歐陽卓平 宋文賀 汪小雄

（深圳職業(yè)技術(shù)大學(xué)，廣東 深圳 518055）

一、內(nèi)化于心，領(lǐng)會高校校屬企業(yè)改革的要求

2018年5月11日，中央深改委第二次會議審議通過了《推進(jìn)中央黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管試點實施意見》和《高等學(xué)校所屬企業(yè)體制改革的指導(dǎo)意見》，前者要求對黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位經(jīng)營性國有資產(chǎn)進(jìn)行集中統(tǒng)一監(jiān)管試點，做到“政企分開、政資分開、所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離”的三分開原則，理順黨政機(jī)關(guān)和、事業(yè)單位與所辦企業(yè)的關(guān)系，建立國有資本運作平臺，優(yōu)化國有資本配置和強(qiáng)化監(jiān)管，防范國有資產(chǎn)流失，確保經(jīng)營性國有資產(chǎn)保值增值實現(xiàn)企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展；后者要求高校要堅持國有資產(chǎn)管理體制改革方向，尊重教育規(guī)律和市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律，全面規(guī)范所屬企業(yè)，厘清企業(yè)產(chǎn)權(quán)和企業(yè)股東的責(zé)任關(guān)系，分門別類進(jìn)行精準(zhǔn)改革。

兩個文件的出臺，標(biāo)志著高校校屬企業(yè)改制攻堅戰(zhàn)正式啟動。各地地方政府將改革視為重中之重，要求屬地高校校屬企業(yè)在規(guī)定時間內(nèi)完成改革。校企改革的重點在于加強(qiáng)科研成果轉(zhuǎn)化、健全企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化企業(yè)監(jiān)管等方面，其意義在于，可以防范高校發(fā)展面臨的各種風(fēng)險，包括招生風(fēng)險、教學(xué)風(fēng)險、采購風(fēng)險、校辦產(chǎn)業(yè)連帶責(zé)任的風(fēng)險及資金使用風(fēng)險等，促進(jìn)校企資產(chǎn)保值增值，切實保障校企改革的效率和效果；促進(jìn)高校聚焦主業(yè)，著力提升教學(xué)、科研水平，實現(xiàn)內(nèi)涵提質(zhì)；有助于高校勇于探索新路，不斷積累經(jīng)驗，總結(jié)提煉出可復(fù)制推廣的改革路徑。

有關(guān)主體發(fā)布的指導(dǎo)意見為校企改革指明了方向，校企應(yīng)認(rèn)真研究，領(lǐng)會指導(dǎo)意見的精神實質(zhì)，扎實探索、推進(jìn)校企改革。充分考慮實情，深入思考、通盤考慮，綜合分析，選擇正確的切入點和方式方法，確保改革目標(biāo)的達(dá)成。指導(dǎo)意見的核心精神是校企減量做強(qiáng)，有保留有剝離注銷，使高校擺脫歷史包袱輕裝上陣。校企改革一般可以分為清理關(guān)閉、剝離、暫時保留三類，對三類企業(yè)的處理方式也不一樣，需要按照指導(dǎo)意見要求，視不同情況，依據(jù)企業(yè)評價指標(biāo)進(jìn)行評價、梳理，提出處理方案后報高校及主管部門審批。保留國有資產(chǎn)經(jīng)營平臺和科研成果轉(zhuǎn)化平臺、盈利良好的具有市場競爭力的校企，清理、關(guān)停、注銷不具備持續(xù)經(jīng)營能力、虧損累累的“僵尸空殼”校企，剝離偏離服務(wù)高校教學(xué)科研主業(yè)、影響高校聚焦能力的校企。經(jīng)過改革，推動校企少而精，契合高?？傮w辦學(xué)目標(biāo)，促進(jìn)高校和企業(yè)協(xié)同發(fā)展。

判斷校企與教學(xué)科研高校主業(yè)的關(guān)系，需要建立一整套符合實際情況、具備可操作性的指標(biāo)體系，包括財務(wù)指標(biāo)、科研成果轉(zhuǎn)化率、企業(yè)業(yè)務(wù)指標(biāo)與教學(xué)科研指標(biāo)等，促進(jìn)科研成果的產(chǎn)業(yè)化和社會化，為高校長遠(yuǎn)發(fā)展提供源源不斷的內(nèi)生動力。

二、他山之石，國外高校科研成果轉(zhuǎn)化的成功模式

國外高校涉企的目的是實現(xiàn)科研成果的產(chǎn)業(yè)化，根據(jù)各國法律環(huán)境的不同，主要分為三種模式：

（一）美國模式，以大學(xué)科技園為特征

美國的法律給予大學(xué)免稅的特殊待遇，為避免不公平競爭，美國禁止大學(xué)開辦企業(yè)，為此，美國大學(xué)為實現(xiàn)科研成果轉(zhuǎn)化，采取大學(xué)“科技園”的發(fā)展模式，以大學(xué)為核心，實現(xiàn)自我管理與自我發(fā)展。園區(qū)內(nèi)的企業(yè)運作均以市場為導(dǎo)向，遵循價值規(guī)律，不屬于大學(xué)，但大學(xué)的科研成果與企業(yè)可以進(jìn)行自由結(jié)合。

