徐晨偉

摘 要：卡拉杰克矩陣又稱供應定位模型，是企業(yè)物資采購的重要分析工具。本文介紹了供應定位模型的基本原理，并以上海煙草集團為例，對模型應用于制造型企業(yè)物資采購進行了實證研究。首先，闡述了二十一類煙用材料科學定位分類成四大類品項的實現(xiàn)過程。在分析供應風險時探索建立了定性和定量相結(jié)合的指標評估體系。其次，在定位分類的基礎上歸納總結(jié)了煙用材料的采購和庫存管理策略。最后，分析闡述了供應定位管理的進一步優(yōu)化方向和典型適用情形。企業(yè)借助供應定位模型能夠迅速認清采購供應整體狀態(tài)，明確工作重點、抓住主要矛盾，進一步增加物資供應鏈的韌性和安全。

關(guān)鍵詞：卡拉杰克矩陣；供應定位模型；煙用材料；采購管理

黨的二十大報告提出，要“著力提升產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈韌性和安全水平”，要“提升戰(zhàn)略性資源供應保障能力”。2022年，面對疫情的超預期因素沖擊，煙草行業(yè)切實頂住經(jīng)濟下行壓力，主要經(jīng)濟指標再創(chuàng)歷史新高，在國民經(jīng)濟和社會發(fā)展中作出了重要貢獻。這與煙草行業(yè)著力開展產(chǎn)供銷協(xié)同、農(nóng)工商協(xié)作，卷煙企業(yè)狠抓供應鏈建設和采購供應保障是密不可分的。

企業(yè)是產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈的微觀主體，企業(yè)之間的競爭早已演變?yōu)楣溑c供應鏈之間的競爭。新冠病毒感染疫情沖擊從某一角度來說也是制造型企業(yè)的一次契機，使得企業(yè)被迫全面檢視供應鏈中存在的短板、問題與薄弱環(huán)節(jié)，通過完善采購和庫存管理進一步夯實支撐供應鏈的安全穩(wěn)定。

企業(yè)物資采購和庫存管理的核心問題就是對產(chǎn)品物料的管理。本文以卷煙制造企業(yè)的物資采購管理為例進行實證研究。卷煙制造企業(yè)目前使用的煙用材料主要可分為二十余類，具體材料規(guī)格有幾千種之多。面對類別眾多、規(guī)格繁雜的煙用材料，如果企業(yè)粗放地采取完全相同的管理方法平均投入精力，必定會顧此失彼、事倍功半。只有找到科學方法對物資進行合理定位分類，并以此為抓手實施針對性的供應和庫存管理策略，才能明確工作重點、抓住主要矛盾，以重點突破帶動整體躍升，使企業(yè)進一步提升供應鏈整體效益。

一、供應定位模型

1983年，彼得·卡拉杰克將投資組合概念引入采購領(lǐng)域，提出了卡拉杰克矩陣（Kraljic Matrix），又稱供應定位模型。該模型提出以后，立即成為企業(yè)采購決策和庫存管理的一種重要分析工具。

供應定位模型考慮物資采購供應的兩個維度：

（1）采購資金維度。遵循帕累托80/20法則，將累計采購資金占比80%以上的物資劃分為高支出，其余劃分為低支出。

（2）供應風險維度。評估原材料供應對企業(yè)可能造成的影響與供應過程本身存在的威脅，將供應風險程度劃分為高和低。

采購物資按照上述維度的劃分兩兩組合，可分類成“關(guān)鍵”“杠桿”“瓶頸”“日?！彼膫€品項象限，見圖1。

關(guān)鍵品項是指采購風險高、采購量大的產(chǎn)品。該類產(chǎn)品一般是非標準化的，其可獲得性受到諸多因素制約，比如供應資源有限、前置期長、技術(shù)復雜等，較難找到可替代的產(chǎn)品或供應商。這類產(chǎn)品對企業(yè)的競爭優(yōu)勢、成本結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品盈利都會產(chǎn)生影響，是至關(guān)重要的一類產(chǎn)品。典型代表是高技術(shù)含量的高價值產(chǎn)品。

杠桿品項是指采購風險低、采購量大的產(chǎn)品。杠桿物品通常有很多供應商，產(chǎn)品可獲得性好，采購風險較低。企業(yè)每年的采購數(shù)量和金額很大，這種大額采購增加了企業(yè)對供應商的吸引力和議價能力。典型代表是需求量大的標準化產(chǎn)品。

瓶頸品項是指采購風險高，而企業(yè)每年需求量不大，但又不可或缺的產(chǎn)品。瓶頸物品的供應商數(shù)量較少，產(chǎn)品多是非標準化的，因此采購風險較高。而企業(yè)在該類物品上的購買數(shù)量和金額相對較小，對供應商的吸引力不大。典型代表是高技術(shù)含量的低價值產(chǎn)品。

