■鄭 楠

（衢江農(nóng)商銀行）

為了適應(yīng)新時(shí)代的發(fā)展需要,銀行業(yè)引入了以互聯(lián)網(wǎng)為依托的新型網(wǎng)絡(luò)支付結(jié)算方式,在支付結(jié)算系統(tǒng)中,起到了巨大的作用。各種網(wǎng)上付款、網(wǎng)絡(luò)匯款服務(wù)的使用量逐漸增加,互聯(lián)網(wǎng)在給社會(huì)帶來(lái)巨大利益和便利的同時(shí)也孕育出了新的風(fēng)險(xiǎn),并成為了支付結(jié)算發(fā)展過(guò)程中必須解決的問(wèn)題。

1 新型支付結(jié)算的特點(diǎn)

隨著支付結(jié)算的不斷發(fā)展與支付效率的急劇提升,手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行等電子化支付工具應(yīng)運(yùn)而生。銀行為適應(yīng)市場(chǎng)各式各樣的新變化,通過(guò)科技信息技術(shù)支持,物理支付渠道轉(zhuǎn)型,支付業(yè)務(wù)不斷實(shí)現(xiàn)電子化、網(wǎng)絡(luò)化。無(wú)論是金融機(jī)構(gòu)的新型支付工具還是非金融機(jī)構(gòu)的其他支付工具都具有以下幾點(diǎn)特征:

1.1 交易依托互聯(lián)網(wǎng)

隨著我國(guó)科技技術(shù)不斷提高,移動(dòng)設(shè)備功能不斷完善,現(xiàn)代通迅技術(shù)覆蓋面不斷加大,網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、自助設(shè)備等金融機(jī)構(gòu)支付方式不斷深入,推廣范圍不斷擴(kuò)大,而無(wú)論是哪一種新型支付工具所依托的都是高端科技互聯(lián)網(wǎng)技術(shù),通過(guò)終端以及移動(dòng)設(shè)備聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行操作,交易不受地域限制,實(shí)現(xiàn)跨銀行、跨地區(qū)方便快捷的資金劃轉(zhuǎn)。

1.2 交易信息隱蔽

眾所周知,網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、電話銀行、自助銀行等新型支付結(jié)算都是先通過(guò)網(wǎng)絡(luò)注冊(cè),設(shè)置登錄密碼交易密碼,足不出戶(hù)即可完成交易,而這種“非面對(duì)面”的交易方式省略了銀行工作人員人工審核交易信息這一流程,也就是說(shuō)銀行無(wú)法核實(shí)到客戶(hù)具體信息,對(duì)相關(guān)交易無(wú)法達(dá)到實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè),客戶(hù)信息具有較強(qiáng)的隱蔽性。

1.3 交易成本較低

由于新型支付工具實(shí)現(xiàn)了跨地域、跨載體的資金劃轉(zhuǎn),對(duì)客戶(hù)吸引力較大。而且,新型支付系統(tǒng)尤其是可直接通過(guò)銀行網(wǎng)銀付款的類(lèi)型,資金寄存安全系數(shù)也更高。目前各銀行業(yè)和非銀行業(yè)的金融機(jī)構(gòu)為搶占市場(chǎng),都在推廣自身的移動(dòng)支付業(yè)務(wù),在推廣階段絕大部分支付方式均沒(méi)有手續(xù)費(fèi),極大節(jié)約了客戶(hù)的支出成本。

