鄒艷環(huán)

（首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)研究生院，北京 100070）

一、北京碳市場建立的背景和現(xiàn)狀

（一）雙碳目標(biāo)的背景和意義

聯(lián)合國政府間氣候變化專門委員會（Intergovernmental Panel on Climate Change，IPCC）在2018年發(fā)布了《IPCC全球升溫1.5℃特別報(bào)告》[1]，提出相對于工業(yè)化前到21世紀(jì)末全球溫升要控制在1.5℃以內(nèi)。為控制溫室氣體排放，全球各國均在制定碳中和目標(biāo)。中國也在積極響應(yīng)IPCC的號召，在2020年正式提出“碳達(dá)峰、碳中和”目標(biāo)[2]。其中，“碳達(dá)峰”指的是在2030年前將二氧化碳排放達(dá)到峰值，而“碳中和”則指的是在2060年前實(shí)現(xiàn)二氧化碳排放量凈零?！半p碳”目標(biāo)的提出對中國來說具有重要意義。

（二）碳市場的興起

1992年，為規(guī)避人類經(jīng)濟(jì)活動對氣候變化的負(fù)面影響，有效控制溫室氣體排放，聯(lián)合國通過了《聯(lián)合國氣候變化框架公約》，這也是全球首個應(yīng)對氣候變化的框架性協(xié)議。1997年，《聯(lián)合國氣候變化框架公約》的締約方經(jīng)過激烈談判通過了《京都議定書》，首次提出建立清潔發(fā)展機(jī)制（CDM）、聯(lián)合履約機(jī)制（JI）和國際排放權(quán)交易機(jī)制（ET）三種碳排放交易機(jī)制[3]，這意味著全球碳交易市場正式誕生[4]。此后，歐盟、美國、韓國、中國相繼建立了國家或區(qū)域的碳市場。

（三）北京碳市場的建立和發(fā)展現(xiàn)狀

中國于2005年從CDM市場開始參與了國際碳交易市場，自2011年起探索開展碳排放權(quán)交易試點(diǎn)工作，在試點(diǎn)基礎(chǔ)上穩(wěn)步推進(jìn)全國碳市場建設(shè)。

2010年7月，國家發(fā)展改革委發(fā)布《關(guān)于開展低碳省區(qū)和低碳城市試點(diǎn)工作的通知》，首次提出了開展低碳省區(qū)和低碳城市試點(diǎn)工作，這成為我國碳交易市場發(fā)展的開端。2011年，國家發(fā)展改革委發(fā)布《關(guān)于開展碳排放交易權(quán)試點(diǎn)的通知》[5]，在北京、天津、上海、重慶、廣東、湖北、深圳等七個省市開展試點(diǎn)[6]，由此，中國試點(diǎn)碳市場正式形成。

北京碳市場作為中國七大試點(diǎn)碳市場之一，于2013年正式啟動，2015年5月開始試點(diǎn)開展碳交易。北京碳市場開市至今，納入管理的重點(diǎn)碳排放單位多達(dá)900余家，覆蓋電力、熱力、航空等8個行業(yè)。當(dāng)前，北京市已經(jīng)初步建立起“制度完善、市場規(guī)范、交易活躍、監(jiān)管嚴(yán)格”的區(qū)域碳交易市場，利用市場機(jī)制推動節(jié)能減排減碳的成效初顯。

二、碳市場配額分配機(jī)制

碳交易是一種碳定價機(jī)制，通過交易形成碳價格，引導(dǎo)碳排放權(quán)資源的合理配置，實(shí)現(xiàn)全社會碳減排成本的最小化，來實(shí)現(xiàn)碳排放成本的內(nèi)部化?，F(xiàn)有的碳市場主要有兩種交易模式，強(qiáng)制減排模式和自愿減排模式。強(qiáng)制減排模式主要是國家層面給予排放者一定的排放額度，超過或者低于排放額度就需要在碳市場購買或出售，否則將受到處罰。而自愿減排模式是排放者自愿加入減排體系，按照自愿市場確定的額度減排，以此獲得經(jīng)濟(jì)效益。對于強(qiáng)制減排模式，政府一般給予一定的碳配額，以此限制排放。

