楊英暉 人民銀行杭州中心支行

引言

21世紀以來，全球化進程不斷加快，我國社會經(jīng)濟也實現(xiàn)了空前的騰飛，與此同時，我國銀行業(yè)發(fā)展迅猛，并逐漸成為社會主義市場經(jīng)濟中的重要組成部分。在類型眾多的銀行中，商業(yè)銀行是一種承擔貸款、存款、儲蓄、匯兌等多種業(yè)務功能的銀行，同時，其客戶群體龐大且資金規(guī)模雄厚，相比于其他銀行，市場競爭力巨大。與新興金融企業(yè)相比，商業(yè)銀行傳統(tǒng)財務管理模式的弊端逐漸顯現(xiàn)。因此，在網(wǎng)絡(luò)金融的環(huán)境下，亟須對商業(yè)銀行的財務管理制度進行創(chuàng)新，使其適應經(jīng)濟市場發(fā)展需求。

一、網(wǎng)絡(luò)金融時代下銀行財務管理創(chuàng)新的必要性

（一）適應時代需要，滿足市場需求

在網(wǎng)絡(luò)金融時代下，商業(yè)銀行想要提升銀行市場價值，保持行業(yè)競爭力，則需對內(nèi)進行理念革新、制度創(chuàng)新和產(chǎn)品更新，對外進行行業(yè)間的資源整合和跨行業(yè)的交流合作，促進商業(yè)銀行市場格局的快速轉(zhuǎn)變。如若仍然沿用傳統(tǒng)的財務管理模式，則很難滿足新時代下商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務結(jié)構(gòu)變化的管理需要，因此，只有及時對銀行的財務管理模式進行創(chuàng)新，才能適應時代發(fā)展的需要，滿足廣大客戶對金融市場的需求。

（二）實現(xiàn)銀行價值，營造良好環(huán)境

通過商業(yè)銀行財務管理創(chuàng)新，可以實現(xiàn)銀行價值。針對商業(yè)銀行財務管理進行創(chuàng)新，可以確保財務管理策略適應市場所需，調(diào)整升級銀行內(nèi)部業(yè)務結(jié)構(gòu)，使其發(fā)揮出最大的價值。同時，通過對管理模式的創(chuàng)新改造，有利于創(chuàng)建良好的管理環(huán)境，可以更好地預判金融市場的風險，降低金融風險概率，可以精確評估業(yè)務運作的經(jīng)營成本，更好地保障銀行各項業(yè)務和經(jīng)濟活動的開展。

（三）提升銀行實力，擴大行業(yè)競爭力

在當前的市場環(huán)境需求下，商業(yè)銀行在存貸業(yè)務方面的優(yōu)勢受到了沖擊，基于此，對銀行財務管理模式進行創(chuàng)新，將增強銀行服務的有效性與針對性，有助于彰顯銀行業(yè)務的服務價值，提升銀行發(fā)展實力。同時，評估銀行競爭力的貸款和存款增長率這一標準也隨著網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展發(fā)生了變化，新增了銀行的管理模式、創(chuàng)新能力和經(jīng)營能力等指標，其與銀行的財務狀況息息相關(guān)。因此，對商業(yè)銀行的財務管理進行創(chuàng)新，有助于擴大行業(yè)競爭力，拓寬發(fā)展渠道。

二、網(wǎng)絡(luò)金融時代下銀行財務管理存在的弊端

（一）財務管理體系尚不健全

商業(yè)銀行在發(fā)展過程中，注重財務管理的成本核算，其也直接反映了銀行的財務管理水平。商業(yè)銀行的財務管理成本核算由固定資產(chǎn)、各種經(jīng)營費用、利潤、所得稅等諸多因素組成，導致商業(yè)銀行財務管理具有復雜性的特點。在網(wǎng)絡(luò)金融的背景下，多數(shù)商業(yè)銀行過分關(guān)注財務管理工作的效率，忽略了財務管理的相關(guān)分析方法、理論和制度的學習，導致分析方法不科學、不合理，造成了財務管理制度的不完善，這導致在理論知識和實際運用兩個方面出現(xiàn)了脫軌的狀況，影響了財務管理效率和經(jīng)營效益。除此之外，部分商業(yè)銀行存在延長儲蓄年限的問題，這些問題都將成為商業(yè)銀行發(fā)展的絆腳石，使其無法實現(xiàn)良性發(fā)展。

