陳秀娟 吳林海

(江南大學(xué) 商學(xué)院;食品安全風(fēng)險(xiǎn)治理研究院,江蘇 無錫 214122)

一、引言

食品安全關(guān)系人民群眾身體健康和生命安全,關(guān)系中華民族未來。為了確保食品安全,黨的十九大報(bào)告明確提出實(shí)施食品安全戰(zhàn)略。隨后中共中央、國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于深化改革加強(qiáng)食品安全工作的意見》,指出要“建立食品安全現(xiàn)代化治理體系,提高從農(nóng)田到餐桌全過程監(jiān)管能力,提升食品全鏈條質(zhì)量安全保障水平”[1]3-4。黨的二十大報(bào)告進(jìn)一步指出,要“推動(dòng)公共安全治理模式向事前預(yù)防轉(zhuǎn)型”“強(qiáng)化食品藥品安全監(jiān)管”[2]54。食品可追溯體系(food traceability system)被認(rèn)為是一種從根本上預(yù)防食品安全風(fēng)險(xiǎn)的工具,它對(duì)于確保食品安全的重要性和必要性已達(dá)成國際共識(shí)[3]70571,[4]278。如何更好地推動(dòng)食品可追溯體系在我國的實(shí)施和普及,使食品可追溯體系切實(shí)成為提升食品全鏈條安全水平及推動(dòng)食品安全治理模式向事前預(yù)防轉(zhuǎn)型的有力抓手,是現(xiàn)階段加快建立中國式現(xiàn)代化食品安全保障體系進(jìn)程中應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注的現(xiàn)實(shí)問題。

食品安全具有準(zhǔn)公共品的屬性,在促進(jìn)食品可追溯體系實(shí)施的過程中,政府的干預(yù)和引導(dǎo)是必不可少的[5]125。商務(wù)部和財(cái)政部自2010年以來分五批支持58個(gè)城市試點(diǎn)建設(shè)肉類蔬菜流通追溯體系;其中,豬肉作為最重要的大宗食用農(nóng)產(chǎn)品同時(shí)是食品安全事件發(fā)生最多的食品之一[6]2,成為我國食品可追溯體系試點(diǎn)建設(shè)的重點(diǎn)品種。雖然多年來我國試點(diǎn)建設(shè)食品可追溯體系取得了一定進(jìn)展,但是總體而言成效并不理想[7]72,[8]82。面對(duì)當(dāng)前豬肉供應(yīng)鏈中獸藥殘留、非洲豬瘟病毒、新型冠狀病毒等多種風(fēng)險(xiǎn)交織疊加的復(fù)雜挑戰(zhàn),全面實(shí)施豬肉可追溯體系成為當(dāng)務(wù)之急?；诖?本文以可追溯豬肉為案例,研究政府應(yīng)該如何設(shè)計(jì)激勵(lì)機(jī)制以使企業(yè)努力實(shí)施可追溯體系來生產(chǎn)可追溯豬肉,以期為我國政府完善食品安全追溯體系的相關(guān)政策制度提供理論依據(jù)和決策參考。

二、文獻(xiàn)回顧

關(guān)于食品可追溯體系內(nèi)企業(yè)行為的研究,一直是學(xué)術(shù)界密切關(guān)注的熱點(diǎn)。企業(yè)是食品可追溯體系的建設(shè)和實(shí)施主體[4]282,其對(duì)食品可追溯體系的實(shí)施意愿和力度關(guān)系到我國食品安全追溯體系的建設(shè)成效。企業(yè)實(shí)施可追溯體系是生產(chǎn)可追溯食品的前提和基礎(chǔ)。從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度分析,企業(yè)對(duì)食品可追溯體系的實(shí)施意愿以及對(duì)可追溯食品的生產(chǎn)行為取決于投資收益與成本間的比較[9]48;當(dāng)前消費(fèi)者因受認(rèn)知能力、收入水平、消費(fèi)習(xí)慣等因素影響,對(duì)可追溯食品的支付意愿相對(duì)有限[10]1011,[11]119,[12]755。這導(dǎo)致企業(yè)實(shí)施可追溯體系的收益難以完全通過市場機(jī)制得以實(shí)現(xiàn)[5]120。因此,政府有必要對(duì)企業(yè)實(shí)施可追溯體系以生產(chǎn)可追溯食品的行為進(jìn)行激勵(lì)。通過梳理現(xiàn)有文獻(xiàn),可以發(fā)現(xiàn)與本文相關(guān)的文獻(xiàn)主要集中在以下兩個(gè)方面:

一是運(yùn)用實(shí)證分析的方法對(duì)相關(guān)國家現(xiàn)行食品可追溯體系的運(yùn)行現(xiàn)狀、政策和效果進(jìn)行評(píng)價(jià),進(jìn)而提出可能最有效的激勵(lì)政策。如周潔紅等調(diào)查了浙江省66家豬肉屠宰加工企業(yè),發(fā)現(xiàn)政府制定的法律法規(guī)對(duì)企業(yè)實(shí)施食品可追溯體系行為具有顯著影響[13]29。Heyder等研究了德國234家食品生產(chǎn)企業(yè),證實(shí)了政府的外部約束有助于提高企業(yè)實(shí)施食品可追溯體系的意愿[14]102。李清光等運(yùn)用案例調(diào)查分析了豬肉屠宰加工企業(yè)實(shí)施可追溯體系的意愿,結(jié)果表明企業(yè)建立食品可追溯體系面臨巨大的成本障礙,需要政府激勵(lì)機(jī)制提供助力[5]125。Duan等研究指出,政府財(cái)政支持能夠降低企業(yè)實(shí)施食品可追溯體系的成本支出,是影響企業(yè)可追溯食品生產(chǎn)的主要因素之一[15]226+236。Pappa等研究指出,成本是影響企業(yè)實(shí)施食品可追溯體系的最重要因素,政府應(yīng)考慮采取強(qiáng)制性政策措施以保障食品可追溯體系的推廣[16]132-133。

二是不同激勵(lì)目標(biāo)下如何更好地促進(jìn)企業(yè)實(shí)施食品可追溯體系的激勵(lì)機(jī)制研究。其一,以企業(yè)實(shí)現(xiàn)可追溯食品市場銷售份額最大化為基本假設(shè),吳林海等分析了政府不同補(bǔ)貼對(duì)可追溯豬后腿肉市場份額的影響,研究指出以政府補(bǔ)貼與市場份額彈性為標(biāo)準(zhǔn),政府補(bǔ)貼3%是較優(yōu)選擇[17]80。其二,以激勵(lì)可追溯食品供應(yīng)鏈上下游企業(yè)提高可追溯水平為目標(biāo),戴勇等在構(gòu)建食品可追溯系統(tǒng)模型時(shí)納入可追溯技術(shù)的精確程度與應(yīng)用程度作為決策變量,研究表明基于責(zé)任成本的定價(jià)激勵(lì)明顯提升了可追溯體系實(shí)施的效果[18]126;但是該模型的主要關(guān)注點(diǎn)是食品可追溯體系內(nèi)部供應(yīng)商和制造商之間相互激勵(lì)的問題,并沒有涉及政府對(duì)企業(yè)生產(chǎn)可追溯食品意愿與行為的激勵(lì)機(jī)制。其三,以激勵(lì)食品企業(yè)發(fā)布真實(shí)的追溯信息而非虛假信息為目的,宋煥等以食品可追溯體系內(nèi)企業(yè)為研究對(duì)象,構(gòu)建政府部門行為與企業(yè)信息共享行為的演化博弈模型,研究了促進(jìn)企業(yè)實(shí)施可追溯信息共享、形成可靠且持續(xù)安全信息流的政府激勵(lì)機(jī)制[19]29。

