潘 升

中國政法大學(xué)，北京 100089

截至2020年年底，我國商業(yè)銀行面臨的不良貸款余額高達(dá)3.5萬億元，相比于2020年年初，增加了2816億元的不良貸款余額。由此可見，商業(yè)銀行在發(fā)展過程中面臨著信貸資產(chǎn)資質(zhì)問題，經(jīng)營管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)也有所提升，這也成為限制我國商業(yè)銀行穩(wěn)定發(fā)展的突出性問題。而通過針對市場中大宗商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)貸款問題的研究發(fā)現(xiàn)，導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)的成因不僅與外部經(jīng)濟(jì)市場環(huán)境復(fù)雜多變息息相關(guān)，與商業(yè)銀行以及企業(yè)自身經(jīng)營不善和管理水平等客觀因素也具有一定的關(guān)聯(lián)性，更與商業(yè)銀行內(nèi)部信貸經(jīng)營管理的環(huán)節(jié)漏洞之間具有密不可分的內(nèi)在關(guān)聯(lián)。例如，商業(yè)銀行在借貸之前對于企業(yè)的審查不慎重、背景調(diào)查不完善、借貸后的催款管理流于形式等主觀因素，也容易造成信貸風(fēng)險(xiǎn)問題。而從風(fēng)險(xiǎn)形成的維度來看，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)并不是由單一的風(fēng)險(xiǎn)因素造成的，而是主觀、客觀以及內(nèi)外多重因素合力帶來的結(jié)果。因此，為了推動(dòng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)貸款管理水平的提升，更應(yīng)當(dāng)從根源上查找商業(yè)銀行借貸管理工作中存在的漏洞和不足，力求通過完善內(nèi)部管理的方式解決信貸風(fēng)險(xiǎn)問題。

一、商業(yè)銀行法人風(fēng)險(xiǎn)貸款的主觀成因

（一）對風(fēng)險(xiǎn)的敏銳度不高，缺乏遠(yuǎn)視的判斷能力

行業(yè)經(jīng)濟(jì)是國民經(jīng)濟(jì)的重要構(gòu)成部分，對于一家商業(yè)銀行來說，在判斷國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢的過程中，必須要具體地針對某一產(chǎn)業(yè)、某一行業(yè)，將判斷的空間縮小到特定的范圍內(nèi)，這樣才能夠?qū)δ骋恍袠I(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀分析清楚，做好信貸業(yè)務(wù)的細(xì)致性管理和劃分［1］。從目前我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展形勢來看，即使在上行期的行業(yè)中，優(yōu)質(zhì)的客戶也不是一成不變的。在經(jīng)濟(jì)上行期中，雖然外部的市場環(huán)境充滿了生機(jī)，資金的流動(dòng)性也較為充足，客戶相對來說在市場中的持續(xù)盈利能力較強(qiáng)。但這并不意味著客戶在經(jīng)營過程中不會面臨風(fēng)險(xiǎn)問題，只是風(fēng)險(xiǎn)在上行期的經(jīng)濟(jì)走勢中不易暴露，更容易被商業(yè)銀行在背景調(diào)查中忽視［2］。但是，隨著經(jīng)濟(jì)周期的持續(xù)波動(dòng)，很多客戶在經(jīng)營過程中存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)問題就會逐漸暴露出來，這時(shí)，如果商業(yè)銀行針對風(fēng)險(xiǎn)的敏銳度相對較低，無法在遠(yuǎn)視的角度下考慮行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)問題，就無法建立起動(dòng)態(tài)的分析方案和機(jī)制，不能以客觀的狀況來看待某一行業(yè)或客戶，極容易在信貸業(yè)務(wù)中做出錯(cuò)誤的判斷，最終導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)問題爆發(fā)。當(dāng)前，我國部分商業(yè)銀行對于行業(yè)的發(fā)展和研究能力較為薄弱，大多數(shù)商業(yè)銀行在借貸業(yè)務(wù)開展過程中，主要是通過探究“產(chǎn)業(yè)以及行業(yè)分析報(bào)告”中的數(shù)據(jù)判斷客戶的償債能力，但是，產(chǎn)業(yè)和行業(yè)的分析資料無法完全與不同地域條件下的市場發(fā)展?fàn)顩r相互貼合，并且報(bào)告中的內(nèi)容也缺乏對于行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期的完善性追蹤。這也導(dǎo)致很多商業(yè)銀行在介入某些行業(yè)以及產(chǎn)業(yè)的發(fā)展歷程時(shí)，無法客觀地判斷該行業(yè)是否快要進(jìn)入衰退期，并無法建立起對該行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)性，當(dāng)發(fā)現(xiàn)行業(yè)已經(jīng)走下坡路時(shí)卻已經(jīng)來不及回頭［3］。例如，我國某商業(yè)銀行在對當(dāng)?shù)孛禾啃袠I(yè)介入時(shí)恰好搭乘了煤炭“黃金十年”的末班車，但在此之后，隨著行業(yè)逐漸步入蕭條期，該商業(yè)銀行的客戶也隨時(shí)都可能會發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn)問題。