（二）澳大利亞模式，以科研成果商業(yè)化為特征

澳大利亞重視大學(xué)的技術(shù)創(chuàng)新能力，積極推進(jìn)先進(jìn)技術(shù)的產(chǎn)業(yè)化和科研成果的商業(yè)化。大學(xué)教師既是教育工作者又是科研工作者，特別關(guān)注其科研成果的實用性、效益性，在對科研人員的評價體系中將科研成果轉(zhuǎn)化率作為重要指標(biāo)，引導(dǎo)科研工作向產(chǎn)業(yè)化、實用化、市場化靠近。

（三）日本模式，以校辦風(fēng)險企業(yè)為特征

日本以大學(xué)為主體，將學(xué)校、企業(yè)、政府相結(jié)合，大學(xué)開立風(fēng)險企業(yè)，構(gòu)建高科技產(chǎn)業(yè)群，大學(xué)研究機(jī)構(gòu)的技術(shù)成果可以迅速實現(xiàn)科研成果產(chǎn)業(yè)化，取得良好的經(jīng)濟(jì)效益，并引領(lǐng)市場，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)繁榮。這種大學(xué)校辦風(fēng)險企業(yè)以創(chuàng)造新產(chǎn)品、新技術(shù)、新業(yè)態(tài)為己任，具有高科技、創(chuàng)新性、高效益的特點，明顯區(qū)別于傳統(tǒng)的以后勤保障服務(wù)為目標(biāo)的校辦企業(yè)。

三、探微燭隱，直面校企改革存在的問題

國內(nèi)大部分高校組建了資產(chǎn)管理公司，由高校百分之百控股，將其作為高校國有資產(chǎn)運作的平臺。其主要目的是由資產(chǎn)管理公司代表高校對直接投資或?qū)⒖蒲谐晒D(zhuǎn)化形成的資產(chǎn)進(jìn)行企業(yè)化管理，確保國有資本的合規(guī)運作和做大做強(qiáng)。同時為科研成果的產(chǎn)業(yè)化、市場化“搭臺”。但是目前，我國高校校辦企業(yè)還存在種種問題，資產(chǎn)營運公司的運作還不順暢，難以實現(xiàn)助力高校發(fā)展的目標(biāo)。

（一）校辦企業(yè)整體管理機(jī)制不健全

一是高校校辦企業(yè)對參股公司的管理缺位、校企管理人員未實質(zhì)性深度參與參股企業(yè)的日常經(jīng)營管理，導(dǎo)致校企投資背離國有資產(chǎn)保值與增值的初衷。二是一些企業(yè)“借校養(yǎng)企”，借用學(xué)校的信譽與資源開展經(jīng)營，盈利時獨享，出現(xiàn)風(fēng)險、發(fā)生糾紛時將矛盾和風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給學(xué)校。三是有些校辦企業(yè)人事關(guān)系錯綜復(fù)雜，人員身份五花八門，各色“關(guān)系戶”比比皆是，管理難度大。四是企業(yè)薪酬制度比較僵化，效益與員工待遇關(guān)聯(lián)度不高，整體激勵性低。

（二）法人治理結(jié)構(gòu)難以充分發(fā)揮作用

一些高校為便于行使股東權(quán)利，設(shè)立了國有資產(chǎn)經(jīng)營監(jiān)督管理委員會的專門機(jī)構(gòu)，而校企根據(jù)公司運營相關(guān)要求，設(shè)立了董事會和監(jiān)事會。但由于高校委派的大部分董事和監(jiān)事都是教師，主業(yè)不在企業(yè)經(jīng)營，屬于兼職或掛名，導(dǎo)致職責(zé)虛化、履職不力，任務(wù)目標(biāo)難以落到實處。

（三）歷史遺留問題拖累企業(yè)發(fā)展

歷史悠久的校屬企業(yè)或多或少都存在歷史遺留問題。一些已經(jīng)停止?fàn)I業(yè)、停擺、歇業(yè)甚至年檢過期的企業(yè)，因為各種原因難以注銷。歷史遺留問題處理難度非常大，主要原因是事件或業(yè)務(wù)發(fā)生時的操作、程序不規(guī)范，存在瑕疵或問題。當(dāng)時過境遷，當(dāng)初涉及的瑕疵與問題資料都已缺失，無法彌補(bǔ)、還原，難以按現(xiàn)在新的政策與法規(guī)進(jìn)行整改，影響高校和校辦企業(yè)的發(fā)展。