上述研究成果對(duì)研究政府應(yīng)該如何激勵(lì)企業(yè)實(shí)施食品可追溯體系以生產(chǎn)可追溯食品提供了較好的借鑒,但是仍存在以下不足。第一,大多數(shù)文獻(xiàn)側(cè)重于回顧國內(nèi)外企業(yè)食品可追溯體系的建設(shè)和實(shí)施情況,或評(píng)估政府激勵(lì)企業(yè)實(shí)施食品可追溯體系的政策效果,并往往從建立強(qiáng)制性準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)[16]132、完善聯(lián)合懲戒制度[19]29、完善頂層設(shè)計(jì)[4]282和統(tǒng)一技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)[20]61等方面提出政策建議。但是,針對(duì)我國存在的可追溯食品市場失靈問題,政府應(yīng)該如何制定有效的激勵(lì)機(jī)制來彌補(bǔ)這一缺陷,卻鮮有相關(guān)的研究。第二,現(xiàn)有為數(shù)不多的關(guān)于政府補(bǔ)貼激勵(lì)企業(yè)生產(chǎn)可追溯食品的文獻(xiàn)在分析政府對(duì)企業(yè)的補(bǔ)貼時(shí)比較籠統(tǒng),并沒有嚴(yán)格區(qū)分固定補(bǔ)貼和績效補(bǔ)貼,忽視了不同性質(zhì)的補(bǔ)貼可能產(chǎn)生的不同激勵(lì)效果。第三,現(xiàn)有研究往往割裂了可追溯食品與普通食品生產(chǎn)激勵(lì)機(jī)制之間的內(nèi)在聯(lián)系。然而,客觀現(xiàn)實(shí)是,在實(shí)施食品可追溯體系之前,政府通常已有基本完備的規(guī)則來對(duì)企業(yè)的食品安全生產(chǎn)行為進(jìn)行激勵(lì)或約束。因此,在考慮設(shè)計(jì)企業(yè)生產(chǎn)可追溯食品的政府激勵(lì)機(jī)制時(shí),并不需要重起爐灶形成全新的激勵(lì)機(jī)制,而應(yīng)該在現(xiàn)有普通食品生產(chǎn)規(guī)則的基礎(chǔ)上進(jìn)行深化。

綜上所述,本文擬構(gòu)建以政府為委托人、企業(yè)為代理人的委托代理模型,對(duì)比政府與企業(yè)兩者在實(shí)施可追溯體系前后的最優(yōu)決策變化,對(duì)企業(yè)生產(chǎn)可追溯豬肉的政府激勵(lì)機(jī)制進(jìn)行分析,并通過數(shù)值分析方法對(duì)企業(yè)在何種條件下實(shí)施豬肉可追溯體系的效果最佳進(jìn)行探討,研究政府和企業(yè)的最優(yōu)決策在不同參數(shù)環(huán)境下的變化情況。

三、模型構(gòu)建與基本假設(shè)

(一)委托代理理論分析

委托代理理論(Principal-Agent Theory)的核心內(nèi)容是提供一種最佳契約來激勵(lì)代理人努力工作以實(shí)現(xiàn)委托人利益最大化[21]134。在信息不對(duì)稱情況下,委托人并不能直接觀察代理人行為,因此,為了使代理人的行為符合委托人的期望目標(biāo),激勵(lì)機(jī)制的科學(xué)設(shè)計(jì)極其重要[22]1。委托代理理論在食品安全監(jiān)管領(lǐng)域的應(yīng)用已取得豐富成果,研究表明科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制有助于提升食品安全保障水平[23]65。在豬肉可追溯體系建設(shè)過程中,政府和企業(yè)之間的委托代理關(guān)系存在著典型的信息不對(duì)稱,由此可能產(chǎn)生“道德風(fēng)險(xiǎn)”[24]9;并且政府和企業(yè)的利益取向存在差異性:政府追求的是社會(huì)福利的最大化,而企業(yè)追求的則是利潤的最大化。因此,基于委托代理理論建立模型分析本文的研究問題具有理論可行性。