2 新型支付結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)分析

2.1 資金交易難以把控

以往的結(jié)算方式,大多依托紙質(zhì)媒介,通過(guò)銀行同業(yè)之間的傳遞,達(dá)到結(jié)算目的。而如今,新互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代支付工具層出不窮,支付寶、微信、京東等APP進(jìn)行資金結(jié)算已成為大眾日常生活中的主要結(jié)算方式。對(duì)于新型的互聯(lián)網(wǎng)支付機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō),其甄別風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)并不完善,APP的注冊(cè)只要銀行卡和手機(jī)號(hào)碼即可,并沒(méi)有嚴(yán)格的身份查驗(yàn)。而銀行的支付結(jié)算與此類(lèi)APP進(jìn)行聯(lián)通時(shí),原本可以全程掌握的交易過(guò)程,如今卻只能遵照網(wǎng)絡(luò)支付平臺(tái)的指令將資金由客戶(hù)賬戶(hù)劃入指定的賬戶(hù),無(wú)法確定買(mǎi)賣(mài)雙方的真實(shí)關(guān)系,也無(wú)法看清交易的真實(shí)流向,給銀行業(yè)監(jiān)管造成了一定困難。而當(dāng)前由于網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管比較松懈,且實(shí)名制系統(tǒng)建設(shè)相對(duì)不完善,也對(duì)防范支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生了不利影響。新型的支付結(jié)算系統(tǒng)主要是以“非面對(duì)面”的方法完成交易,客戶(hù)開(kāi)戶(hù)和進(jìn)行融資交易時(shí)都是采用網(wǎng)絡(luò)的遠(yuǎn)程操作,因此銀行人員根本就無(wú)法對(duì)顧客身份進(jìn)行辨認(rèn),更談不上持續(xù)性。不法分子更是擅于利用新型支付結(jié)算方式的特征開(kāi)立空殼公司,利用虛假賬戶(hù)完成資金劃轉(zhuǎn),分散轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出,或通過(guò)現(xiàn)金方式提現(xiàn)進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)詐騙。另外,“非面對(duì)面”的交易方式容易造成信息不對(duì)稱(chēng)等問(wèn)題,交易雙方身份都無(wú)法準(zhǔn)確識(shí)別,交易信息真實(shí)性也無(wú)法保證,這些都進(jìn)一步的提高加監(jiān)管的難度。

2.2 客戶(hù)群自身的風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前，支付結(jié)算方式正慢慢轉(zhuǎn)變?yōu)橐允謾C(jī)銀行、網(wǎng)上銀行為主的新型支付結(jié)算模式，一些甄別能力弱的客戶(hù)也逐漸適應(yīng)。而詐騙、洗錢(qián)等犯罪分子就會(huì)借助新型的網(wǎng)絡(luò)支付結(jié)算工具,誘導(dǎo)客戶(hù)自主的轉(zhuǎn)移資金。新型支付結(jié)算工具使銀行失去了和客戶(hù)的聯(lián)動(dòng),反應(yīng)不如以往柜面支付結(jié)算如此迅速,會(huì)導(dǎo)致客戶(hù)被犯罪分子引導(dǎo),失去大量資金,造成各種結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。

2.3 網(wǎng)絡(luò)電信詐騙隱患

電信詐騙近年來(lái)發(fā)展得很快,隊(duì)伍之強(qiáng)大令人驚嘆,而受害者人群更是范圍之廣闊，常見(jiàn)的有利用電話、短信等方式給受害人致電詐騙的。隨著新型支付結(jié)算的蓬勃發(fā)展,犯罪分子們也運(yùn)用了新型支付結(jié)算網(wǎng)絡(luò)化地特征,利用網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物平臺(tái)或設(shè)立釣魚(yú)網(wǎng)頁(yè)引誘受害者,利用微信支付、支付寶等發(fā)送有木馬病毒的鏈接,使受害者上當(dāng)受騙。新型支付網(wǎng)絡(luò)化的特點(diǎn)也為公安機(jī)關(guān)在破獲此類(lèi)案件增加了難度。

2.4 反洗錢(qián)管理風(fēng)險(xiǎn)

