韋倩青 黃英嫚

[摘 要] 廣西自貿(mào)試驗區(qū)投資環(huán)境優(yōu)化有利于促進國內(nèi)市場與國際市場（尤其是東盟市場）深度融合。廣西自貿(mào)試驗區(qū)自成立以來，從政策體系、組織運行機制、政府服務(wù)模式等方面對投資環(huán)境進行優(yōu)化，入駐企業(yè)數(shù)量穩(wěn)定增加，企業(yè)整體滿意度較高，對外開放程度逐漸提高。但是，廣西自貿(mào)試驗區(qū)依舊面臨法律服務(wù)國際化程度不高、內(nèi)部競爭稀釋政策優(yōu)勢和金融服務(wù)能力薄弱等問題?？v觀國內(nèi)外成熟的自由貿(mào)易試驗區(qū)優(yōu)化投資環(huán)境的做法，廣西自貿(mào)試驗區(qū)可以從政府職能轉(zhuǎn)變、投資領(lǐng)域改革、貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級、金融開放創(chuàng)新等方面繼續(xù)優(yōu)化投資環(huán)境，具體措施包括：完善自由貿(mào)易試驗區(qū)管委會管理模式;通過建立負(fù)面清單對自貿(mào)試驗區(qū)的外商投資活動進行監(jiān)管;加快國際貿(mào)易單一窗口升級建設(shè)，建立綜合性的風(fēng)險管理自控系統(tǒng);制定面向東盟地區(qū)金融開放戰(zhàn)略和開放制度等。

[關(guān)鍵詞] 投資環(huán)境優(yōu)化;金融創(chuàng)新;廣西自貿(mào)試驗區(qū)

[中圖分類號] F752? ? [文獻標(biāo)識碼] A? ? [文章編號] 1673-8616（2022）03-0053-14

在構(gòu)建以國內(nèi)大循環(huán)為主體、國內(nèi)國際雙循環(huán)相互促進的新發(fā)展格局的大背景下，中國自由貿(mào)易試驗區(qū)是鏈接雙循環(huán)的重要平臺和關(guān)鍵節(jié)點，也是促進新發(fā)展格局形成的重要抓手和有力支撐[1]。2019年8月設(shè)立的中國（廣西）自由貿(mào)易試驗區(qū)（以下簡稱“廣西自貿(mào)試驗區(qū)”）在地理位置上背靠大西南，東接粵港澳大灣區(qū)，面向東盟;戰(zhàn)略定位是為了全面落實中央關(guān)于打造西南中南地區(qū)開放發(fā)展新的戰(zhàn)略支點的要求，發(fā)揮廣西與東盟國家陸海相鄰的獨特優(yōu)勢，著力建設(shè)西南中南西北出?？?、面向東盟的國際陸海貿(mào)易新通道，形成21世紀(jì)海上絲綢之路和絲綢之路經(jīng)濟帶有機銜接的重要門戶。

近年來，中國與東盟經(jīng)貿(mào)關(guān)系日益密切，尤其是2020年新冠肺炎疫情導(dǎo)致全球貿(mào)易縮減時，中國—東盟貨物貿(mào)易總額逆勢增長6.7%，東盟成為中國第一大貨物貿(mào)易伙伴，同時中國對東盟全行業(yè)直接投資同比增長52.1%，東盟對華實際投資同比增長1.0%[2]。深化中國與東盟合作，是促進構(gòu)建新發(fā)展格局的重要路徑。因此，探討廣西自貿(mào)試驗區(qū)投資環(huán)境優(yōu)化的路徑，對積極開拓雙向市場，促進國內(nèi)市場與國際市場（尤其是東盟國家市場）深度融合具有重要意義。