日常品項是指采購風險小，企業(yè)采購量也不大的產(chǎn)品。日常物品通常有很多的供應商和種類，而且產(chǎn)品大都已標準化，采購風險低。企業(yè)購買日常物品的數(shù)量和金額很小，每年的購買額只占供應商銷售額的很小比例。典型代表是低價值的標準化產(chǎn)品。

二、煙用材料的供應定位分類

上海煙草集團有限責任公司是一家工商一體，以京津滬三地卷煙工業(yè)生產(chǎn)和上海市卷煙商業(yè)銷售為主的，多元化、集約化、現(xiàn)代化的大型國有企業(yè)。集團下轄上海、北京、天津三家卷煙廠，在物資采購管理上采取集中招標、分級采購的管理模式。

卷煙產(chǎn)品中除了煙葉原料以外，在加工卷煙或包裝卷煙過程中所使用的各種材料統(tǒng)稱為煙用材料。煙用材料是卷煙產(chǎn)品不可缺少的重要組成部分，在新產(chǎn)品開發(fā)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整、減害降焦、感官品吸等環(huán)節(jié)中起著重要作用，并且還直接影響卷煙產(chǎn)品的質(zhì)量和生產(chǎn)成本。

煙用材料一般可分為二十余個大類，具體包括：醋纖絲束、成型紙、煙用濾棒、卷煙紙、接裝紙、盒包裝材料、條包裝材料、內(nèi)襯紙、框架紙、封簽紙、透明包裝膜、拉線、煙用紙箱、膠帶紙、塑料袋、煙用膠粘劑、濾棒增塑劑、香精香料、煙用添加劑、煙用油墨和其他材料等。

以下從資金占用、供應風險兩個維度對煙用材料進行供應定位分析。

2.1 煙用材料的資金占用分析

以集團煙用材料的某年度采購資金額及其占比為研究樣本。對采購金額、累計金額、金額占比、累計占比進行測算后，可制作出資金占比排列圖。

圖2中從左到右，可以直觀地看到材料的資金占用比例依次下降。資金占比較大的集中在左端，其中金額最大的5類材料依次是盒包裝材料、醋纖絲束、條包裝材料、煙用濾棒和香精香料。這五類材料的資金累計占比接近80%；按照80/20法則，這5類材料劃為高支出，其余的16類材料劃為低支出。高支出的5類材料相對于21個大類，數(shù)量占比約為23.8%，是關(guān)鍵的少數(shù)。這也又一次印證了80/20法則，即約20%的材料決定了約80%的資金支出。

2.2 煙用材料的供應風險分析

采購風險是供應鏈和采購管理中不可忽視的重要因素。目前對于煙用材料的供應風險分析尚無統(tǒng)一完善的定量分析工具，本文根據(jù)上海煙草的實際情況，嘗試依據(jù)“材料內(nèi)在屬性”和“外部供應環(huán)境”兩個維度建立一套簡便易行的定性和定量相結(jié)合的指標體系，為評估供應風險提供一種參考思路。評估體系分兩大類指標，每大類下設五個分指標，總共十個指標。每個指標需判斷“是”與“否”，若判斷結(jié)果為“是”，得1分；為“否”，得0分。十個指標的總得分即為供應風險綜合系數(shù)。每類材料根據(jù)上海煙草的采購實際及主流常態(tài)進行判斷，分值越高，說明風險水平越高。具體見表1。

如表1所示，21類材料的風險系數(shù)平均值約為3.6。以平均值作為界限，將煙用濾棒、醋纖絲束等9類得分高于平均值的材料劃分為“高風險”，將濾棒增塑劑、盒包裝材料等12類得分小于平均值的材料劃分為“低風險”。

2.3 煙用材料的供應定位分類

將資金占用和供應風險的分析結(jié)果綜合，可制作出基于供應定位模型的煙用材料定位分類示意圖（見圖3）。所有21類煙用材料已成功地劃分出“關(guān)鍵、杠桿、瓶頸、日常”四大類品項，為下一步研究各類別的采購和供應管理策略奠定了基礎。

三、煙用材料的采購和庫存管理

基于煙用材料的供應定位，可以針對每類品項的特性明確供應戰(zhàn)略定位，并制定對應的供應和庫存策略。

3.1 基于定位分類的采購和庫存策略

關(guān)鍵品項包含醋纖絲束、煙用濾棒、香精香料，這類物資對企業(yè)的產(chǎn)品研發(fā)和生產(chǎn)運營至關(guān)緊要，適宜定位為“戰(zhàn)略關(guān)鍵物資”。采購管理重點是降低供應風險，宜與供應商發(fā)展戰(zhàn)略合作關(guān)系，且保持必要合理的庫存戰(zhàn)略儲備。

