張宇 內(nèi)蒙古藍(lán)籌融資擔(dān)保股份有限公司

一、融資性擔(dān)保行業(yè)職能定位、行業(yè)特點(diǎn)

（一）政策性和準(zhǔn)公共定位

國有融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)通常具有準(zhǔn)公共屬性，以“政策性、公益性、非營利性”為其職能定位。融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)屬于典型的高風(fēng)險、低收益行業(yè)，大約1%左右的收益承擔(dān)近乎100%的責(zé)任。在國家相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)（各地方金融監(jiān)督管理局）低費(fèi)率監(jiān)管要求下，不計成本為符合政策導(dǎo)向的企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)，擔(dān)負(fù)著緩解中小微企業(yè)融資難、融資貴的社會責(zé)任。

（二）組建特點(diǎn)

國有融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)通常為政府出資、國資委管理，主要包括同級財政直接撥款以及國有企業(yè)作為獨(dú)資或控股股東投資。一定程度上說融資擔(dān)保公司準(zhǔn)公共定位弱化利潤和國資委及股東方利潤要求是一個長期且廣泛存在的導(dǎo)向矛盾，在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的中小融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)中尤為突出。

（三）融資擔(dān)保放大倍數(shù)

所謂融資擔(dān)保放大倍數(shù)，是指融資擔(dān)保責(zé)任余額不得超過其凈資產(chǎn)的10 倍，對“小微”和“三農(nóng)”融資擔(dān)保業(yè)務(wù)在保余額占比50%以上且戶數(shù)占比80%以上，倍數(shù)上限可提高至15 倍。根據(jù)這一監(jiān)管規(guī)定，銀行在給入圍合作的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)授信時通常會考慮給予其授信總額度和融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)凈資產(chǎn)的關(guān)系，例如1 億元的擔(dān)保保證金最多可以擔(dān)保10 億元的銀行貸款，其資金杠桿作用顯而易見，提倡廣泛服務(wù)“小微”和“三農(nóng)”，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保規(guī)模，充分利用杠桿產(chǎn)生規(guī)模效應(yīng)的導(dǎo)向也清晰明確。

（四）兩金計提要求

《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》第三十一條規(guī)定：融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，并按不低于當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金。擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金累計達(dá)到當(dāng)年擔(dān)保責(zé)任余額10%的，實(shí)行差額提取，提取比例由地方監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定。拿一筆500 萬小微企業(yè)貸款擔(dān)保舉例，按照監(jiān)管要求收費(fèi)比率為1%，擔(dān)保機(jī)構(gòu)收入5 萬元，要提取2.5 萬元的到期責(zé)任準(zhǔn)備金，這筆業(yè)務(wù)在年底還要提取5 萬元的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金。也就是說，不考慮其他因素，做一筆融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)到年底在財務(wù)賬面上是虧損的，并且業(yè)務(wù)做得越多、虧損越大。實(shí)現(xiàn)利潤，必須每年有持續(xù)穩(wěn)定的解保規(guī)模及新增規(guī)模，且在保余額規(guī)模實(shí)現(xiàn)放大倍數(shù)3 倍以上（業(yè)內(nèi)通識放大倍數(shù)3 倍擔(dān)保機(jī)構(gòu)勉強(qiáng)收支平衡，放大倍數(shù)4-5 倍擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)盈利）。

二、工資總額管理背景

工資總額實(shí)行預(yù)算管理，內(nèi)容包括企業(yè)一個會計年度內(nèi)支付給職工的工資、績效、津貼、補(bǔ)貼、政策性獎勵等全部貨幣性支出。每年初公司圍繞發(fā)展戰(zhàn)略對工資總額作出預(yù)算安排，并進(jìn)行有效控制和監(jiān)督。國企工資總額管理改革堅持效益導(dǎo)向，按照企業(yè)功能定位及行業(yè)特點(diǎn)分級分類管理，同時國有股東要落實(shí)分級監(jiān)管責(zé)任。而政策針對融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)并沒有專門的行業(yè)劃分，實(shí)務(wù)中很多地方國資委、國企通常做法將擔(dān)保機(jī)構(gòu)劃分為金融企業(yè)，屬于商業(yè)競爭類，與工資總額直接掛鉤的經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)為利潤總額和人均利潤，且商業(yè)競爭類企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)掛鉤程度最高。