（二）“信息孤島”的存在，影響了商業(yè)銀行判斷和決策的精確性

真實(shí)且客觀的數(shù)據(jù)信息能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行的戰(zhàn)略決策和規(guī)劃提供有效的數(shù)據(jù)支撐。如果商業(yè)銀行的上層決策者，所接收到的信息具有片面性或信息錯(cuò)誤的問題，勢必會影響到商業(yè)銀行的頂層發(fā)展設(shè)計(jì)。在實(shí)踐業(yè)務(wù)中，考慮到業(yè)務(wù)收集者專業(yè)素質(zhì)不足或收集的手段有所局限，“信息孤島”和信息不對稱的問題并不能夠從根源上消除［4］。尤其是市場中存在很多企業(yè)和客戶為了謀取商業(yè)銀行的信任，往往會通過報(bào)喜不報(bào)憂的行為，將自身在近段時(shí)間發(fā)展過程中的利好狀況告知商業(yè)銀行，但是對于發(fā)展過程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)卻隱瞞不報(bào)。例如，很多企業(yè)在發(fā)展過程中有大額度的民間借貸問題或面臨著企業(yè)官司的問題，但卻沒有將這樣的不利因素告知商業(yè)銀行［5］。除此之外，很多商業(yè)銀行的經(jīng)理人也面臨著績效考核的壓力，有時(shí)為達(dá)到績效也會倒逼經(jīng)理人員采用較為激進(jìn)的方法，為謀求業(yè)績，忽視了對于客戶現(xiàn)金流以及經(jīng)營管理能力和發(fā)展前景的深入調(diào)查，無法從根源上掌握客戶的真實(shí)資金需求，經(jīng)常出現(xiàn)客戶想要多少就給予多少的現(xiàn)象。有的時(shí)候，為了達(dá)成某筆交易，很多商業(yè)銀行的經(jīng)理人也存在不想問或不敢問的心理狀態(tài)，這也導(dǎo)致對于客戶的信用調(diào)查信息根本不完善，嚴(yán)重地影響了判斷的精準(zhǔn)性。例如，在2015年，我國某商業(yè)銀行向當(dāng)?shù)氐馁Q(mào)易公司發(fā)放流動(dòng)貸款資金涉及260萬元，經(jīng)過深入調(diào)查之后發(fā)現(xiàn)，該貿(mào)易公司的銷售能力相對較強(qiáng)，在2014年的前11個(gè)月總收入達(dá)到了4697萬元，銷貸比率達(dá)到21.76%，償債能力相對良好。但是在這筆貸款發(fā)放一年之后，還無法持續(xù)地收回，導(dǎo)致商業(yè)銀行面臨著極大的風(fēng)險(xiǎn)問題。最終，商業(yè)銀行提起訴訟，在法院調(diào)查的環(huán)節(jié)中，才了解到該貿(mào)易公司的法人還隱形控制著其他三家企業(yè)在另外三個(gè)市場金融機(jī)構(gòu)辦理的大額信貸，涉及金額共計(jì)1200萬元，其中，有450多萬元的貸款已經(jīng)成為不良貸款。如果銷售經(jīng)理能夠在介入該行業(yè)時(shí)就能了解企業(yè)的訴訟問題，就可以從源頭處拒絕借貸，從而有效地避免風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生［6］。