一、廣西自貿(mào)試驗區(qū)投資環(huán)境優(yōu)化舉措及成效

（一）廣西自貿(mào)試驗區(qū)投資環(huán)境優(yōu)化的舉措

1.完善投資環(huán)境優(yōu)化的政策體系

廣西自貿(mào)試驗區(qū)從設(shè)立以來，從地方性法規(guī)調(diào)整與完善入手，為優(yōu)化投資環(huán)境，率先出臺關(guān)于自貿(mào)試驗區(qū)的地方性法規(guī)。此外，廣西自貿(mào)試驗區(qū)推出多條投資環(huán)境優(yōu)化政策，這些政策主要涉及簡化辦事程序、提高審批效率、加大知識產(chǎn)權(quán)保護力度、構(gòu)建企業(yè)信用體系等方面（見表1）。2020年出臺的《廣西壯族自治區(qū)優(yōu)化營商環(huán)境條例》從市場環(huán)境、政務(wù)服務(wù)、監(jiān)管執(zhí)法、法治保障等方面作出規(guī)定，目的是保障各類市場主體依法平等獲取資金、技術(shù)、人力資源等各類生產(chǎn)要素和公共服務(wù)資源，提升廣西自貿(mào)試驗區(qū)營商投資環(huán)境。為加大對知識產(chǎn)權(quán)的保護力度，廣西自貿(mào)試驗區(qū)建立了公共法律服務(wù)中心和知識產(chǎn)權(quán)維權(quán)援助中心，實行“一站受理”服務(wù)模式。

2.建立投資環(huán)境優(yōu)化的組織運行機制

廣西自貿(mào)試驗區(qū)建立了“橫到邊、縱到底”扁平高效的指揮協(xié)調(diào)機制，協(xié)調(diào)解決改革創(chuàng)新發(fā)展中跨部門、跨層級重大問題，是全國唯一實施指揮部工作機制的自由貿(mào)易試驗區(qū)[3]。由廣西壯族自治區(qū)黨委書記、人民政府主席擔(dān)任組長，組建中國（廣西）自由貿(mào)易試驗區(qū)建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，在組織層面保障投資政策推行，形成投資政策實施長效運行機制（見圖1）。

3.探索投資環(huán)境優(yōu)化的政府服務(wù)模式

廣西自貿(mào)試驗區(qū)結(jié)合“放管服”改革，不斷探索優(yōu)化政府服務(wù)模式，建立了統(tǒng)一對外的政務(wù)服務(wù)中心和招商服務(wù)中心，實現(xiàn)了“一窗受理”“一網(wǎng)通辦”“一事通辦”的“三統(tǒng)一”，并推行“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”模式。廣西壯族自治區(qū)政府將共計162項自治區(qū)級行政權(quán)力事項分兩批下放到廣西自貿(mào)試驗區(qū)，賦予廣西自貿(mào)試驗區(qū)更多行政權(quán)力[4]。為提高政策兌現(xiàn)工作效率，優(yōu)化營商投資環(huán)境，增強企業(yè)獲得感，南寧片區(qū)和欽州港片區(qū)分別開發(fā)建立企業(yè)政策兌現(xiàn)智慧服務(wù)平臺。以市場監(jiān)管、稅務(wù)、信用等信息為基礎(chǔ)，運用大數(shù)據(jù)手段，集成各類產(chǎn)業(yè)促進等支持政策，優(yōu)化政策兌現(xiàn)流程和環(huán)節(jié)，縮短政策兌現(xiàn)時間，實現(xiàn)政策高效審批和精準(zhǔn)推送。

（二）廣西自貿(mào)試驗區(qū)投資環(huán)境優(yōu)化成效

1.入駐企業(yè)數(shù)量穩(wěn)定增加

自2019年8月30日廣西自貿(mào)試驗區(qū)正式掛牌到2021年7月31日，入駐的企業(yè)累計達3.9萬家[5]。截至2021年8月20日，南寧片區(qū)累計新增企業(yè)2.36萬家，其中外資企業(yè)新增178家，世界500強企業(yè)新注冊成立公司33家，中國500強企業(yè)新注冊成立公司17家[6]。

2.企業(yè)整體滿意度較高

廣西自貿(mào)試驗區(qū)積極轉(zhuǎn)變政府職能，切實解決企業(yè)發(fā)展難題，為企業(yè)解決問題的能力不斷提升。2020年度，廣西自貿(mào)試驗區(qū)高質(zhì)量完成94項國家賦予的改革試點任務(wù)，完成率達78%[7]。2021年10月29日，中國貿(mào)促會研究院與廣西貿(mào)促會聯(lián)合發(fā)布的《2021年廣西外資企業(yè)營商環(huán)境調(diào)研報告》顯示，84.7%的受訪外資企業(yè)認(rèn)為廣西營商環(huán)境在全國處中上游水平，整體滿意度較高[8]。