三、融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效體系搭建存在的問題

（一）工資總額管理分級分類定位與行業(yè)實(shí)際矛盾

融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)非營利性的定位與工資總額管理下行業(yè)定位（金融企業(yè)、商業(yè)競爭類）不符，于是就出現(xiàn)地方金融監(jiān)督管理局倡導(dǎo)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)充分利用放大倍數(shù)，做大規(guī)模，而國資委及股東方卻要求融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)金融類行業(yè)相當(dāng)?shù)睦麧櫮繕?biāo)方可實(shí)現(xiàn)人員工資績效的成長。這兩個導(dǎo)向不僅僅是內(nèi)容上的不同，一定程度上是截然相反和矛盾的、是此消彼長的。前述已經(jīng)分析，融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在達(dá)到在保余額規(guī)模實(shí)現(xiàn)放大倍數(shù)3 倍之前，不考慮其他因素的前提下業(yè)務(wù)規(guī)模做得越大越虧損，規(guī)模和利潤導(dǎo)向一定程度上是兩個相反的目標(biāo)。而全國融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)平均放大倍數(shù)近十年從未超過3 倍。做規(guī)模還是要利潤，企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)是績效體系搭建的首要目的，目標(biāo)不明確或介于二者之間博弈，給關(guān)鍵績效指標(biāo)和指標(biāo)值的確定制造很大困難，導(dǎo)致績效評價乃至整個績效管理對企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生消極影響。

（二）工資總額預(yù)算管理與融資擔(dān)保主業(yè)規(guī)模做大一定程度上相矛盾

工資總額預(yù)算管理將人工成本與財務(wù)各項預(yù)算的關(guān)聯(lián)程度推向了空前的高度，包括收入、費(fèi)用、利潤等以及項下明細(xì)科目的預(yù)算，所謂“牽一發(fā)而動全身”。收入預(yù)算的準(zhǔn)確性決定各項業(yè)務(wù)規(guī)模及相關(guān)經(jīng)營目標(biāo)任務(wù)情況，而經(jīng)營目標(biāo)任務(wù)完成情況又是薪酬績效分配的基本依據(jù)，直接影響人工成本從而影響利潤，而利潤又是工資總額預(yù)算的掛鉤指標(biāo)，環(huán)環(huán)相扣。工資總額預(yù)算數(shù)的確定是個艱難的過程，然而一旦確定，按照現(xiàn)行的工資總額管理政策，很難實(shí)現(xiàn)預(yù)算數(shù)的突破，于是產(chǎn)生一個邏輯事實(shí)，員工超額完成任務(wù)的獎勵建立在存在有未完成任務(wù)員工的前提下，只有這樣才有富余的蛋糕分給超額完成的人員。換言之如果大家都完成了任務(wù)，超額完成任務(wù)的員工超額那部分是不會獲得獎勵的，除非這個超額是足以打破規(guī)模對公司整體利潤的影響、一定幅度的拉動利潤實(shí)現(xiàn)明顯增長。

（三）市場競爭對績效評價方法應(yīng)用提出更高要求

2018 年以來，隨著《融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理條例》四項配套制度等一系列監(jiān)管政策出臺，對于監(jiān)管主體、準(zhǔn)入門檻、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、責(zé)任余額管理等均有了明確標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范程度大大提高的同時市場優(yōu)勝劣汰行業(yè)環(huán)境得以凈化，良性競爭對行業(yè)提出了更高的要求，電子化應(yīng)用、產(chǎn)品創(chuàng)新，“不斷開拓新的藍(lán)?！薄Ｍ瑫r，績效體系也須為實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)、保持競爭優(yōu)勢而開展的員工管理決策提供有效且有價值的信息，更好地發(fā)揮推動企業(yè)提升市場化競爭力的職能?？冃w系不能停留在重前臺、輕后臺，業(yè)務(wù)部門定量指標(biāo)、其他部門定性指標(biāo)這種簡單的粗放模式，特別是其他部門定性指標(biāo)的評價，由于比較抽象，實(shí)務(wù)中大部分機(jī)構(gòu)都流于形式，即每個人的績效評價結(jié)果幾乎一樣或差距很小，實(shí)則大鍋飯的本質(zhì)。

四、融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效體系搭建幾點(diǎn)意見

融資擔(dān)保行業(yè)的特殊性決定了它的績效體系搭建不同于其他商業(yè)競爭類企業(yè)：要克服“利潤”與“規(guī)模”的矛盾；要克服工資總額一定程度上恒定與發(fā)展業(yè)務(wù)的矛盾，要改善內(nèi)部非業(yè)務(wù)部門只能定性考核且流于形式無法發(fā)揮激勵作用從而沒有提升企業(yè)競爭力的現(xiàn)狀。這些問題特別是在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，在注冊資金不超過3 億元人民幣、人員50 人以下的中小融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)中，由于自上而下各層級對擔(dān)保理念定位、對政策理解和政策執(zhí)行偏差以及注冊資本金限制導(dǎo)致矛盾更加凸顯，參與市場化競爭的能力更弱。針對此現(xiàn)狀，改進(jìn)薪酬績效體系、追求較高的有效性從而緩解客觀環(huán)境各矛盾因素給擔(dān)保機(jī)構(gòu)帶來的高壓態(tài)勢顯得迫在眉睫。