從理論上而言,企業(yè)能否生產(chǎn)出質(zhì)量安全的豬肉,取決于其努力水平(effort level)和外生隨機(jī)變量(exogenous random variable)。企業(yè)的努力水平是指其為生產(chǎn)出滿足質(zhì)量安全標(biāo)準(zhǔn)的豬肉而付出的努力。努力對(duì)于企業(yè)而言客觀上是一種經(jīng)濟(jì)上的負(fù)效用,需要企業(yè)支付相應(yīng)的成本,努力水平越高則支付的成本也越高。企業(yè)在特定努力水平下所支付的貨幣化成本就是企業(yè)的努力成本(effort cost)[25]282。而外生隨機(jī)變量是指對(duì)企業(yè)能否生產(chǎn)出滿足質(zhì)量安全標(biāo)準(zhǔn)的豬肉產(chǎn)生影響卻完全不受企業(yè)控制的變量。圖1顯示了從生豬養(yǎng)殖到消費(fèi)者的可追溯豬肉全追溯流程。由圖1可知,實(shí)施食品可追溯體系不僅需要養(yǎng)殖戶(場、企業(yè))、屠宰加工企業(yè)、存儲(chǔ)與物流運(yùn)輸企業(yè)、經(jīng)銷企業(yè)各自按照豬肉可追溯規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)投入成本,還需要體系中所有企業(yè)相向協(xié)同。豬肉全追溯流程中不同環(huán)節(jié)的企業(yè)投入成本各不相同,即使是同一家企業(yè),投入成本的大小也與可追溯信息的深度、精度、廣度以及前向或后向追溯所覆蓋環(huán)節(jié)的長度等因素密切相關(guān)[26]124。

圖1 從生豬養(yǎng)殖到消費(fèi)者的可追溯豬肉全追溯流程

由于存在信息不對(duì)稱,委托人政府無法直接觀察到代理人企業(yè)的努力水平,而只能通過檢驗(yàn)檢測豬肉的質(zhì)量安全水平等手段來間接判斷。盡管豬肉質(zhì)量安全水平可能會(huì)受到外生隨機(jī)變量的干擾,但是在一般情況下,企業(yè)的努力水平越高,豬肉質(zhì)量安全水平就相對(duì)越高。然而,當(dāng)豬肉質(zhì)量安全存在問題時(shí),企業(yè)往往將原因歸咎于不利的外生隨機(jī)變量的影響,以逃避因自身努力水平不足而可能帶來的政府處罰;反之,當(dāng)豬肉質(zhì)量安全水平達(dá)到規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)時(shí),企業(yè)則傾向于將其解釋為自身努力的結(jié)果,從而獲得可能的政府獎(jiǎng)勵(lì)。從委托代理雙方信息不對(duì)稱的角度出發(fā),這里就必然存在“道德風(fēng)險(xiǎn)”:企業(yè)利用其擁有的信息優(yōu)勢隱瞞了政府所無法觀測和監(jiān)督到的隱藏性行為,從而增加了企業(yè)獲利與社會(huì)利益損失的可能性。企業(yè)實(shí)施豬肉可追溯體系,使豬肉全產(chǎn)業(yè)鏈條包含生豬養(yǎng)殖、屠宰加工以及豬肉運(yùn)輸配送、銷售等主要環(huán)節(jié)(如圖1所示)在內(nèi)的豬肉信息透明化、公開化[27]738。它可以更好地解決政府和企業(yè)之間的信息不對(duì)稱問題,從而有助于政府在評(píng)估企業(yè)努力水平時(shí),排除外生隨機(jī)變量的干擾,提高政府對(duì)企業(yè)獎(jiǎng)懲的準(zhǔn)確率,因而對(duì)規(guī)避企業(yè)“道德風(fēng)險(xiǎn)”意義重大。

(二)基本假設(shè)