碳配額是指經(jīng)政府主管部門核定、企業(yè)所獲得的一定時期內(nèi)向大氣中排放溫室氣體的總量，通俗來講就是納入碳交易的企業(yè)允許的碳排放額度。企業(yè)為了履約，每年必須核銷與自身排放量等量的配額，它是碳市場的主要交易產(chǎn)品。

（一）碳配額的分配方式

碳配額的分配方式[15]主要包括免費(fèi)分配、有償分配以及這兩種方式的混合使用；當(dāng)前，我國碳市場配額主要以免費(fèi)分配為主，小部分配額為有償分配，有償分配中主要的方法是拍賣分配法。

碳排放權(quán)有償分配是現(xiàn)階段發(fā)展的重要趨勢，盡管在一些省市在碳配額分配方案里沒有提及有償分配，但已著手做相關(guān)準(zhǔn)備與嘗試。例如，2022年11月23日，北京綠色交易所組織實(shí)施了北京市2021年度碳排放配額有償競價發(fā)放，共17家通過資格審核的重點(diǎn)排放單位競價成功，成交總量96萬噸，統(tǒng)一成交價為117.54元/噸，成交總額1.13億元。湖北和天津也都有碳配額拍賣的公告。

（二）碳配額分配的計(jì)算方法

碳配額的計(jì)算方法則主要包括歷史排放法、歷史碳強(qiáng)度下降法、行業(yè)基準(zhǔn)線法。首先，配額核定方法不是固定的，有些行業(yè)會進(jìn)行變更。其中，深圳市行業(yè)配額分配方法2021年度發(fā)生較大變化，公交行業(yè)、港口碼頭行業(yè)、危險廢物處理行業(yè)、地鐵行業(yè)由基準(zhǔn)強(qiáng)度法調(diào)整為歷史強(qiáng)度法。北京市2022年度其他發(fā)電（抽水蓄能）、電力供應(yīng)（電網(wǎng)）兩個細(xì)分行業(yè)配額核定方法由歷史強(qiáng)度法調(diào)整為基準(zhǔn)線法。其次，碳配額也不是每年固定，每年各地會根據(jù)應(yīng)對氣候變化目標(biāo)、經(jīng)濟(jì)增長趨勢、行業(yè)減排潛力、歷史配額供需情況等因素，調(diào)整年度配額總量。今年試點(diǎn)碳市場基本提高了配額總量，如湖北由2020年度的1.66億噸提高到2021年度的1.82億噸，上海由2020年度的1.05億噸提高到2021年度的1.09億噸，廣東由2021年度2.65億噸提高到2022年度2.66億噸，深圳提高了300萬噸，天津則保持不變。

當(dāng)前，全國碳市場采取行業(yè)基準(zhǔn)線法免費(fèi)發(fā)放配額，而基于企業(yè)歷史數(shù)據(jù)的方法和行業(yè)基準(zhǔn)線法是試點(diǎn)地區(qū)兩種使用最為廣泛的分配方法。從初始配額分配計(jì)算方法來看，試點(diǎn)初期，各試點(diǎn)碳市場配額的分配采用歷史排放法，即根據(jù)企業(yè)歷史時期2-3年的排放數(shù)據(jù)分配配額，部分地區(qū)對于數(shù)據(jù)條件較好、產(chǎn)品單一的行業(yè)，如電力、水泥等行業(yè)的企業(yè)分配配額采用行業(yè)基準(zhǔn)線法。目前，各試點(diǎn)碳市場均針對不同行業(yè)或生產(chǎn)過程設(shè)置不同的計(jì)算方式。

（三）碳市場配額的分配對碳市場的影響

碳配額分配的數(shù)量對碳市場碳價格有較大的影響。在碳市場中，政府對企業(yè)的碳排放進(jìn)行限制，并向企業(yè)分配一定數(shù)量的碳排放配額。當(dāng)政府限制企業(yè)的碳排放時，企業(yè)需要購買更多的碳配額以滿足自身的需求，這會導(dǎo)致碳市場價格的上漲。

