)現(xiàn)對(duì)所有參控股企業(yè)應(yīng)審盡審，審計(jì)全覆蓋，近三年首鋼礦投先后組織19項(xiàng)審計(jì)、監(jiān)事會(huì)活動(dòng)及紀(jì)檢專項(xiàng)檢查，組織了對(duì)所有項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的離任審計(jì)，延伸了對(duì)控股項(xiàng)目的中層管理人員的離任審計(jì)，還開(kāi)展了對(duì)涉及法律訴訟的事項(xiàng)的專項(xiàng)審計(jì)。

圖3 探索實(shí)施過(guò)程

3.拓寬通道，各專業(yè)管控在參控股企業(yè)落實(shí)落地。打通通道后，首鋼礦投又進(jìn)一步拓寬通道，通過(guò)建立各專業(yè)聯(lián)合檢查機(jī)制，研究制定《年度聯(lián)合監(jiān)督計(jì)劃》，按照“黨風(fēng)廉政建設(shè)是黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)委組織協(xié)調(diào)、部門各負(fù)其責(zé)、職工群眾參與”的領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制要求，借鑒首鋼集團(tuán)成功經(jīng)驗(yàn)做法，成立了由財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、辦公室等各專業(yè)部門組成的監(jiān)督工作聯(lián)席會(huì)，研究制定了工作制度，明確職責(zé)任務(wù)，不斷完善發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、反饋問(wèn)題、溝通問(wèn)題、解決問(wèn)題的閉環(huán)監(jiān)督工作體系。先后在全公司范圍內(nèi)開(kāi)展了“四個(gè)專項(xiàng)、招投標(biāo)專項(xiàng)”等聯(lián)合監(jiān)督檢查，把各專業(yè)管控順利帶入?yún)⒖毓善髽I(yè)。