考慮到我國普通豬肉生產(chǎn)也存在國家補(bǔ)貼政策,以及企業(yè)生產(chǎn)可追溯豬肉的努力水平和經(jīng)濟(jì)成本均高于普通豬肉的特征事實(shí),本文分別設(shè)置了政府對(duì)企業(yè)普通豬肉生產(chǎn)以及政府對(duì)企業(yè)可追溯豬肉生產(chǎn)的兩種激勵(lì)機(jī)制,旨在通過科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)难芯吭O(shè)計(jì)提高研究結(jié)果的應(yīng)用性。提出以下假設(shè):

假設(shè)1:政府和企業(yè)作為博弈主體,政府是一種風(fēng)險(xiǎn)中性的委托人,企業(yè)是一種具有風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避特性的代理人,ρ代表企業(yè)的絕對(duì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避度量。

假設(shè)2:a代表企業(yè)在保證豬肉品質(zhì)和安全方面所投入的努力水平,企業(yè)努力成本為c(a)=ba2/2,其中b代表成本系數(shù),b>0。

假設(shè)3:政府從豬肉安全水平(L)中獲得的貨幣化效用為u(L)=π,這與企業(yè)努力水平(a)和外生隨機(jī)變量(θ)有關(guān),也就是π=a+θ,θ滿足θ～N(0,σ2)。

假設(shè)5:政府對(duì)沒有實(shí)施食品可追溯體系的普通豬肉生產(chǎn)企業(yè)、實(shí)施食品可追溯體系的可追溯豬肉生產(chǎn)企業(yè)的激勵(lì)機(jī)制,分別為s(α,β)=α+βπ和s(α,β,γ)=α+β(π+γz)。政府對(duì)企業(yè)的補(bǔ)貼總額是s;α是企業(yè)獲得的固定補(bǔ)貼;β是激勵(lì)強(qiáng)度,它代表的是企業(yè)從單位豬肉安全水平中得到的績效補(bǔ)貼;γ是可追溯信息激勵(lì)系數(shù)。

假設(shè)7:Cost是指企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)豬肉可追溯性(實(shí)施食品可追溯體系進(jìn)行可追溯豬肉生產(chǎn)活動(dòng))而支付的經(jīng)濟(jì)成本,且不計(jì)入c(a)。

四、企業(yè)生產(chǎn)可追溯豬肉的政府激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)

企業(yè)生產(chǎn)可追溯豬肉的政府激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)是在普通豬肉激勵(lì)機(jī)制的基礎(chǔ)上進(jìn)行優(yōu)化的。優(yōu)化的關(guān)鍵在于,如何通過延續(xù)和深化現(xiàn)有的普通豬肉生產(chǎn)激勵(lì)機(jī)制(即通過對(duì)固定補(bǔ)貼和績效補(bǔ)貼力度的調(diào)整),最大程度地調(diào)動(dòng)企業(yè)對(duì)可追溯豬肉的生產(chǎn)意愿。由此,設(shè)定政府和企業(yè)的博弈決策順序:

(1)政府公布對(duì)企業(yè)生產(chǎn)可追溯豬肉的激勵(lì)機(jī)制s(α,β,γ)=α+β(π+γz);

(2)在觀測到政府的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)(α,β,γ)后,企業(yè)對(duì)自身的努力水平(a)和是否投入相應(yīng)的成本(Cost)實(shí)施豬肉可追溯體系進(jìn)行決策;

(3)依據(jù)所觀察到的豬肉安全水平(L)以及可追溯信息(z),政府對(duì)可追溯豬肉生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行補(bǔ)貼激勵(lì)。

以下采用倒序分析方法,分析并討論政府與企業(yè)的最優(yōu)決策,并通過普通豬肉生產(chǎn)和可追溯豬肉生產(chǎn)兩種情景下的對(duì)比和討論,解析政府對(duì)企業(yè)可追溯豬肉生產(chǎn)的最優(yōu)激勵(lì)機(jī)制。