銀行等金融機(jī)構(gòu)適時(shí)引入的新興電子支付結(jié)算技術(shù)手段在為大眾拓展融資途徑,有效優(yōu)化傳統(tǒng)付款方式手段的時(shí)候,也增加了詐騙危險(xiǎn)性。不法分子使用新興支付結(jié)算技術(shù)手段互聯(lián)網(wǎng)、遠(yuǎn)程化,具有較高隱藏性的特征可以建立空殼公司,或利用網(wǎng)絡(luò)注冊(cè)帳號(hào)以實(shí)現(xiàn)資金的劃轉(zhuǎn),再轉(zhuǎn)款或提現(xiàn),完成洗錢(qián)。新型支付結(jié)算方法不僅因?yàn)榉敲鎸?duì)面的交易導(dǎo)致銀行無(wú)法實(shí)現(xiàn)客戶(hù)識(shí)別,同時(shí)還帶來(lái)了交易信息的不對(duì)稱(chēng)等問(wèn)題,這些漏洞正好使得不法分子有機(jī)可乘。除此之外,非金融機(jī)構(gòu)也面臨著洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn),主要問(wèn)題就是管理措施的不完善和法律效力的低底下。盡管?chē)?guó)家目前制定了若干相應(yīng)的法律法規(guī),來(lái)約束管理非金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍與職能職責(zé),但這些法律法規(guī)都相對(duì)籠統(tǒng)且適用范圍較少,而上述問(wèn)題恰恰給了不法分子空子可鉆。再次,非金融支付與結(jié)算服務(wù)的交易各方都存在著身份無(wú)法證明、交易信息真實(shí)性無(wú)法確定的特點(diǎn),這都增加了政府反洗錢(qián)監(jiān)管的困難。

2.5 高科技作案風(fēng)險(xiǎn)

新型支付結(jié)算手段是依托互聯(lián)網(wǎng)科技,運(yùn)用現(xiàn)代高科技水平。在電子化支付已成為近年來(lái)支付結(jié)算的發(fā)展方向的同時(shí),也成為了很多犯罪分子關(guān)注的對(duì)象。高科技的作案方式不禁讓廣大群眾毛骨悚然。就像大家聽(tīng)到惶恐的蠕蟲(chóng)病毒,雖然這樣的案例鳳毛麟角,但是一旦高科技作案成功必將是驚天動(dòng)地的。發(fā)生高科技作案主要原因還是新型支付結(jié)算的網(wǎng)絡(luò)化遠(yuǎn)程化特點(diǎn),黑客可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)入侵電腦,遠(yuǎn)程控制他人賬戶(hù)。此外,銀行的核心信息系統(tǒng)各種程度上都存在著漏洞,自動(dòng)化水平的不高也給發(fā)展高科技作案創(chuàng)造了條件。目前,多數(shù)銀行機(jī)構(gòu)都有適合自己的一個(gè)完整操作系統(tǒng),但是穩(wěn)定性參差不齊,因此無(wú)法完全避免系統(tǒng)中存在的漏洞,這為“有心人”提供了可能。

3 新型支付結(jié)算的困境

3.1 交易量龐大

大規(guī)模的用戶(hù)、多類(lèi)型的交易、快速度的資金流轉(zhuǎn)、龐大規(guī)模的交易量構(gòu)成了新互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代支付交易特點(diǎn)。再加上方便快捷的網(wǎng)絡(luò)交易渠道,為實(shí)施有效的支付結(jié)算監(jiān)管帶來(lái)困難。

3.2 交易具有隱蔽性

在互聯(lián)網(wǎng)支付結(jié)算中,用戶(hù)隱匿自己的真實(shí)身份,通過(guò)一次又一次的支付轉(zhuǎn)移,可以達(dá)到有效的隱匿資金來(lái)源去向的目的，而支付機(jī)構(gòu)自身監(jiān)管上也存在薄弱環(huán)節(jié)。不法之徒可以通過(guò)在第三方的支付平臺(tái)設(shè)置虛構(gòu)帳戶(hù),隱秘地進(jìn)行帳戶(hù)之間的資金流轉(zhuǎn)，但監(jiān)管部門(mén)卻無(wú)法掌握交易各方準(zhǔn)確的身份信息。因此一旦交易得手后便可輕松銷(xiāo)戶(hù),隨即再重新設(shè)置新的帳戶(hù),可以完全脫離監(jiān)督人的監(jiān)控,并進(jìn)行匿名結(jié)算買(mǎi)賣(mài)。