（四）人員安置存在困難

高校校辦企業(yè)性質(zhì)較為特殊，企業(yè)員工構(gòu)成也相對復(fù)雜。一部分員工是高校派駐人員，具有學(xué)校職工身份，一部分員工是企業(yè)招聘的合同制身份，企業(yè)實行改革后，一般情況下，原有事業(yè)編制人員回歸高校，可能出現(xiàn)回歸人員崗位不適配問題，如關(guān)停注銷，企業(yè)聘用人員可能出現(xiàn)加劇社會失業(yè)率的問題。

（五）管理人員專業(yè)性有待提升

企業(yè)改革需要相關(guān)人員具備資產(chǎn)優(yōu)化、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、科學(xué)管理、市場拓展、風(fēng)險控制等諸多專業(yè)知識和技能，一些校辦企業(yè)外派管理人員沒有企業(yè)從業(yè)經(jīng)驗，管理素養(yǎng)欠缺，難以推動改革順利進(jìn)行。

（六）企業(yè)資產(chǎn)存在安全隱患

校屬企業(yè)形式多樣，股權(quán)安排各異，內(nèi)部治理架構(gòu)不同，對于全資、控股、參股的企業(yè)，高校參與企業(yè)管理、監(jiān)督的力度也各有不同，對于正常營業(yè)和歇業(yè)企業(yè)的管理方式也不一樣。一些高校對于校屬企業(yè)不夠重視，疏于管理，對注銷待清理高校持股比例低的企業(yè)監(jiān)督力度不夠，導(dǎo)致其資產(chǎn)難以得到有效監(jiān)督。

（七）人員配置與績效考核不科學(xué)

一些高校不直接參與校辦企業(yè)經(jīng)營，而采用資產(chǎn)經(jīng)營公司委派管理人員的方式進(jìn)行管理。資產(chǎn)經(jīng)營公司的管理層極少來自社會招聘，大多數(shù)選拔自學(xué)校相關(guān)職能部門行政干部或?qū)W院專任教師隊伍，由學(xué)校組織人事部門管理和任命。而學(xué)校委派的兼職或?qū)Ｂ毠芾碚咭蚱溥^去從事高校的管理和教學(xué)工作，缺乏企業(yè)經(jīng)營管理和市場經(jīng)驗，在企業(yè)經(jīng)營管理中，重程序輕市場，重法規(guī)輕業(yè)務(wù)，缺乏市場開拓的闖勁，對企業(yè)的管理更關(guān)注資產(chǎn)的保值而非增值。另外，一些高校聘用的職業(yè)經(jīng)理人善于基于市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境的企業(yè)管理，但易偏離高校的總體辦學(xué)、服務(wù)目標(biāo)，與高校的中心工作和長遠(yuǎn)目標(biāo)漸行漸遠(yuǎn)。在這種單純追求經(jīng)濟(jì)目標(biāo)和市場原則的觀念下，高校校辦企業(yè)的經(jīng)營平庸化、目標(biāo)庸俗化，社會責(zé)任感缺乏，變成利用高校資源逐利的機(jī)器。這類校辦企業(yè)利用學(xué)校的資源取得經(jīng)營利潤，卻不回報學(xué)校，造成國有資產(chǎn)流失，違背了校辦企業(yè)的初心和使命。

大部分高校每年都會對校辦企業(yè)進(jìn)行業(yè)績考核，或定期對校辦企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，在這個過程中存在績效考核指標(biāo)完整性和準(zhǔn)確性欠缺，考核結(jié)果落實不力的問題。例如，首先，考核經(jīng)營狀況時，重點關(guān)注國有資產(chǎn)保值增值、收入、利潤、費用等財務(wù)指標(biāo)，缺乏對經(jīng)營風(fēng)險、法律風(fēng)險、債務(wù)預(yù)警、管理隱藏問題的重視，導(dǎo)致過度追求短期目標(biāo)，缺乏中長期目標(biāo)的激勵。其次，考核指標(biāo)缺乏對科技成果轉(zhuǎn)化能力的考察，服務(wù)科研成果轉(zhuǎn)化的動力有待提升。最后，高校考核制度文件中，沒有對校辦企業(yè)績效考核的結(jié)果運用作出明確規(guī)定，校辦企業(yè)負(fù)責(zé)人的個人經(jīng)濟(jì)利益和干部任免沒有有效掛鉤，導(dǎo)致績效考核結(jié)果難以落到實處。