3.對外開放程度逐漸提高

截至2021年7月，廣西自貿(mào)試驗區(qū)累計進出口貿(mào)易額3313億元，占廣西全區(qū)進出口貿(mào)易總額的35%;累計實際利用外資約9.3億美元，占廣西同期總額的37%。2021年1—7月，廣西自貿(mào)試驗區(qū)跨境電商交易額40.53億元，同比增長345.87%。廣西自貿(mào)試驗區(qū)的貿(mào)易便利化程度進一步提升。2021年1—6月，廣西口岸進口整體通關(guān)時間5.34小時，出口整體通關(guān)時間0.48小時，居全國前列;廣西跨境人民幣結(jié)算累計總量達到1.28萬億元，排名全國第10、西部地區(qū)第1;廣西自貿(mào)試驗區(qū)開展的“邊境地區(qū)跨境人民幣使用改革創(chuàng)新”入選全國自由貿(mào)易試驗區(qū)第4批“最佳實踐案例”[9]。

二、廣西自貿(mào)試驗區(qū)投資環(huán)境優(yōu)化面臨的問題

（一）法律服務(wù)國際化程度不高

與國內(nèi)法律服務(wù)國際化程度最高的上海自由貿(mào)易試驗區(qū)相比，廣西自貿(mào)試驗區(qū)跨地區(qū)、跨國的律師事務(wù)所較少，涉外法律服務(wù)人員數(shù)量不足且水平有待提高。廣西目前法律資源較弱，存在執(zhí)業(yè)律師人數(shù)較少、法律服務(wù)市場不發(fā)達等問題[10]。廣西自貿(mào)試驗區(qū)內(nèi)行政司法部門、行業(yè)協(xié)會、涉外法律服務(wù)組織對發(fā)展涉外法律服務(wù)業(yè)的實踐經(jīng)驗不夠，目前主要與越南的法律合作較為緊密，與東盟其他國家的合作較少[11]。此外，廣西自貿(mào)試驗區(qū)在知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)物處置機制、知識產(chǎn)權(quán)快速維權(quán)機制、知識產(chǎn)權(quán)交易體系與交易機制等方面還處于探索階段。

（二）內(nèi)部競爭稀釋政策優(yōu)勢

雖然廣西自貿(mào)試驗區(qū)三大片區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展各有側(cè)重，具有較好的互補性，但是也在一定程度上存在內(nèi)部競爭的問題。例如，欽州港片區(qū)依托沿海優(yōu)勢承擔(dān)海上互通功能，崇左片區(qū)依托自身沿邊優(yōu)勢承擔(dān)陸路互通功能，雖然兩者定位不同，但是廣西以及西南、中南等地區(qū)進出口貨物多以海運為主，欽州港片區(qū)自然成為要素集聚首選地，在短期內(nèi)將吸引更多產(chǎn)業(yè)進駐欽州港片區(qū)，稀釋崇左片區(qū)政策優(yōu)勢。

（三）金融服務(wù)能力薄弱

廣西自貿(mào)試驗區(qū)無論是金融層級還是金融服務(wù)能力都與國內(nèi)發(fā)達自由貿(mào)易試驗區(qū)存在較大差距。2020年，廣西金融機構(gòu)本外幣各項存款余額和貸款余額分別為34515.57億元和35196.77億元，分別占全國存貸款余額的1.58%和1.97%，金融業(yè)規(guī)模較小[12]。以南寧片區(qū)所在的南寧市為例，2019年南寧市金融業(yè)產(chǎn)值533.60億元，低于昆明市的718.88億元，為廣州市（2041.87億元）的26%、深圳市（3667.63億元）的15%1。在國際金融服務(wù)方面，南寧市的銀行機構(gòu)仍然以國有商業(yè)銀行、地方性商業(yè)銀行為主，尚無花旗銀行、渣打銀行、恒生銀行、摩根大通銀行等國際性、區(qū)域性的著名大型金融機構(gòu)進駐。與發(fā)達地區(qū)相比，廣西金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、金融工具創(chuàng)新等方面仍較薄弱，擔(dān)保、融資租賃、征信等行業(yè)發(fā)展緩慢，缺乏執(zhí)業(yè)能力強、專業(yè)化、具備公信力的征信機構(gòu)、評級機構(gòu)等信用服務(wù)機構(gòu)，缺乏廣西當(dāng)?shù)氐钠谪浗灰灼脚_，這些都影響廣西自貿(mào)試驗區(qū)金融服務(wù)能力的提升。