3.3 突發(fā)事件下追捕難度加劇

眾所周知,犯罪團(tuán)伙會(huì)在境外設(shè)立團(tuán)伙機(jī)構(gòu)點(diǎn)來(lái)進(jìn)行洗錢(qián)、詐騙等活動(dòng)?，F(xiàn)如今突發(fā)事件頻發(fā),導(dǎo)致客觀上無(wú)法及時(shí)抓捕罪犯,這一定程度上會(huì)加重不法分子通過(guò)利用新型支付結(jié)算手段來(lái)進(jìn)行犯罪行為。由于失去了法律的震懾,犯罪分子會(huì)更加把目光瞄向支付結(jié)算系統(tǒng),妄想再獲取更多的不義之財(cái)。

3.4 賬戶(hù)管理方式集中度不高

由于中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展,一方面,互聯(lián)網(wǎng)市場(chǎng)上逐漸形成的一個(gè)立足于由中央銀行為引導(dǎo),以各家股份制商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)為主導(dǎo),與期貨經(jīng)紀(jì)公司、信托基金投資等管理公司、券商、新型農(nóng)村信用社企業(yè)、外商投資銀行業(yè)務(wù)有限公司等機(jī)構(gòu)并存的高度離散的資金賬戶(hù)管理,也使得整個(gè)銀行體系逐漸被割裂,增加了我國(guó)商業(yè)金融監(jiān)管的困難度,這對(duì)于我國(guó)商業(yè)高效地集中管理行內(nèi)資金十分不利。同時(shí)也使得支付清算系統(tǒng)的整合進(jìn)程遭遇了障礙,這對(duì)于形成統(tǒng)一的大額收付體系來(lái)說(shuō)非常不利,導(dǎo)致業(yè)務(wù)系統(tǒng)不但無(wú)法推動(dòng)科技的有效進(jìn)展,而且也很難與當(dāng)前支付清算系統(tǒng)的發(fā)展趨勢(shì)相適應(yīng)。另外,近年來(lái),全國(guó)各地銀行建立了體系內(nèi)的電子匯兌體系,目前總共有5個(gè)覆蓋全國(guó)的電子商務(wù)異地清算網(wǎng)絡(luò)，由于缺乏統(tǒng)一規(guī)劃,仍有許多問(wèn)題出現(xiàn)。一是五個(gè)系統(tǒng)功能基本相同,但重復(fù)建造會(huì)嚴(yán)重浪費(fèi)資源。二是系統(tǒng)資源的分離,無(wú)法起到最佳化效果。由于銀行的電子匯兌體系自成體系,無(wú)法將跨境清算問(wèn)題有效處理,因此這種彼此獨(dú)立的體系僅能夠發(fā)揮出局部效果。

3.5 監(jiān)督手段和監(jiān)督方法制約收付核算的監(jiān)督效果

近幾年來(lái),金融服務(wù)電子化呈現(xiàn)蓬勃發(fā)展的趨勢(shì),收付核算操作工具不斷推陳出新,收付核算技術(shù)手段日趨現(xiàn)代化。而與之產(chǎn)生強(qiáng)烈對(duì)比的是,支付結(jié)算業(yè)務(wù)監(jiān)督工作目前仍停留在傳統(tǒng)單一的手工操作模型上,不但工作效率低,成效也不明顯。在各金融機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)核算工作普遍進(jìn)行電子化的情形下,也很難找到更深層次的問(wèn)題和隱患。也因?yàn)楸O(jiān)督技術(shù)手段和監(jiān)督管理方法都明顯落后于技術(shù)發(fā)展和服務(wù)革新的腳步,所以支付結(jié)算監(jiān)督工作人員在行使監(jiān)督職責(zé)時(shí)往往覺(jué)得無(wú)從下手,同樣也為罪犯運(yùn)用結(jié)算工具作案帶來(lái)了可乘之機(jī)。