（三）重視放貸業(yè)務(wù)卻忽視后續(xù)管理，主動(dòng)防范風(fēng)險(xiǎn)的意識較為薄弱

考慮到放貸之后，尤其是對于流動(dòng)性貸款來說貸款后業(yè)務(wù)持續(xù)的時(shí)間較長、管理的任務(wù)較為繁雜，同時(shí)，在管理過程中還可能會存在商業(yè)銀行與放貸對象信息不對稱的問題，因此，貸后管理也成為風(fēng)險(xiǎn)積壓和風(fēng)險(xiǎn)突變的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。但目前，許多商業(yè)銀行的經(jīng)理人為了謀求績效，只注重一股腦地開發(fā)業(yè)務(wù)，卻忽視了對于后續(xù)的貸款管理工作，參與主動(dòng)管理風(fēng)險(xiǎn)的意識相對來說較為淡薄［7］。除此之外，部分商業(yè)銀行在貸后管理工作中始終存在形式化的管理問題，僅僅是根據(jù)客戶所提供的數(shù)據(jù)報(bào)表進(jìn)行分析，卻沒有真正地對客戶的經(jīng)營狀況進(jìn)行背景調(diào)查，對于客戶內(nèi)部的組織管理、產(chǎn)品在市場中的流通情況都沒有細(xì)致地了解清晰，因此，無法及時(shí)且有效地排查客戶在還貸過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)問題。如果在日常的風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，商業(yè)銀行的貸后管理者始終缺乏對于風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)涉入和管理意識的強(qiáng)化，不能采取有效的方法提前排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，極有可能會導(dǎo)致商業(yè)銀行錯(cuò)失資金退出的良機(jī)，導(dǎo)致潛在的風(fēng)險(xiǎn)問題轉(zhuǎn)化為事實(shí)存在的風(fēng)險(xiǎn)。例如，在2015年7月，我國某商業(yè)銀行對當(dāng)?shù)氐馁Q(mào)易公司信用貸款3450萬元進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)化解。該商業(yè)銀行與貿(mào)易公司在2012年就建立起了信貸業(yè)務(wù)關(guān)系，該貿(mào)易公司在農(nóng)業(yè)銀行、建行、寧夏銀行、招商銀行等多家金融機(jī)構(gòu)最高時(shí)共借出信用貸款9420萬元，直到該貿(mào)易公司風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)時(shí)，信用余額還有3600萬元。但是在這多家商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)中，寧夏銀行、招商銀行以及農(nóng)業(yè)銀行等三家銀行都成功地察覺到了風(fēng)險(xiǎn)問題并在前期退出。只有某商業(yè)銀行對于該貿(mào)易公司的信用余額一直不采取變化措施，這也導(dǎo)致該商業(yè)銀行錯(cuò)失了風(fēng)險(xiǎn)退出的良機(jī)，從側(cè)面反映出該商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識別能力的薄弱。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的有效對策

（一）遵循市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展規(guī)律，加強(qiáng)對于行業(yè)發(fā)展趨勢的判斷能力

對于行業(yè)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢的分析和研究，是保障信貸政策精準(zhǔn)制定、從根源上防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵點(diǎn)。尤其是當(dāng)前受到全球新冠病毒感染的沖擊，許多行業(yè)都陷入了下行階段，甚至還存在同行業(yè)規(guī)模化整合的問題，因此，企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境以及持續(xù)盈利的水平中也包含了更多的不確定性。這就需要商業(yè)銀行能夠結(jié)合市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的規(guī)律，透過企業(yè)發(fā)展的表象，對所處行業(yè)未來發(fā)展的前景和空間進(jìn)行精準(zhǔn)的預(yù)判［8］。首先，應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對于行業(yè)的細(xì)致劃分以及判斷能力。加強(qiáng)商業(yè)銀行對于客戶所處行業(yè)政策發(fā)展、政策變更方面的分析和研究，尤其是對于一些余額較大、增長速度較快的高新技術(shù)行業(yè)進(jìn)行準(zhǔn)確的判斷；其次，應(yīng)該持續(xù)強(qiáng)化商業(yè)銀行信貸政策的執(zhí)行能力。對于商業(yè)銀行總部已經(jīng)出臺的銀行信貸管理政策，必須嚴(yán)格地把關(guān)并執(zhí)行，同時(shí)，也應(yīng)該持續(xù)關(guān)注當(dāng)?shù)厥袌鲋锌蛻羲幮袠I(yè)的變化動(dòng)態(tài)以及政策的調(diào)整和更新，對于商業(yè)銀行總行未出臺限貸政策的行業(yè)來說，還應(yīng)該結(jié)合區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的特征，針對該行業(yè)進(jìn)行深入的背景調(diào)查。

（二）做好信貸業(yè)務(wù)的溯源調(diào)查，加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)的真實(shí)性管理工作