（一）使用勝任素質(zhì)模型優(yōu)化定性評價

融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)當(dāng)前的市場競爭更多的是業(yè)務(wù)辦理效率、針對非常規(guī)業(yè)務(wù)創(chuàng)新產(chǎn)品及產(chǎn)品組合設(shè)計運(yùn)用等方面的競爭，對具備以下條件員工需求越來越迫切：一是員工不僅具有很強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力，而且能夠與團(tuán)隊協(xié)同工作，自己能夠做出決策，同時也能夠承擔(dān)更多的責(zé)任；二是員工要掌握的不只是傳統(tǒng)單純的業(yè)務(wù)知識，還需要掌握那些無法顯性化的能力，即實(shí)現(xiàn)特定目標(biāo)的能力、快速找到問題并解決問題的能力、理解和滿足客戶需要的能力。這就需要改進(jìn)實(shí)務(wù)中簡單粗放的績效考核體系。理論上績效評價主要從能力、態(tài)度、業(yè)績?nèi)糠诌M(jìn)行評價，業(yè)績評價實(shí)際上是對結(jié)果的評價，通常選用定量指標(biāo)，而能力和態(tài)度是對行為的評價，實(shí)務(wù)中這一環(huán)節(jié)通常選取一些定性指標(biāo)。針對部門職能特點(diǎn)可以將部門劃分為前（業(yè)務(wù)部門）、中（風(fēng)險管理法律合規(guī)等部門）、后（行政財務(wù)等部門）臺，定量和定性考核比例根據(jù)職能特點(diǎn)調(diào)整，對中、后臺考核，盡可能增加定量考核工具比例，避免僅使用較為抽象的定性考核使得評價流于形式。例如對于前臺考核，可以80%定量評價、20%定性評價；對于中臺考核，可以60%定量評價、40%定性評價；對于后臺考核，可以40%定量評價、60%定性評價。

減少全部用定性指標(biāo)考核帶來的主觀因素，盡可能多用定量數(shù)據(jù)說話，讓考核更有說服力。定量和定性適當(dāng)比重，組成關(guān)鍵績效指標(biāo)KPI 的評價模式。定性指標(biāo)的運(yùn)用，要盡可能細(xì)化和解釋定性指標(biāo)內(nèi)容，這就要求公司管理者與員工在崗位和工作角色的勝任素質(zhì)要求上達(dá)成共識，經(jīng)過一致界定的勝任素質(zhì)為績效體系乃至整個人力資源管理提供了一套極有價值的通用語言。勝任素質(zhì)是員工為在某種職位上或某種工作角色中取得卓越績效而必須具備的各種知識、技能、自我認(rèn)知、個性、動機(jī)及其他相關(guān)個人特征的總和。勝任素質(zhì)集中反映對員工能力和態(tài)度的要求標(biāo)準(zhǔn)，是對全體員工行為的引導(dǎo)和指南。然而，無論何種勝任素質(zhì)，本身是一種相對抽象的概念，沒有辦法直接衡量，需要通過一系列可觀察的行為來評價。在對一種勝任素質(zhì)幾種不同績效水平進(jìn)行描述時，要有具有可操作性的、標(biāo)桿式的陳述，確?？晒┻x擇的每一個選項都界定得非常清楚。