4 加強(qiáng)新型支付結(jié)算監(jiān)管的相關(guān)建議

4.1 嚴(yán)控準(zhǔn)入關(guān)，強(qiáng)化客戶(hù)身份識(shí)別和資金監(jiān)測(cè)

新型支付結(jié)算的隱蔽性和非面對(duì)面的特性導(dǎo)致了新型支付結(jié)算具有身份辨認(rèn)困難,資金監(jiān)督困難等大的缺點(diǎn),為不法分子猖狂利用新型支付階段手段實(shí)施的虛擬開(kāi)戶(hù),規(guī)避資金監(jiān)管,甚至是洗錢(qián)等行為提供了條件。因此必須采取措施強(qiáng)化客戶(hù)身份識(shí)別和資金監(jiān)測(cè)，運(yùn)用現(xiàn)代高科技網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù)手段,構(gòu)建新型有效的客戶(hù)身份鑒別數(shù)據(jù)庫(kù),與公安機(jī)關(guān)聯(lián)網(wǎng)更好識(shí)別客戶(hù)。同時(shí)運(yùn)用科技化手段建立大額資金監(jiān)測(cè)系統(tǒng),當(dāng)可疑交易發(fā)生時(shí),可以迅速進(jìn)行識(shí)別和預(yù)警。銀行在開(kāi)戶(hù)時(shí)一定要嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定制度執(zhí)行,將各規(guī)程落到實(shí)處；嚴(yán)格規(guī)定網(wǎng)上銀行準(zhǔn)入條件、并對(duì)于正在辦理網(wǎng)銀的客戶(hù)做好風(fēng)險(xiǎn)提醒,跟上科技時(shí)代潮流,完善網(wǎng)絡(luò)支付系統(tǒng),給大眾一個(gè)更安全有效的新型支付結(jié)算環(huán)境。

4.2 建立互聯(lián)網(wǎng)新型支付機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)的協(xié)作

第三方支付機(jī)構(gòu)的開(kāi)展都是借著金融銀行業(yè)為依托而存在的。如若雙方不合作,各自為政,只會(huì)因?yàn)樾畔贤ú粚?duì)等,給犯罪者可乘之機(jī)。銀行和第三方支付機(jī)構(gòu)需要建立一套資金去向的數(shù)據(jù)庫(kù),使銀行和第三方平臺(tái)產(chǎn)生緊密的關(guān)聯(lián)性,運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析,才能捕捉到隱匿其中的洗錢(qián)線索。加強(qiáng)雙方的協(xié)作,才能瞬時(shí)提取雙方交易記錄,嚴(yán)密監(jiān)控,防范違法事件的發(fā)生。

4.3 完善支付結(jié)算制度及政策法規(guī),防范支付風(fēng)險(xiǎn)

第三方平臺(tái)應(yīng)該有效制定適合其特點(diǎn)的支付結(jié)算制度,與時(shí)俱進(jìn)建立健全互聯(lián)支付平臺(tái)支付結(jié)算對(duì)策。針對(duì)弱勢(shì)易騙客戶(hù)群體和高發(fā)詐騙洗錢(qián)的地區(qū),應(yīng)該單獨(dú)制定一些有針對(duì)性的方案,例如采取人識(shí)別、限額傳送等方式,限制大金額的支付結(jié)算,避免損失。第三方支付平臺(tái)也要根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)及業(yè)務(wù)特點(diǎn),逐漸摸索創(chuàng)造一套相得益彰的特色內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)制度。