（二）財務管理信息化水平不高

隨著財務數(shù)字化技術(shù)水平的不斷提升，商業(yè)銀行中的財務信息化要素也日益增多。而商業(yè)銀行在建立現(xiàn)代財務信息化體系時，通常將發(fā)展重心置于前臺的業(yè)務管理系統(tǒng)，而其核心管理系統(tǒng)一般由自動業(yè)務管理系統(tǒng)組成，在后臺決策管理系統(tǒng)中投入的資金和精力也相對較少，導致其缺乏財務管理分析與決策的能力。同時，商業(yè)銀行的內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)和經(jīng)營體制較為復雜，內(nèi)控管理部門、內(nèi)審單位之間互相分離，因此在建立信息化體系時需要充分考慮商業(yè)銀行的現(xiàn)實狀況。目前，各個部門之間的數(shù)據(jù)也大多采取分散處理的形式，數(shù)據(jù)透明度不高以及共享性不強，影響了財務數(shù)據(jù)信息化優(yōu)勢的發(fā)揮，這直接導致財務管理效率低下。所以，銀行必須建立健全的財務管理信息化體系。

（三）內(nèi)控管理和風險管控意識缺乏

我國的人口基數(shù)大，個人信用數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作的難度高，在這過程中，社會信用征信體系也在不斷完善，導致個人信用數(shù)據(jù)不能及時共享，銀行的財務管理人員無法及時了解客戶的實際財富流向，這對于銀行的投資業(yè)務造成了很大的限制。通過互聯(lián)網(wǎng)平臺網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)的傳遞性和流動性，將大大縮短個人信貸業(yè)務方面的辦理時間，同時，也將科學合理地監(jiān)控個人信貸審批流程當中存在的貸款風險。然而我國的大多數(shù)商業(yè)銀行，并未構(gòu)建完備的財務風險管控系統(tǒng)，財務管理人員缺乏對風險管控的認識，很容易發(fā)生不合規(guī)操作，增大銀行的財務管理風險。另外，隨著國際財務市場的沖擊以及銀行利率風險的上升，利率市場化對商業(yè)銀行的財務管理工作提出了新的挑戰(zhàn)，這種經(jīng)濟性風險隱患，將會對商業(yè)銀行的發(fā)展造成潛在的威脅。

（四）財務管理人員素質(zhì)亟須提高

在互聯(lián)網(wǎng)金融時代下，涌現(xiàn)了包括微信、支付寶等在內(nèi)的大量電子支付手段，一方面，使得網(wǎng)絡(luò)轉(zhuǎn)賬變得更加便捷和高效。另一方面，出現(xiàn)的大量互聯(lián)網(wǎng)信貸服務以其少量、短期和應急等服務特點，對我國商業(yè)銀行的傳統(tǒng)信貸服務產(chǎn)生了巨大影響。之所以大多數(shù)客戶使用網(wǎng)絡(luò)信貸服務，主要根源在于商業(yè)銀行大量負面性新聞的傳出，財務管理人員的綜合素質(zhì)受到質(zhì)疑，降低了廣大客戶對銀行的信任度。同時，隨著網(wǎng)絡(luò)金融服務的蓬勃發(fā)展，對銀行財務管理人員的專業(yè)素質(zhì)提出了更高要求，財務管理人員除了熟練掌握最基礎(chǔ)的財務能力之外，還必須具備相應的統(tǒng)計分析能力，結(jié)合大數(shù)據(jù)變化及時調(diào)整科學的財務方法，不斷提高、完善大數(shù)據(jù)分析能力。但是，通過對我國商業(yè)銀行財務工作人員的管理實踐情況進行分析發(fā)現(xiàn)，很多財務崗位的工作人員信息化素質(zhì)較低，信息處理能力有待提高。

三、網(wǎng)絡(luò)金融時代下銀行財務管理的創(chuàng)新策略

（一）制定健全的財務管理機制

商業(yè)銀行在財務管理中需要匹配相應的財務管理機制，因此，商業(yè)銀行應當改變以往注重財務核算，忽視財務管理制度的傳統(tǒng)管理手段，從以下幾個方面著手，制定健全的財務管理機制，完善相關(guān)財務理論，并將理論知識運用于實際業(yè)務中，為財務管理的有效實施提供理論依據(jù)。