（四）以“四個(gè)圍繞”為核心，發(fā)揮“大監(jiān)督”體系保障作用

構(gòu)建“大監(jiān)督”工作體系重點(diǎn)是圍繞企業(yè)改革發(fā)展的中心工作和重點(diǎn)內(nèi)容，助力全年目標(biāo)任務(wù)順利完成，提升企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量、運(yùn)營(yíng)能力。一是圍繞全年目標(biāo)任務(wù)落實(shí)開(kāi)展全過(guò)程監(jiān)督。結(jié)合首鋼集團(tuán)“兩會(huì)”和首鋼礦投職代會(huì)部署，首鋼礦投梳理形成重點(diǎn)任務(wù)計(jì)劃51項(xiàng)，并按照責(zé)任分工，分解落實(shí)到了各部門、各單位。首鋼礦投通過(guò)多途徑、多方式，多措并舉確保重點(diǎn)任務(wù)的落實(shí)。包括：通過(guò)股東會(huì)、董事會(huì)管理項(xiàng)目單位的重大投資、經(jīng)營(yíng)預(yù)算、利潤(rùn)分配、經(jīng)營(yíng)層人事任免、激勵(lì)機(jī)制等重大決策、重要投資事項(xiàng)進(jìn)行事前管控，監(jiān)督管理部門全過(guò)程參與對(duì)所有議案的專業(yè)審核，并提出初步審核意見(jiàn)，對(duì)重大投資、重要決策風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行過(guò)程把控；通過(guò)建立有效的信息反饋和溝通機(jī)制，建立項(xiàng)目派駐高管人員當(dāng)面的全面月度匯報(bào)、季度分析會(huì)等匯報(bào)制度，隨時(shí)掌握各單位重點(diǎn)工作進(jìn)展、職工思想動(dòng)態(tài)、發(fā)生的重大事項(xiàng)，監(jiān)督管理部門全程參加分析會(huì)、專題會(huì)，對(duì)應(yīng)收賬款管理、存貨資金占用等各項(xiàng)重點(diǎn)問(wèn)題及時(shí)開(kāi)展專項(xiàng)檢查，加強(qiáng)項(xiàng)目單位過(guò)程管控。同時(shí)，在每年7月份、10月份將重點(diǎn)工作完成情況納入專項(xiàng)檢查內(nèi)容，在年中檢查時(shí)，對(duì)時(shí)間過(guò)半、任務(wù)沒(méi)有過(guò)半的事項(xiàng)要求各單位引起重視重點(diǎn)推進(jìn)，在10月份檢查中尚未完成年度任務(wù)的要求責(zé)任單位拿出措施，目標(biāo)任務(wù)分解詳細(xì)分解落實(shí)，確保全年目標(biāo)任務(wù)全面完成；此外，在組織開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中將年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)任務(wù)完成情況納入檢查范圍，利用季度分析會(huì)講評(píng)、投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)等進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督。二是圍繞重點(diǎn)工作開(kāi)展監(jiān)督。退出劣勢(shì)企業(yè)是國(guó)有企業(yè)改革的戰(zhàn)略部署，是首鋼集團(tuán)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的重要舉措。首鋼礦投積極落實(shí)集團(tuán)“退出也是生產(chǎn)力”要求，持續(xù)推進(jìn)企業(yè)退出工作，首黔公司、寧夏陽(yáng)光礦業(yè)等先后實(shí)現(xiàn)成功退出。在首黔公司、寧夏陽(yáng)光礦業(yè)納入退出計(jì)劃尚未退出之前，首鋼礦投監(jiān)督部門先后對(duì)首黔、寧夏陽(yáng)光開(kāi)展過(guò)多達(dá)5次的經(jīng)營(yíng)情況審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)等，指出合資方存在問(wèn)題、企業(yè)法人治理運(yùn)作不規(guī)范、超投資等問(wèn)題20余項(xiàng)，通過(guò)建立檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題跟蹤整改機(jī)制，督促退出企業(yè)存在問(wèn)題的整改落實(shí)，確保其規(guī)范管理、合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，為退出企業(yè)可轉(zhuǎn)讓奠定了基礎(chǔ)。同時(shí)，在寧夏陽(yáng)光礦業(yè)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中，成立專項(xiàng)檢查組，依據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》《關(guān)于貫徹落實(shí)＜企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法＞的意見(jiàn)》《首鋼集團(tuán)有限公司投資管理制度》《寧夏陽(yáng)光公司章程》等重點(diǎn)對(duì)寧夏陽(yáng)光股權(quán)、債權(quán)轉(zhuǎn)讓程序合法性、決策程序合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保退出企業(yè)轉(zhuǎn)讓依法依規(guī)，保障企業(yè)轉(zhuǎn)讓中國(guó)有權(quán)益不受損失。三是圍繞重點(diǎn)領(lǐng)域開(kāi)展監(jiān)督。結(jié)合以前檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的高發(fā)領(lǐng)域及重要風(fēng)控點(diǎn)，確定年初監(jiān)督檢查計(jì)劃，近年來(lái)開(kāi)展了銷售領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)、招投標(biāo)管理、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理和使用、“三重一大”制度執(zhí)行、公務(wù)用車使用等多項(xiàng)專項(xiàng)檢查，近年來(lái)累計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改完成率100%。各單位通過(guò)加強(qiáng)檢查成果運(yùn)用，以查促改抓管理，規(guī)范公司細(xì)節(jié)管理，促進(jìn)各項(xiàng)目依法依規(guī)經(jīng)營(yíng)。四是圍繞典型案例剖析、重要事項(xiàng)發(fā)布，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、降低廉政風(fēng)險(xiǎn)。利用經(jīng)營(yíng)分析會(huì)強(qiáng)化典型案例剖析及宣講。2020年以來(lái)，對(duì)固定資產(chǎn)投資、應(yīng)收賬款管理等重點(diǎn)領(lǐng)域、內(nèi)外部檢查突出問(wèn)題等累計(jì)開(kāi)展8次典型案例分析及政策宣講。通過(guò)案例剖析及政策宣講，通過(guò)重要事項(xiàng)事前預(yù)防警示、事中及時(shí)糾偏，將苗頭性的問(wèn)題解決在萌芽狀態(tài)，綜合運(yùn)用“四種形態(tài)”，抓早抓小，防微杜漸，實(shí)現(xiàn)事后評(píng)價(jià)向全過(guò)程監(jiān)控轉(zhuǎn)變，提升合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)和能力。