由于支付結(jié)算管理方法的深入變革,所出現(xiàn)的新?tīng)顩r和新問(wèn)題也不斷發(fā)生,現(xiàn)下實(shí)施的有關(guān)支付結(jié)算各種法律規(guī)定大多數(shù)都已無(wú)法滿(mǎn)足保障金融經(jīng)營(yíng)環(huán)境穩(wěn)定性的需要。在當(dāng)前新的形勢(shì)下,規(guī)范支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、有效運(yùn)用支付結(jié)算工具的實(shí)操已成為新的工作重點(diǎn),對(duì)原來(lái)的各種法規(guī)加以修改與完善,已成為新時(shí)代的支付結(jié)算運(yùn)用法律體制保駕護(hù)航的關(guān)鍵手段。同時(shí),還應(yīng)形成更加規(guī)范嚴(yán)密的支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)系統(tǒng),設(shè)置規(guī)避與稀釋支付結(jié)算的首道風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防屏障。也要注意支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警,并充分考慮風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的緊迫性，進(jìn)一步完善支付結(jié)算企業(yè)的內(nèi)控管理制度,及時(shí)構(gòu)建支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制,并做好預(yù)警監(jiān)控。

4.4 加強(qiáng)各類(lèi)業(yè)務(wù)培訓(xùn),提升結(jié)算工具認(rèn)知度

適時(shí)對(duì)員工做好收付結(jié)算等業(yè)務(wù)的培訓(xùn)與引導(dǎo)工作,讓基層銀行干部和從業(yè)人員掌握具體的業(yè)務(wù)操作技能。健全內(nèi)部管理與控制措施,以避免行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。另外,銀行還將通過(guò)不同方法對(duì)企業(yè)單位和社會(huì)進(jìn)行支付結(jié)算工具行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)宣傳與提升,并倡導(dǎo)自主支付結(jié)算品牌,讓企業(yè)單位了解并靈活合規(guī)地使用各種支付結(jié)算工具,以此增強(qiáng)對(duì)支付結(jié)算工具的社會(huì)認(rèn)可度。

4.5 強(qiáng)化內(nèi)控,建立會(huì)計(jì)檢查及整改制度

一是加強(qiáng)內(nèi)控，是銀行防范資金收付及結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵保障。銀行應(yīng)當(dāng)完善內(nèi)控管理,并制定相應(yīng)的內(nèi)部管理制度,以規(guī)范柜面運(yùn)行,切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制。二是會(huì)計(jì)檢查工作，是防止操作風(fēng)險(xiǎn)、及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的最有效途徑。發(fā)揮會(huì)計(jì)檢查工作的監(jiān)督控制功能,針對(duì)銀行內(nèi)控要求不斷創(chuàng)新檢查機(jī)制,確定檢查范圍、檢查手段、檢查頻率、檢查形式。三是強(qiáng)化規(guī)范核算、內(nèi)控、操作等風(fēng)險(xiǎn)的力度。對(duì)抽查中出現(xiàn)的問(wèn)題,積極組織整治并作出具體的責(zé)任規(guī)定,通過(guò)嚴(yán)肅問(wèn)責(zé),增強(qiáng)檢查的震懾力,提高規(guī)章制度落實(shí)能力。

5 結(jié) 語(yǔ)

新型電子支付結(jié)算的橫空出世是把“雙刃劍”,當(dāng)人類(lèi)獲得了其所帶來(lái)的快捷可靠業(yè)務(wù)的時(shí)候,也承擔(dān)了不法分子借此實(shí)施各類(lèi)新型網(wǎng)絡(luò)詐騙的風(fēng)險(xiǎn)。怎樣逐步發(fā)展新型收付結(jié)算的優(yōu)勢(shì),避免其產(chǎn)生的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)成了各界關(guān)心的重大問(wèn)題。在健全機(jī)制的前提下,加強(qiáng)對(duì)相關(guān)的高層次人員的培訓(xùn),給新型收付結(jié)算的服務(wù)創(chuàng)新形勢(shì)帶來(lái)更加完善、更高水平的人才隊(duì)伍支持。