杠桿品項包含盒包裝材料、條包裝材料，這類物資的供應商較多，供應風險相對較低，適宜定位為“戰(zhàn)術(shù)利潤物資”。采購管理重點是降低采購成本、擴大供應源，通過管理手段實現(xiàn)庫存最優(yōu)。

瓶頸品項如接裝紙、卷煙紙、成型紙、煙用油墨等，這類物資受制于政策、供應環(huán)境、物流和技術(shù)的不可替代性等各種因素，供應風險較大，適宜定位為“戰(zhàn)略安全物資”。采購管理重點是降低供應風險，要確保足夠的庫存儲備，并做好應急預案。

日常品項如內(nèi)襯紙、紙箱、透明包裝膜等，這類物資資金占用不大，供應風險相對較小，適宜定位為“戰(zhàn)術(shù)獲取物資”。采購管理的重點是降低管理成本，提高運作效率，保持合理的周轉(zhuǎn)庫存。

四類品項的具體采購和庫存策略歸納總結(jié)見表2。

3.2 供應定位管理的進一步優(yōu)化

市場供應態(tài)勢瞬息萬變，因此對物資品類的供應定位決不能“刻舟求劍”、一成不變。企業(yè)要根據(jù)實際，定期審視各品類采購策略，并通過管理挖潛對供應定位進行進一步的優(yōu)化調(diào)整。

物資采購品項最理想的狀態(tài)是：（1）成本節(jié)約的潛力大，即采購金額較大；（2）采購方處于交易強勢地位，采購量對供應商有吸引力；（3）供應風險相對較低。

在供應定位的四類品項中，杠桿品項較好地滿足了上述三個條件，對企業(yè)而言無疑處于最理想的采購供應狀態(tài)。對其他三類采購品項而言，應盡可能朝杠桿品項的位置移動或靠近。優(yōu)化的途徑有兩種：（1）增加采購量。（2）降低供應風險。見圖4。

增加采購量針對的典型情況是某類材料采購量小，對供應商缺乏吸引力。管理改進的建議是在企業(yè)內(nèi)部實施各下轄部門的物料集中采購，在企業(yè)外部尋求實施行業(yè)各單位相近物料的聯(lián)合采購，通過內(nèi)外部采購需求的集合杠桿效應實施批量采購，同時對供應商數(shù)量進行整合優(yōu)化，多措并舉提升對供應商的吸引力。

降低供應風險的適用情形較多，典型情況包括材料專用性高、材料依賴進口、采購前置期長、供應商單一、供應商服務和響應水平低、材料存在潛在質(zhì)量安全風險、供應商有潛在信用風險等情況，管理改進的總原則是對潛在風險進行識別并設法規(guī)避，可通過提升材料的通用性、適用性、拓寬供應渠道加以實施，同時加強供應商的優(yōu)化管理。對進口材料，尤其要考慮加強自主研發(fā)力度，培育備份供應方和擇機實施國產(chǎn)化替換研究，想方設法降低關(guān)鍵材料“卡脖子”的供應風險。

四、結(jié)語

供應定位模型可以幫助企業(yè)快速有效地對采購物資進行準確定位分類，認清采購供應的整體狀態(tài)，有利于企業(yè)明確重點、抓住矛盾，補齊短板、鍛造長板，進一步增加物資供應鏈的韌性和安全。

本文論述了模型的基本原理和實現(xiàn)過程，并對模型應用于煙用材料的采購供應管理進行了實證研究。首先，闡述了二十一類煙用材料科學定位分類成四大類品項的實現(xiàn)過程。在分析供應風險時探索建立了便于操作的定性和定量相結(jié)合的指標評估體系。其次，在定位分類的基礎上歸納總結(jié)了煙用材料的采購和庫存管理策略。最后，分析闡述了供應定位管理的進一步優(yōu)化方向和典型適用情形。

需要說明的是，定位分類結(jié)果是動態(tài)變化的，隨著企業(yè)供應鏈環(huán)境的變化，各類物資的供應風險和資金占用隨時都可能發(fā)生變化，企業(yè)需根據(jù)實際不斷作出調(diào)整。分類模型為“體”、管理實踐為“用”。本文提出的定位分類和庫存管理不僅適用于卷煙制造企業(yè)，相信對一般的制造型企業(yè)研究采購供應管理，進而提升供應鏈安全水平也有一定的啟發(fā)借鑒作用。

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（作者單位：上海煙草集團有限責任公司物資采購中心）