（五）以信息化建設(shè)為抓手，推動(dòng)“大監(jiān)督”體系向縱深發(fā)展

“大監(jiān)督”體系畢竟人力、資源有限，要想實(shí)現(xiàn)首鋼礦投“管得住、放得開(kāi)”的管控目標(biāo)，就必須借助信息化手段實(shí)現(xiàn)高效監(jiān)督。通過(guò)推動(dòng)“風(fēng)控體系、監(jiān)督體系與信息化的深度融合”，將監(jiān)督關(guān)口嵌入信息化業(yè)務(wù)流程，針對(duì)問(wèn)題的高發(fā)領(lǐng)域，選擇采購(gòu)、銷售、工程項(xiàng)目等重要業(yè)務(wù)流程為切入點(diǎn)，以合同為主線，通過(guò)對(duì)重要業(yè)務(wù)流程的穿行測(cè)試，實(shí)現(xiàn)了對(duì)采購(gòu)、銷售、工程項(xiàng)目的全生命周期監(jiān)管。由“人防人控”向“技防技控”轉(zhuǎn)變。通過(guò)健全完善風(fēng)控體系全流程信息化功能，充分發(fā)揮風(fēng)控體系的制衡作用，促使各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理決策和執(zhí)行活動(dòng)可控制、可追溯、可檢查，風(fēng)險(xiǎn)防范從事后轉(zhuǎn)向事前。在此基礎(chǔ)上，結(jié)合歷年來(lái)各類檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的高發(fā)點(diǎn)、頻發(fā)點(diǎn)，確定多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的異常預(yù)警信息，將有限的監(jiān)督資源聚焦在重要業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，通過(guò)信息化手段，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)自動(dòng)抓取異常信息預(yù)警，通過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)糾錯(cuò)、實(shí)時(shí)監(jiān)督。首鋼礦投建立了紀(jì)檢紅線庫(kù)，內(nèi)嵌31項(xiàng)預(yù)警閾值，一旦有觸及預(yù)警閾值的業(yè)務(wù)發(fā)生，就會(huì)及時(shí)干預(yù)，實(shí)現(xiàn)過(guò)程控制。

（六）加強(qiáng)檢查成果運(yùn)用，以查促改抓管理

在全公司范圍內(nèi)引導(dǎo)和建立“檢查是促管理、上水平的必要手段”的企業(yè)文化，以積極的心態(tài)正視企業(yè)接受各類檢查的常態(tài)化存在，積極配合各類內(nèi)外部檢查，以查促改抓管理。自2013年首鋼礦投開(kāi)始獨(dú)立運(yùn)行以來(lái)，累計(jì)接受各種內(nèi)外部檢查8次，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題85項(xiàng)，完成整改81項(xiàng)，整改完成率95%。通過(guò)檢查成果運(yùn)用，規(guī)范公司細(xì)節(jié)管理，促進(jìn)各項(xiàng)目依法依規(guī)經(jīng)營(yíng)。

（七）積極推進(jìn)廉潔共建，防范廉潔風(fēng)險(xiǎn)

積極推進(jìn)廉潔共建，以控股單位遼寧硼鐵為切入點(diǎn)，探索建立與股東方廉潔共建機(jī)制，先后與股東方分別簽訂《廉潔共建承諾書》，與供應(yīng)商簽訂《經(jīng)濟(jì)往來(lái)廉政協(xié)議書》67份，初步搭建廉潔共建體系。在此基礎(chǔ)上，不斷拓寬共建內(nèi)容和范疇，與參股單位信通首承、隆化新村、雙灤建龍簽訂廉潔共建承諾書，通過(guò)與地方政府、黨組織開(kāi)展預(yù)防職務(wù)犯罪等活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)共建全覆蓋。通過(guò)加強(qiáng)信息交流互通，廉潔風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)防聯(lián)控，達(dá)到“資源共享，廉潔共建，合作共贏”的目的。