四、精準(zhǔn)施策，校屬企業(yè)痼疾的解決之道

（一）構(gòu)建新型校辦企業(yè)運行機(jī)制

高校組建校辦企業(yè)的初心是為學(xué)校的教學(xué)科研工作服務(wù)，助力科技成果轉(zhuǎn)化。高校資產(chǎn)經(jīng)營公司作為高校的國有資產(chǎn)營運平臺，應(yīng)行使管理權(quán)，明確并行使出資人權(quán)利，履行出資人義務(wù)，委派人員擔(dān)任校辦企業(yè)董事會、監(jiān)事會成員，參與企業(yè)的決策，保障國有資產(chǎn)的保值增值，不受損壞和侵蝕。

（二）優(yōu)化校辦企業(yè)經(jīng)營管理

有關(guān)主體應(yīng)做好校辦企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)安排，成立董、監(jiān)、高的內(nèi)部控制程序，對校辦企業(yè)實行全方位監(jiān)督和靈活化管理。校辦企業(yè)可以采用招投標(biāo)的方式，面向社會市場聘請管理團(tuán)隊，負(fù)責(zé)企業(yè)運營管理。同時要加大監(jiān)督力度，確保管理團(tuán)隊忠實履責(zé)。要實現(xiàn)產(chǎn)學(xué)研三方聯(lián)動，使有價值的科研成果為社會造福，創(chuàng)造良好的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。

（三）加快解決校企歷史遺留問題

要堅持實事求是、依法依規(guī)的原則，積極穩(wěn)妥加快解決歷史遺留問題。首先，校辦企業(yè)應(yīng)對自己的定位或戰(zhàn)略發(fā)展進(jìn)行明確。其次，正確處理學(xué)校和企業(yè)之間的關(guān)系。最后，拓展融資渠道，大力解決融資瓶頸問題。

（四）明確責(zé)任主體，分工協(xié)作

高校應(yīng)明確責(zé)任主體、壓實責(zé)任，成立校企改革領(lǐng)導(dǎo)工作小組，對改革工作作全面動員部署。要做好思想工作，凝聚共識，圍繞校企改革總目標(biāo)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，聚焦重點，分工協(xié)作，嚴(yán)格程序，應(yīng)對難題。

（五）科學(xué)分析，制定改革方案

要根據(jù)指導(dǎo)意見，仔細(xì)分析校屬企業(yè)與科研活動的關(guān)聯(lián)度、校企經(jīng)營情況、行業(yè)屬性、股權(quán)結(jié)構(gòu)，制定可量化的評價指標(biāo)。在此基礎(chǔ)上，制定科學(xué)、詳細(xì)的改革方案。改革方案主要內(nèi)容包括：制定可量化的評價指標(biāo)體系；聘請專家小組對校企進(jìn)行分類，確定保留、剝離、關(guān)停的企業(yè)數(shù)量；組織實施的機(jī)構(gòu)、人員構(gòu)成；實施進(jìn)度安排，等等。

（六）完善校企治理，強(qiáng)化校企監(jiān)督

高校要科學(xué)調(diào)配人力資源擔(dān)任校企管理人員，建立健全校屬企業(yè)公司章程，完善校企的董事會、監(jiān)事會、管理層的公司治理結(jié)構(gòu)。組建精明、干練、高效、廉潔的員工隊伍。夯實各項基礎(chǔ)工作，科學(xué)、合理地制定考核目標(biāo)。強(qiáng)化績效考核的實操性和考核結(jié)果運用。同時，強(qiáng)化內(nèi)部審計監(jiān)督和外部審計監(jiān)督的協(xié)同，學(xué)校資產(chǎn)經(jīng)營公司應(yīng)加強(qiáng)對校企運營的日常監(jiān)管，以確保校企管理規(guī)范、穩(wěn)健地發(fā)展。

（七）績效考核與人事管理緊密結(jié)合

高校要加強(qiáng)對派駐校辦企業(yè)管理人員特別是校企負(fù)責(zé)人管理與考核。應(yīng)建立合理的校企管理人員選人用人制度，選擇政治素質(zhì)過硬、業(yè)務(wù)能力較強(qiáng)的校企管理人員。同時，要建立適當(dāng)?shù)男匠曛贫?，確保校企管理人員的薪酬既符合學(xué)校的相關(guān)規(guī)定，又符合市場實際，具有一定的市場競爭力，從而充分調(diào)動校企管理人員的工作積極性。此外，應(yīng)采用定性和定量兩個維度，合理設(shè)置考核指標(biāo)，規(guī)范、引導(dǎo)校企管理人員的職務(wù)行為，可以參考《教育部關(guān)于加強(qiáng)直屬高校所屬企業(yè)國有資產(chǎn)管理的意見》（教財〔2021〕4號）的要求，強(qiáng)化校企管理人員的考核及考核結(jié)果運用工作，促進(jìn)形成人員能上能下、能進(jìn)能出、干事創(chuàng)業(yè)、奮發(fā)有為的良好氛圍，促進(jìn)校企穩(wěn)健發(fā)展，做大做強(qiáng)。