(一)企業(yè)沒有實(shí)施食品可追溯體系的普通豬肉生產(chǎn)情景

證明:給定政府對(duì)普通豬肉的激勵(lì)機(jī)制s(α,β)=α+βπ,企業(yè)生產(chǎn)普通豬肉的確定性等價(jià)收入為:

因

此時(shí),政府的期望收益可表示為:

πG(α,β)=E[u(L)-s(α,β)]=E(π-α-βπ)=

-α+(1-β)E(π)=-α+(1-β)a*

信息對(duì)稱條件下,激勵(lì)相容約束IC不起作用。故政府的決策問題等價(jià)于:

將參與約束IR代入目標(biāo)函數(shù),上述最優(yōu)化問題就轉(zhuǎn)化為:

在信息對(duì)稱的情況下,政府可以直接觀察到企業(yè)生產(chǎn)普通豬肉的努力水平,所以,對(duì)企業(yè)的固定補(bǔ)貼與企業(yè)的保留收入水平和努力成本正好相等,而不需要設(shè)置變動(dòng)的激勵(lì)系數(shù)。此時(shí),企業(yè)生產(chǎn)普通豬肉,其最優(yōu)努力水平取決于努力的邊際收益和邊際成本之間的平衡。

證明:在信息不對(duì)稱的條件下,企業(yè)進(jìn)行普通豬肉生產(chǎn)的確定性等價(jià)收入是:

因

將IR與IC代入目標(biāo)函數(shù)后,可以將上述最優(yōu)化問題重新表述為:

通過FOC求解可得:

證明:風(fēng)險(xiǎn)成本可以表示為:

期望產(chǎn)出凈損失、努力成本的節(jié)約與激勵(lì)成本分別為:

表明在此條件下,政府和企業(yè)很難實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的最優(yōu)分配,此時(shí)無法使企業(yè)生產(chǎn)普通豬肉的努力水平達(dá)到最高,從而將產(chǎn)生一定的效率損失。

(二)企業(yè)實(shí)施食品可追溯體系的可追溯豬肉生產(chǎn)情景

在企業(yè)實(shí)施豬肉可追溯體系進(jìn)行可追溯豬肉生產(chǎn)的情況下,政府既能觀察到豬肉安全水平,也能對(duì)豬肉可追溯信息進(jìn)行監(jiān)測。在這種情況下,政府對(duì)企業(yè)可追溯豬肉生產(chǎn)的激勵(lì)機(jī)制可表示為:

s(αYes,βYes,γ)=αYes+βYes(π+γz)

定理3:信息不對(duì)稱的條件下,企業(yè)生產(chǎn)可追溯豬肉的最優(yōu)努力水平為:

證明:豬肉企業(yè)實(shí)施可追溯體系之后,新的激勵(lì)機(jī)制為:

s(αYes,βYes,γ)=αYes+βYes(π+γz)

此時(shí)企業(yè)生產(chǎn)可追溯豬肉的確定性等價(jià)收入為:

因

政府的期望收益為:

其決策問題等價(jià)于:

將IR和IC代入目標(biāo)函數(shù),政府的最優(yōu)化問題轉(zhuǎn)化為:

通過FOC求解可得:

此時(shí),

從政府對(duì)企業(yè)可追溯豬肉生產(chǎn)的最優(yōu)固定補(bǔ)貼額表達(dá)式

可知,政府應(yīng)該以固定補(bǔ)貼的形式對(duì)企業(yè)生產(chǎn)可追溯豬肉的成本進(jìn)行補(bǔ)貼。此外,通過與沒有實(shí)施豬肉可追溯體系時(shí)企業(yè)與政府的最優(yōu)決策進(jìn)行比較發(fā)現(xiàn),由于

cov(π,z)≠0

可知

因

可進(jìn)一步得到:

總結(jié)如推論1所示。

推論1:信息不對(duì)稱條件下,企業(yè)實(shí)施豬肉可追溯體系會(huì)帶來以下影響:

在企業(yè)實(shí)施豬肉可追溯體系的情景下,政府依靠可追溯信息可以對(duì)企業(yè)生產(chǎn)可追溯豬肉的努力水平進(jìn)行更準(zhǔn)確的評(píng)估,從而調(diào)整其激勵(lì)機(jī)制。在豬肉可追溯體系實(shí)施之后,政府對(duì)企業(yè)的最優(yōu)激勵(lì)強(qiáng)度增加,意味著在企業(yè)實(shí)施豬肉可追溯體系的過程中,政府應(yīng)逐步加大對(duì)企業(yè)的績效補(bǔ)貼力度,且績效補(bǔ)貼應(yīng)當(dāng)以豬肉的質(zhì)量安全水平、可追溯程度作為重要的衡量指標(biāo),從而更加科學(xué)地激勵(lì)企業(yè)實(shí)施食品可追溯體系以生產(chǎn)可追溯豬肉。

進(jìn)一步探討企業(yè)實(shí)施豬肉可追溯體系生產(chǎn)可追溯豬肉條件下政府與企業(yè)之間的代理成本。

證明:在可追溯豬肉激勵(lì)機(jī)制s(αYes,βYes,γ)條件下,政府與企業(yè)之間的風(fēng)險(xiǎn)成本為:

期望產(chǎn)出的凈損失為:

努力成本的凈損失為:

故激勵(lì)成本為:

ΔICYes=ΔEπYes-ΔCYes=

代理成本為:

ACYes=ΔRCYes+ΔICYes=

通過比較沒有實(shí)施食品可追溯體系的普通豬肉生產(chǎn)情景中政府與企業(yè)之間的代理成本,可得以下推論。

推論2:企業(yè)實(shí)施豬肉可追溯體系之后,政府與企業(yè)間的代理成本將會(huì)降低,即ACYes

ACYes=ΔRCYes+ΔICYes=

由此可見,企業(yè)實(shí)施豬肉可追溯體系之后,政府與企業(yè)間的代理成本將會(huì)降低,且下降的幅度為ΔAC=ACNo-ACYes。企業(yè)實(shí)施豬肉可追溯體系進(jìn)行可追溯豬肉生產(chǎn)之后,政府和企業(yè)的整體利益上升,這說明企業(yè)實(shí)施豬肉可追溯體系是正外部性的。這從理論上說明實(shí)施食品可追溯體系必然會(huì)存在一定的“市場失靈”問題,為政府制定企業(yè)可追溯豬肉生產(chǎn)激勵(lì)機(jī)制提供了經(jīng)濟(jì)學(xué)理論上的合理性解釋。

五、不同環(huán)境下豬肉可追溯體系實(shí)施效果與政府激勵(lì)機(jī)制研究

(一)可追溯體系實(shí)施效果

分析企業(yè)成本系數(shù)b對(duì)可追溯體系實(shí)施效果ΔAC(代理成本下降幅度)的影響。如圖2所示,當(dāng)絕對(duì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避度量ρ∈{1,2,3}時(shí),代理成本下降幅度ΔAC與成本系數(shù)b兩者之間均顯示出了一個(gè)共同的變化趨勢,即可追溯體系實(shí)施的效果ΔAC隨著企業(yè)成本系數(shù)b的增大而下降,且下降的速率遞減,最終趨近于0。研究結(jié)果顯示,努力成本較低的企業(yè),實(shí)施豬肉可追溯體系的效果更好,當(dāng)企業(yè)的努力成本逐漸增加時(shí),實(shí)施豬肉可追溯體系的效果將逐漸下降并趨于0。

圖2 企業(yè)成本系數(shù)b對(duì)豬肉可追溯體系實(shí)施效果的影響

圖3 企業(yè)絕對(duì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避度量ρ對(duì)豬肉可追溯體系實(shí)施效果的影響