（二）科學(xué)選擇定量績效指標(biāo)、指標(biāo)值

在沒有更明確的統(tǒng)一認(rèn)識和執(zhí)行規(guī)范前，“利潤”和“規(guī)模”需要兼顧。一個完整的目標(biāo)管理體系實(shí)際上就是一個良好的績效管理系統(tǒng)。這需要科學(xué)選擇績效指標(biāo)和指標(biāo)值，導(dǎo)向明確才能更好地實(shí)現(xiàn)利潤和規(guī)模兼顧。例如：對于放大倍數(shù)不到3 倍、注冊資金較小（不能做債券擔(dān)保業(yè)務(wù)）的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，非融資擔(dān)保業(yè)務(wù)、委托貸款業(yè)務(wù)、股權(quán)投資業(yè)務(wù)、咨詢顧問業(yè)務(wù)等規(guī)模要占到一定比例，非融資擔(dān)保業(yè)務(wù)以規(guī)模博取效益，委托貸款業(yè)務(wù)，要充分利用融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)資產(chǎn)比例管理要求，在二級、三級資產(chǎn)動態(tài)管理下，用足規(guī)模，保證微利基礎(chǔ)。而在融資擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模穩(wěn)定達(dá)到一定在保余額的前提下，業(yè)務(wù)還要注重期限管理。例如：考慮適當(dāng)增加年內(nèi)到期解保或循環(huán)滾動放款融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，可實(shí)現(xiàn)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的釋放、免提賠償準(zhǔn)備金，一定程度上人為干預(yù)使“規(guī)模”和“利潤”正向發(fā)展。精準(zhǔn)選取定量績效指標(biāo)，有側(cè)重的選擇包括委貸收入、半年內(nèi)到期委貸規(guī)模，非融規(guī)模、融資規(guī)模、500 萬以下融資規(guī)模、當(dāng)年新增年內(nèi)到期融資規(guī)模占比等5-8 個績效指標(biāo)，根據(jù)經(jīng)營目標(biāo)準(zhǔn)確測算指標(biāo)值，劃分權(quán)重，同時注意滿足SMART 標(biāo)準(zhǔn)，即具體的、可衡量的、可達(dá)到的、結(jié)果導(dǎo)向的、有具體時限的。

（三）合理制定規(guī)模計劃

業(yè)務(wù)規(guī)模不是越大越好，放大倍數(shù)也不是一步到位，需要循序漸進(jìn)，預(yù)算要充分且科學(xué)，計算好當(dāng)年新增規(guī)模，計劃解保規(guī)模、“兩金”的計提和釋放情況，盡可能按計劃完成，避免出現(xiàn)因指標(biāo)低而超額完成或指標(biāo)過高不可能實(shí)現(xiàn)的情況，使得在工資總額一定程度不變的情況下有效發(fā)揮激勵作用。

（四）推進(jìn)信息化管理

建立業(yè)務(wù)電子系統(tǒng)，全面實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)線上流轉(zhuǎn)、數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析及結(jié)果共享，是融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)提升綜合競爭力的必然選擇，也是國有企業(yè)合規(guī)化管理向縱深推進(jìn)的要求。對外根據(jù)需要可以實(shí)現(xiàn)與各監(jiān)管機(jī)構(gòu)、政策補(bǔ)貼發(fā)放機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)合作機(jī)構(gòu)通過系統(tǒng)接口實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)對接；對內(nèi)大大提升工作效率、準(zhǔn)確度、規(guī)范化程度，實(shí)現(xiàn)全員績效評價信息化?？梢酝ㄟ^系統(tǒng)功能抓取更多的定量指標(biāo)用來替代一部分定性指標(biāo)考核，使績效評價更公平有效。例如，業(yè)務(wù)辦理程序流轉(zhuǎn)到各中后臺部門，可以提取相關(guān)部門辦理審查或制定合同、反擔(dān)保措施、收取費(fèi)用開發(fā)票、出放款通知書或保函、蓋章審批、出董事會決議等程序性工作是否在規(guī)定時間內(nèi)完成、是否出現(xiàn)差錯返工、一定時期內(nèi)的工作總量、個人工作量占部門工作總量比例等數(shù)據(jù)進(jìn)行工作態(tài)度和能力的數(shù)據(jù)化定量考核。信息化使得這樣的數(shù)據(jù)抓取和績效評價成為可能。

五、結(jié)語

融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為我國金融體系中服務(wù)中小微企業(yè)的一項重要制度安排，經(jīng)歷了探索搭建、政策不明、風(fēng)險意識淡薄到政策導(dǎo)向明確、監(jiān)管到位、合規(guī)運(yùn)營的過程，這其中也有市場糾偏和優(yōu)勝劣汰，使得融資擔(dān)保行業(yè)健康快速地步入正軌。疫情以來行業(yè)上下秉持崇高的責(zé)任感和使命感，整體業(yè)務(wù)規(guī)模逆流而上，為實(shí)體經(jīng)濟(jì)中最微小的元素保駕護(hù)航。行業(yè)扮演的角色越來越重要也越來越被需要，順勢發(fā)展中，積極克服認(rèn)知矛盾造成的動力瓶頸，持續(xù)提升人資資源管理，自我革命，以期更有效的推進(jìn)企業(yè)乃至行業(yè)整體的發(fā)展進(jìn)程。