信貸業(yè)務(wù)工作的本質(zhì)其實(shí)就是要追溯到客戶源頭，真正挖掘在市場中具有高爆發(fā)力且資金流轉(zhuǎn)和利用效率較高的企業(yè)，為商業(yè)銀行獲取更高的利潤空間，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行與企業(yè)發(fā)展的共贏。同時(shí)，也要精準(zhǔn)地識別一些利用假主體和假報(bào)表套取銀行信用的企業(yè)，從根源上杜絕與這些企業(yè)的相互合作。通過信貸追本溯源的管理方式，有助于商業(yè)銀行的信貸資金更好地流向一些實(shí)體經(jīng)濟(jì)行業(yè)。這就需要商業(yè)銀行強(qiáng)化對于客戶財(cái)務(wù)發(fā)展水平、經(jīng)營發(fā)展背景以及貸款用途的真實(shí)性的核查力度，嚴(yán)格控制客戶的準(zhǔn)入關(guān)卡。首先，必須要核查客戶提交信息的真實(shí)性。針對客戶所處行業(yè)的發(fā)展趨勢以及客戶企業(yè)的經(jīng)營管理特征，針對客戶的有效信用需求額度進(jìn)行估算，避免客戶借助虛假的報(bào)表或泡沫經(jīng)濟(jì)的外殼隱藏真實(shí)的信用套現(xiàn)目的；其次，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格核查客戶提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性以及客觀性。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)報(bào)表是影響商業(yè)銀行對客戶信用評級最為關(guān)鍵的數(shù)據(jù)類型，與客戶授權(quán)額度的測算之間息息相關(guān)。一旦財(cái)務(wù)報(bào)表中的信息失真，將會導(dǎo)致商業(yè)銀行在信貸決策過程中出現(xiàn)失誤。因此，必須嚴(yán)格核查客戶財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性，一旦財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)出現(xiàn)了異常性的波動(dòng)問題，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行重點(diǎn)背景調(diào)查，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

（三）做好貸后管理工作，把握資金進(jìn)退的主動(dòng)權(quán)

在行業(yè)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和升級的過程中，商業(yè)銀行的貸款活動(dòng)也必須要做出靈活的應(yīng)對和調(diào)整，但是在調(diào)整期間商業(yè)銀行所面臨的貸款風(fēng)險(xiǎn)也會不斷地積累，因此，銀行必須要重視對于貸款之后的管理工作。需要牢記一個(gè)原則，“在客戶發(fā)展平穩(wěn)的情況下才能退出，一旦客戶已經(jīng)出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)問題，這時(shí)想退出就已經(jīng)無法扭轉(zhuǎn)局面?！敝挥谐掷m(xù)強(qiáng)化商業(yè)銀行貸后管理的能力，才能幫助商業(yè)銀行在動(dòng)態(tài)的監(jiān)測中提早排查風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)退出與風(fēng)險(xiǎn)客戶之間的交易［9］。首先，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對客戶的運(yùn)營發(fā)展?fàn)顟B(tài)進(jìn)行動(dòng)態(tài)性的檢測。要知道，風(fēng)險(xiǎn)并不是一日之間就能夠形成的，如果客戶在發(fā)展的過程中出現(xiàn)了劣勢，在前期必然會有預(yù)先征兆。因此，在貸后管理工作中，商業(yè)銀行必須要及時(shí)并密切地關(guān)注客戶經(jīng)營財(cái)務(wù)的變化水平，通過動(dòng)態(tài)性的跟蹤管理在出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的苗頭時(shí)，精準(zhǔn)地把握退出的良機(jī)；其次，應(yīng)當(dāng)做好風(fēng)險(xiǎn)貸款的化解工作。對于已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問題的法人貸款，在風(fēng)險(xiǎn)問題沒有持續(xù)擴(kuò)大的前提條件下應(yīng)當(dāng)采取有效的風(fēng)險(xiǎn)化解措施，這樣才能夠使商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的損失程度降到最低［10］。

綜上所述，信貸資產(chǎn)的質(zhì)量評估是關(guān)系商業(yè)銀行平穩(wěn)發(fā)展的核心。因此，商業(yè)銀行更應(yīng)當(dāng)通過深入地探究法人風(fēng)險(xiǎn)貸款的主觀成因，從源頭上做好法人信用的評級工作，并能夠持續(xù)注重貸后的管理水平的提升，這樣才能夠從根源上降低商業(yè)銀行面臨的貸款風(fēng)險(xiǎn)水平。