第一，建立科學合理的財務管理機制。首先，要求財務管理工作人員嚴格遵守相關(guān)規(guī)章制度，進一步明確財務管理流程，并不定期地對相關(guān)業(yè)務進行隨機抽查，從而保證監(jiān)管的有效性。其次，財務管理工作人員也需要加強對客戶相關(guān)信息的質(zhì)量、年度運營手冊和月度財務管理安全程度等相關(guān)工作進行審查，并根據(jù)上述情況，優(yōu)化以往的財務管理監(jiān)督機制，加強其系統(tǒng)化、完善化程度。不僅如此，建立科學合理的財務管理機制后，更為重要的是將其貫徹落實到實際的業(yè)務需求中，從而不斷地提升財務管理效率。

第二，財務部門要加強成本控制。對不同的財務管理項目實施定量評估，加強成本控制，并在實際應用中不斷地總結(jié)管理經(jīng)驗，發(fā)揮相關(guān)優(yōu)勢，逐步形成合理的、科學的、先進的財務管理制度。

第三，建立完備的考核體系。要求財務管理部門細化人員的分工與責任，使高層領(lǐng)導間的職責關(guān)系更加協(xié)調(diào)，避免出現(xiàn)權(quán)力濫用，責任不明的情況。同時，要求財務管理人員必須根據(jù)財務管理要求，建立嚴格的獎懲制度。對徇私舞弊的財務工作人員應給予相應的處罰，并通報批評，從而警示其他工作人員，以防止類似錯誤的二次發(fā)生。另外，對工作能力較強、績效高，在工作中積極主動的財務人員也必須予以物質(zhì)獎勵，從而激發(fā)其他工作人員的潛能，提升商業(yè)銀行財務管理的整體工作效率。

（二）推進財務管理信息化系統(tǒng)建設(shè)

在互聯(lián)網(wǎng)金融時代下，商業(yè)銀行提高財務管理工作效率的重要手段是結(jié)合時代變化，利用網(wǎng)絡(luò)金融的優(yōu)勢，推進商業(yè)財務管理工作的信息化系統(tǒng)建設(shè)，從而滿足金融市場的發(fā)展需求。提高財務管理的信息化水平，可以提升商業(yè)銀行的業(yè)務辦理效率，進而提高廣大客戶對銀行業(yè)務辦理的滿意度。

第一，不斷提升客戶數(shù)據(jù)質(zhì)量。銀行在開展財務信息化建設(shè)工作時，需要切實提高大數(shù)據(jù)分析質(zhì)量，根據(jù)銀行的客戶服務水平和產(chǎn)品銷售收益情況等進行大數(shù)據(jù)分析，了解客戶關(guān)系信息、市場成交信息和產(chǎn)品成本收益情況等關(guān)鍵信息，從而探究核心服務信息的潛在價值，為信息化財務管理奠定堅實基礎(chǔ)。

第二，實施科學合理的財務評估。在以往的財務評估中，主要依據(jù)日均余額、資產(chǎn)負債賬戶金額和賬面收支等情況進行簡單判斷，沒有結(jié)合有效的財務管理理念。當前，商業(yè)銀行需要在相關(guān)財務管理理念的指導下，利用云計算技術(shù)、大數(shù)據(jù)分析技術(shù)等手段，收集更多的信息，從而便于對客戶的收益/支出、責任機構(gòu)、財務需求等進行綜合評判。

第三，選擇技術(shù)成熟的軟件。構(gòu)建信息化體系是所有商業(yè)銀行都必須重視的工作，因此必須根據(jù)財務特征，選用恰當?shù)南到y(tǒng)軟件，并全面考察和評估應用軟件的擴展能力和靈活性，使所選用的系統(tǒng)軟件，不僅可以滿足當下的財務需要，而且也要保證在日后的財務管理中表現(xiàn)出優(yōu)異的適應性，因此，應盡可能地選用信息技術(shù)成熟度較高的系統(tǒng)軟件。

（三）優(yōu)化風險管控預警機制

互聯(lián)網(wǎng)金融服務背景下，我國商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展中遭遇的財務管理風險主要源于網(wǎng)絡(luò)金融服務帶來的影響，這將導致商業(yè)銀行自身風險管控能力大大下降，在此基礎(chǔ)上商業(yè)銀行需要加大風險管控投入力度，優(yōu)化內(nèi)部風險管控預警制度。

第一，注重項目監(jiān)督和管控工作，在項目內(nèi)部管控的同時，加強對外部風險的管控，重點監(jiān)測詐騙風險和市場風險的出現(xiàn)，如果存在上述風險，必須重點解決，提升處理效率。由此可知，商業(yè)銀行如果想追求更高的經(jīng)營效益，或降低互聯(lián)網(wǎng)金融對其發(fā)展所造成的沖擊，就必須優(yōu)化風險控制與防范措施，對風險實行全面監(jiān)控，便于及時發(fā)現(xiàn)異常狀況。