三、一業(yè)多地、混合所有制下“大監(jiān)督”體系的實(shí)施效果

通過(guò)構(gòu)建專業(yè)監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、紀(jì)律監(jiān)督有機(jī)融合的“大監(jiān)督”體系，建立目標(biāo)一致、協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)、統(tǒng)籌規(guī)劃、信息共享、專業(yè)互補(bǔ)的“聯(lián)合監(jiān)督”工作機(jī)制，定期對(duì)“經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、重點(diǎn)任務(wù)、重大決策、關(guān)鍵領(lǐng)域”開(kāi)展監(jiān)督檢查，確保了各項(xiàng)目單位依法依規(guī)經(jīng)營(yíng)，切實(shí)維護(hù)國(guó)有股東權(quán)益。

（一）經(jīng)濟(jì)效益

1.確保國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益，實(shí)現(xiàn)股利分紅應(yīng)分盡分。通過(guò)在隆化新村等參股企業(yè)開(kāi)展監(jiān)事會(huì)活動(dòng)，披露其股東分紅不及時(shí)、同股不同利等問(wèn)題。監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，專業(yè)聯(lián)動(dòng)解決問(wèn)題，加強(qiáng)和對(duì)方股東溝通，通過(guò)與財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)專業(yè)聯(lián)動(dòng)配合，2013年獨(dú)立運(yùn)行以來(lái)，累計(jì)收回各項(xiàng)目股近20億元。

2.盤活庫(kù)存?zhèn)淦穫浼?，減少資金占用。檢查發(fā)現(xiàn)硼鐵公司3年以上物料主要是運(yùn)輸設(shè)備和生產(chǎn)設(shè)備備件，金額614.6萬(wàn)元，占比35%，占3年以上庫(kù)存的79.2%。其中運(yùn)輸設(shè)備的老礦車備件金額166.4萬(wàn)元，占總庫(kù)存的10%。專業(yè)檢查指出該問(wèn)題后，對(duì)以上庫(kù)存進(jìn)行盤活，實(shí)現(xiàn)盤活收入258萬(wàn)元。

3.促進(jìn)企業(yè)還貸降息，提高資金使用效率。通過(guò)分析下屬企業(yè)資本結(jié)構(gòu)與融資情況，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)提出建議，近年來(lái)硼鐵公司償還全部長(zhǎng)短期借款，財(cái)務(wù)費(fèi)用逐年遞減，2021年6月末，實(shí)現(xiàn)了全公司范圍內(nèi)有息負(fù)債為零。

4.協(xié)助解決歷史遺留問(wèn)題，督促收回前期工程墊資款。通過(guò)“監(jiān)事會(huì)活動(dòng)的形式”到參股企業(yè)開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)，對(duì)參股單位長(zhǎng)達(dá)8年的前期工程墊資款納入審計(jì)跟蹤整改事項(xiàng)，通過(guò)審計(jì)、財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)等各專業(yè)聯(lián)動(dòng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)處多次與相關(guān)方溝通，于2022年3月全部收回前期工程墊資款，有效地維護(hù)了國(guó)有企業(yè)權(quán)益。

（二）管理效益

1.進(jìn)一步規(guī)范法人治理。促進(jìn)下屬企業(yè)落實(shí)股東會(huì)、董事會(huì)決策事項(xiàng)，維護(hù)首鋼方股東權(quán)益與利益，使重大投資、經(jīng)營(yíng)預(yù)算、利潤(rùn)分配、經(jīng)營(yíng)層人事任免、激勵(lì)機(jī)制等事項(xiàng)得到有效落實(shí)。

2.夯實(shí)管理基礎(chǔ)。逐步完善下屬企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理體系與制度體系。針對(duì)下屬企業(yè)制度中的短板，制修訂《備用金管理制度》《全面預(yù)算管理制度》《招投標(biāo)管理制度》等。建立健全下屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究體系，實(shí)現(xiàn)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究范圍、組織體系、損失認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)三個(gè)全覆蓋，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。