配額分配方式的不同也會對市場價格產(chǎn)生影響。以拍賣分配法為例，政府將碳配額通過拍賣的方式向企業(yè)出售，企業(yè)通過競價方式獲得碳配額。由于企業(yè)需要在碳市場上購買更多的碳配額，因此，市場競爭會變得更加激烈，碳市場價格也會上漲。

政府對碳配額分配的計(jì)算方法也會對市場價格產(chǎn)生影響。如果政府采用行業(yè)基準(zhǔn)線分配法，即按照企業(yè)的歷史排放量或規(guī)模進(jìn)行分配，大型企業(yè)會獲得更多的碳配額，從而導(dǎo)致碳市場價格下跌。

總之，配額分配對市場價格有著重要的影響。政府在配額分配中應(yīng)該采取合理的政策和措施，避免碳市場價格的過度波動，保護(hù)企業(yè)的利益，促進(jìn)低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

三、北京碳配額分配方案分析

當(dāng)前，北京碳市場的碳配額分配主要由北京市生態(tài)環(huán)境局負(fù)責(zé)，其碳配額的分配方式采用免費(fèi)分配的方式，配額的核定方法根據(jù)行業(yè)不同采用的方式不同。對于地面公交行業(yè)采用組合分配的方式。

（一）北京碳市場公交行業(yè)碳配額分配現(xiàn)狀

在北京市試點(diǎn)碳市場建設(shè)之初，就規(guī)定了將排放量高于5000噸二氧化碳、能耗量高于2000噸標(biāo)準(zhǔn)煤的企業(yè)納入到碳排放管控范圍。北京市多家地面公交行業(yè)屬于重點(diǎn)碳排放單位，以北京公共交通控股（集團(tuán)）有限公司（簡稱“北京公交集團(tuán)”）為例，對碳配額的分配情況進(jìn)行分析。

北京公交集團(tuán)早在2013年被納入北京市的控制性排放單位名錄，成為北京市重點(diǎn)碳排放控制單位之一。隨著北京市碳市場的建設(shè)和推廣，該公司于2016年開始被納入碳市場的控排履約范圍，成為碳市場的參與者。從配額分配方式來看，目前北京公交集團(tuán)的碳配額全部為免費(fèi)分配。碳配額的核算方式采用歷史排放法與行業(yè)基準(zhǔn)線法相結(jié)合的方式。其中，固定源配額采用歷史碳強(qiáng)度下降法，移動源采用行業(yè)基準(zhǔn)線法。在碳排放履約的8年間，核定碳排放配額的基準(zhǔn)年調(diào)整過一次，且每年制定逐年收緊的控排系數(shù)。

從碳排放量與碳配額的情況來看，北京公交集團(tuán)在碳排放履約的初期碳配額有些不足。隨著公司在減排方面一直積極采取措施，推廣清潔能源公交車、優(yōu)化運(yùn)行路線和方式等，取得了一定的減排成效，碳配額由負(fù)轉(zhuǎn)正。隨著控排系數(shù)的逐年縮進(jìn)以及減排措施逐漸趨于穩(wěn)定，在碳配額核算方式不變的條件下，未來的碳配額量有可能再次轉(zhuǎn)負(fù)。

（二）北京碳市場公交行業(yè)配額分配存在的不足

結(jié)合北京公交集團(tuán)的實(shí)踐，當(dāng)前北京碳市場對于公交行業(yè)配額的分配仍存在以下不足：

1.配額數(shù)量不足。當(dāng)前，北京碳市場公交行業(yè)的配額數(shù)量較為有限，無法滿足所有公交企業(yè)的需求。這導(dǎo)致一些公交企業(yè)無法在碳市場中積極參與，從而限制了碳交易市場的發(fā)展。