第二，商業(yè)銀行應強化風險防范意識，增加資金投入，實現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量最大化。商業(yè)銀行增強風險意識的同時，需要在財務管理中更好地融合風險防范。改善內(nèi)部管理，將風險防控作為重點，并要求商業(yè)銀行的內(nèi)部員工學習貫徹這種發(fā)展理念，恪盡職守，積極主動地完成自身的職責任務，嚴格地參照風險管控體系，明確其中的基本要求。同時，盡可能加大對物質(zhì)、人員和資金等方面的投入，以增強風險管控和預警能力。此外，對商業(yè)銀行內(nèi)部人員配備專門的風險預警技術(shù)人才，對風險進行評判，并在工作實踐中不斷地總結(jié)經(jīng)驗，逐漸形成完備的、科學的風險管控預警體系。

（四）提高財務管理人員綜合素質(zhì)

在商業(yè)銀行運營和發(fā)展的過程中，財務管理人才的綜合素質(zhì)將直接反映財務管理水平，同時也影響財務管理工作的落實情況。尤其是在網(wǎng)絡(luò)金融飛速發(fā)展的今天，商業(yè)銀行在提升財務管理工作人員地位的同時，更應該強化財務管理人員業(yè)務素質(zhì)培訓的投入力度。

第一，提供財務管理人才進修渠道，加強財務管理人員自主學習。商業(yè)銀行應該為財務人員提供進修的機會，盡可能達到每年1至2次，在此基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行的主管應加強與財務人員之間的定期交流，使其意識到自己所處崗位的重要性，從而主動地擔當企業(yè)責任，以此創(chuàng)設(shè)勤奮拼搏、向上進取的工作氣氛，促使財務人員進一步提高工作效率。

第二，加強財務管理人才的培養(yǎng)。通過對現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行的人才引進占比進行分析發(fā)現(xiàn)，在財務管理人才的招聘中，90%的工作崗位都是面向大學生，這在一定程度上緩解了學生的就業(yè)壓力，但是，由于大學生缺少實際工作經(jīng)歷，業(yè)務素質(zhì)普遍較低。結(jié)合現(xiàn)實情況，我國商業(yè)銀行財務管理人員需要進一步強化對招聘人員的培養(yǎng)和管理工作，并提出人才管理方法，重點強化職業(yè)素質(zhì)、財務管理能力與技術(shù)操作水平三方面的培訓工作，提高財務管理人員的專業(yè)技能水平與數(shù)據(jù)分析能力，提升其職業(yè)道德素質(zhì)，努力塑造全方位發(fā)展型人才。

第三，組織財務管理人員進行溝通。商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中，不但要加大對財務管理的關(guān)注力度，而且要組織財務人員進行內(nèi)部溝通，并為其提供固定的交流場所，明確具體的溝通時間，交流時間應不少于3個小時，且交流的具體內(nèi)容應包括商業(yè)銀行各個季度的運行情況分析、行業(yè)金融信息和需求分析等。除進行線下面對面交流外，還應當搭建網(wǎng)絡(luò)信息交流平臺，積極引導財務工作人員通過線上平臺加強相互間的業(yè)務交流學習，以實現(xiàn)經(jīng)驗共享、互幫互助的目的。同時，在溝通交流中，每位員工都要敢于提出觀點，勇于指出當前財務管理模式或者財務管理工作人員存在的問題，及時地發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行的經(jīng)營弊端，并通過與其他財務工作人員的交流積極探尋解決問題的最優(yōu)辦法，將問題扼殺于搖籃之中，從而有效地降低安全風險。

結(jié)語

綜上所述，在網(wǎng)絡(luò)金融全面滲透的背景下，傳統(tǒng)的財務管理模式已不再適用于銀行的發(fā)展，財務管理工作需結(jié)合市場需求進行革故鼎新，以此實現(xiàn)銀行價值，提升銀行的行業(yè)競爭力。本文針對商業(yè)銀行中財務管理體系尚不健全、財務管理信息化水平不高、內(nèi)控管理和風險管控意識缺乏以及財務管理人員素質(zhì)亟須提高等問題，分別提出了制定健全的財務管理機制、推進財務管理信息化系統(tǒng)建設(shè)、優(yōu)化風險管控預警機制以及提高財務管理人員綜合素質(zhì)等創(chuàng)新策略，希望能為互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下銀行的健康發(fā)展提供參考。