3.廉潔意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)。黨員干部紀(jì)律規(guī)矩、廉潔從業(yè)意識(shí)明顯增強(qiáng)，從拒絕監(jiān)督、抵觸監(jiān)督向接受監(jiān)督、認(rèn)同監(jiān)督轉(zhuǎn)變，認(rèn)識(shí)到嚴(yán)管就是厚愛(ài)，認(rèn)識(shí)到腐敗的嚴(yán)重性和危害性。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員認(rèn)真落實(shí)“一崗雙責(zé)”，管好自己，帶好隊(duì)伍，做到守土有責(zé)，守土盡責(zé)。

圖4 “大監(jiān)督”體系實(shí)施成效

4.權(quán)力運(yùn)行進(jìn)一步規(guī)范。修訂完善“三重一大”實(shí)施辦法及重大事項(xiàng)決策清單等15項(xiàng)制度，進(jìn)一步明確權(quán)責(zé)界面和黨委前置審議事項(xiàng)及程序，將98個(gè)業(yè)務(wù)流程嵌入信息化管理系統(tǒng)，對(duì)220個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)做出重點(diǎn)標(biāo)識(shí)，針對(duì)查找出的315個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定防控措施517條，做到用制度管人、管權(quán)、管事。

5.廉潔共建進(jìn)一步深化。得到了股東方更多的理解、支持和配合，“廉潔共建、合作共贏”已成為各方共識(shí)，股東間合作更加順暢，初步實(shí)現(xiàn)了信息互通、資源共享、教育合作、風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)控、監(jiān)督聯(lián)動(dòng)的目的。2021年，人均創(chuàng)利達(dá)到72.75萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度跑贏市場(chǎng)245.53%。

（三）社會(huì)效益

1.促進(jìn)項(xiàng)目單位依法依規(guī)經(jīng)營(yíng)，積極建設(shè)綠色礦山。遼寧硼鐵成為國(guó)家綠色礦山試點(diǎn)單位，2019年11月25日通過(guò)專家評(píng)審，正式成為全國(guó)綠色礦山名錄入庫(kù)礦山。隆化新村、雙灤建龍于2019年12月納入全國(guó)綠色礦山遴選公示名單，2020年1月正式進(jìn)入全國(guó)綠色礦山名錄。

2.環(huán)保治理“負(fù)成本”運(yùn)行。各專業(yè)聯(lián)動(dòng)關(guān)注環(huán)保事項(xiàng)，同時(shí)各企業(yè)結(jié)合自身特點(diǎn)深入開(kāi)展粉塵治理、水資源綜合利用、固廢存放儲(chǔ)運(yùn)規(guī)范化管理和煙氣超低排放等工作，取得較好成效。如信通首承2018年至2021年，實(shí)施料場(chǎng)封閉，減少無(wú)組織排放。通過(guò)不斷建設(shè)完善環(huán)保設(shè)施和實(shí)施工藝升級(jí)，信通首承煙氣、氮氧化物和顆粒物等均達(dá)到了超低排放標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)了無(wú)廢化生產(chǎn)和綠色發(fā)展。同時(shí)創(chuàng)造性地實(shí)施脫硫廢棄物回收利用產(chǎn)品化，環(huán)保治理“負(fù)成本”運(yùn)行，從環(huán)保治理“剛性支出”轉(zhuǎn)變?yōu)榫G色發(fā)展的“正向效益”。

3.項(xiàng)目單位開(kāi)展扶貧項(xiàng)目，積極承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。在監(jiān)督檢查中，要求各投資企業(yè)在努力做好生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作的同時(shí)，承擔(dān)好社會(huì)責(zé)任。各項(xiàng)目單位積極開(kāi)展扶貧工作，助力地方政府打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)。如，遼寧硼鐵周邊的中興村原為省定貧困村，2016年已全部脫貧，為防止返貧，遼寧硼鐵結(jié)合中興村自然資源特點(diǎn)，向中興村提供資金建設(shè)蔬菜大棚，開(kāi)發(fā)種植養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)，助力中興村長(zhǎng)期穩(wěn)定脫貧。