2.配額分配方式不合理。北京碳市場公交行業(yè)配額的分配主要基于過去的排放情況，而沒有考慮到公交企業(yè)在未來的技術(shù)改進(jìn)和管理措施上所做的努力和投入。這樣就會導(dǎo)致一些公交企業(yè)在減排過程中付出更多的努力，但由于歷史排放量的限制，無法獲得足夠的碳配額。

3.配額價格波動較大。由于碳市場的行情波動和政策影響，碳配額價格比較不穩(wěn)定，這給公交企業(yè)的經(jīng)營和減排計(jì)劃帶來了一定的不確定性和較大的風(fēng)險。

4.缺乏專業(yè)支持和指導(dǎo)。公交企業(yè)在參與碳交易市場的過程中缺乏專業(yè)的指導(dǎo)和支持，對碳配額的購買和交易缺乏了解和經(jīng)驗(yàn)，這也限制了企業(yè)的積極性和主動性。

綜上所述，北京碳市場公交行業(yè)配額分配還存在一些問題和不足，需要政府、企業(yè)和社會各方面共同努力，推動碳交易市場的健康發(fā)展。

（三）碳配額的分配對公交企業(yè)的影響

從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度來看，執(zhí)行碳交易制度以來，碳配額的分配對公交企業(yè)產(chǎn)生了積極影響：

1.激勵減排：執(zhí)行碳交易機(jī)制可以讓公交企業(yè)意識到碳排放的成本，通過市場機(jī)制的作用，讓碳排放成本體現(xiàn)在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成本中，從而激勵企業(yè)積極采取減排措施，促進(jìn)低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

2.促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新：執(zhí)行碳交易機(jī)制促使公交企業(yè)加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新，研發(fā)和采用更加清潔和低碳的生產(chǎn)技術(shù)、車輛和設(shè)備，以達(dá)到降低碳排放的目的，這樣有利于企業(yè)提高生產(chǎn)效率和降低成本。

3.增強(qiáng)市場競爭力：執(zhí)行碳交易機(jī)制可以促進(jìn)公交企業(yè)樹立環(huán)保形象，提高企業(yè)社會責(zé)任感和公眾形象，這樣有利于企業(yè)在市場上增強(qiáng)競爭力，獲得更多消費(fèi)者和客戶的認(rèn)可和信任。

4.提供新的商機(jī)：執(zhí)行碳交易機(jī)制可以為公交企業(yè)提供新的商機(jī)，如出售碳配額、開發(fā)CCER等方式獲取利益以及參與碳金融、碳信用等金融模式，這些新的商業(yè)模式可以為企業(yè)帶來更大的利潤和回報(bào)。

四、碳市場配額分配的改進(jìn)對策建議

一是引入二次市場機(jī)制。政府可以引入二次市場機(jī)制，即允許企業(yè)在碳市場上交易碳配額，增加碳配額的靈活性和可交易性。這樣可以使企業(yè)更加高效地管理碳排放，減少碳排放成本。

二是建立碳排放補(bǔ)償機(jī)制。政府可以建立碳排放補(bǔ)償機(jī)制，向低碳產(chǎn)業(yè)和綠色技術(shù)領(lǐng)域企業(yè)分配碳配額。這可以激勵企業(yè)采取更多元化的低碳生產(chǎn)方式和技術(shù)，促進(jìn)低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

三是實(shí)施動態(tài)調(diào)整機(jī)制。政府可以根據(jù)企業(yè)的碳排放情況，動態(tài)調(diào)整碳配額的分配，以逐步減少碳排放和達(dá)到環(huán)境保護(hù)目標(biāo)。這可以使企業(yè)更加有效地管理碳排放，減少不必要的浪費(fèi)。

總之，基于外部性理論的碳配額分配可以通過引入二次市場機(jī)制、建立碳排放補(bǔ)償機(jī)制、實(shí)施動態(tài)調(diào)整機(jī)制、增加透明度和公平性以及考慮企業(yè)規(guī)模和類型等多種改進(jìn)措施來提高效率和公平性。