綜上可知,在不同的條件下,企業(yè)實(shí)施豬肉可追溯體系所帶來的效果(代理成本下降幅度)ΔAC并不是固定的。

(二)敏感性分析

接著對(duì)各個(gè)參數(shù)進(jìn)行敏感性分析,研究企業(yè)和政府的最優(yōu)決策在不同參數(shù)環(huán)境下的變化。

1.企業(yè)最優(yōu)決策

圖4 企業(yè)成本系數(shù)b對(duì)企業(yè)最優(yōu)努力水平差異的影響

圖5 企業(yè)絕對(duì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避度量ρ對(duì)企業(yè)最優(yōu)努力水平差異的影響

2.政府最優(yōu)決策

圖6 企業(yè)成本系數(shù)b對(duì)最優(yōu)激勵(lì)強(qiáng)度差異的影響

圖7 企業(yè)絕對(duì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避度量ρ對(duì)最優(yōu)激勵(lì)強(qiáng)度差異的影響

六、結(jié)論與建議

本文以可追溯豬肉為案例,比較了可追溯體系實(shí)施前后政府與企業(yè)最優(yōu)決策的變化,探討了政府應(yīng)該如何優(yōu)化激勵(lì)機(jī)制以促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)可追溯豬肉,分析了在何種條件下企業(yè)實(shí)施豬肉可追溯體系的效果最佳,研究了企業(yè)和政府最優(yōu)決策在不同參數(shù)環(huán)境下的變化。研究結(jié)果表明,政府應(yīng)通過固定補(bǔ)貼的方式對(duì)企業(yè)實(shí)施豬肉可追溯體系的成本進(jìn)行補(bǔ)助,并在企業(yè)逐步實(shí)施豬肉可追溯體系的過程中,適時(shí)增加對(duì)企業(yè)的績效補(bǔ)貼力度。進(jìn)一步數(shù)值分析結(jié)果表明,當(dāng)企業(yè)擁有較低水平努力成本或中等水平風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避程度時(shí),實(shí)施豬肉可追溯體系對(duì)降低代理成本和提高企業(yè)最優(yōu)努力水平的作用最為顯著;實(shí)施豬肉可追溯體系可以提高政府對(duì)企業(yè)的最優(yōu)激勵(lì)強(qiáng)度,并且當(dāng)企業(yè)努力成本和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避程度適中時(shí),其效果最好。

基于以上結(jié)論,本文提出以下建議。首先,在豬肉全產(chǎn)業(yè)鏈上逐步推行可追溯制度的過程中,政府應(yīng)考慮對(duì)企業(yè)的激勵(lì)機(jī)制進(jìn)行適時(shí)的優(yōu)化調(diào)整。在初期階段,政府可以采用固定補(bǔ)貼的方式,對(duì)企業(yè)實(shí)施豬肉可追溯體系進(jìn)行可追溯豬肉生產(chǎn)的成本進(jìn)行補(bǔ)助,以此來激勵(lì)企業(yè)積極地參與豬肉可追溯體系的建設(shè)與實(shí)施當(dāng)中;而在后期,政府應(yīng)該逐步增加對(duì)企業(yè)的績效補(bǔ)貼力度,從而對(duì)企業(yè)生產(chǎn)可追溯豬肉的行為產(chǎn)生更好的激勵(lì)效果。其次,政府應(yīng)加大對(duì)可追溯豬肉生產(chǎn)相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)力度、健全監(jiān)管體制、完善監(jiān)管制度,統(tǒng)一可追溯體系實(shí)施的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn),以降低企業(yè)實(shí)現(xiàn)豬肉可追溯性的成本。最后,政府可考慮出臺(tái)相應(yīng)的政策措施以指導(dǎo)企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避程度,以提高企業(yè)實(shí)施可追溯體系的效果。本文的研究也存在一定的局限性,主要是未能收集到實(shí)施食品可追溯體系前后的企業(yè)真實(shí)數(shù)據(jù)用于對(duì)本文結(jié)論的驗(yàn)證。