三、國內(nèi)外自由貿(mào)易試驗區(qū)投資環(huán)境優(yōu)化的實踐

（一）新加坡自由貿(mào)易港投資環(huán)境優(yōu)化的措施

新加坡自由貿(mào)易港是亞洲重要的金融、貿(mào)易和航運中心。2020年6月16日，聯(lián)合國貿(mào)易和發(fā)展會議發(fā)布《2020年世界投資報告》，報告指出，2019年新加坡外資流入920億美元，全球排名第3。自由開放的外資準(zhǔn)入和外匯管理制度，為外資流入新加坡自由貿(mào)易港提供了便利的資金進出渠道;功能完備的電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)、貿(mào)易網(wǎng)，為新加坡自由貿(mào)易港的貿(mào)易發(fā)展提供了便利條件;技術(shù)創(chuàng)新推動了新加坡自由貿(mào)易港的健康發(fā)展[13]。新加坡自由貿(mào)易港是全球公認(rèn)的高水平自由貿(mào)易港，主要由樟宜機場集團、PSA國際港務(wù)集團和裕廊海港私人有限公司三家企業(yè)經(jīng)營管理，各企業(yè)定期向新加坡政府相關(guān)部門匯報工作。上述三家企業(yè)不隸屬于新加坡政府，并以法律形式將各自主體責(zé)任進行劃分，最大限度激活了新加坡自由貿(mào)易港內(nèi)各經(jīng)濟生產(chǎn)要素的活力。

新加坡對外資進入采用“準(zhǔn)入前國民待遇+負(fù)面清單”模式，實行全面的外資準(zhǔn)入開放政策，除了部分涉及國家安全行業(yè)和個別特殊行業(yè)，外資可100%獨資，無持股比例限制。此外，外資企業(yè)可以在合法情形下經(jīng)營不限于官方行業(yè)分類的任何業(yè)務(wù)，也可基于自身情況需要變更經(jīng)營范圍而不必向政府遞交營業(yè)變更申請。寬松、自由、開放的外資管理制度成為新加坡吸引外資流入的重要優(yōu)勢[14]。

為了推進貿(mào)易便利化，新加坡自由貿(mào)易港于1988年設(shè)計上線新加坡貿(mào)易網(wǎng)（TradeNet）系統(tǒng)。2007年10月，TradeNet 4.0最新版本投入使用，通過整合35個政府部門超過8000個具體業(yè)務(wù)流程，企業(yè)可以隨時在電腦端進行業(yè)務(wù)申報，90%的申報在10分鐘以內(nèi)處理完畢，所有交易實現(xiàn)自動轉(zhuǎn)賬。TradeNet系統(tǒng)的獨特之處在于能將相關(guān)部門的法律法規(guī)轉(zhuǎn)化為系統(tǒng)可讀的數(shù)據(jù)信息形式，基于系統(tǒng)填寫申報的信息進行判斷，及時做出反饋，大大縮短審批時間，提高審批效率。2007年，新加坡自由貿(mào)易港升級上線TradeXchange平臺（見圖2），該平臺由新加坡勁升邏輯有限公司（Crimson Logic）具體經(jīng)營，受政府約束少，靈活性強。該平臺集成新加坡貿(mào)易網(wǎng)（TradeNet 4.0）、官方海事服務(wù)網(wǎng)（Marinet）、貨運社區(qū)網(wǎng)絡(luò)（CCN systems）等，且鏈接世界各國海關(guān)[15]。

新加坡自由貿(mào)易港采用漸進式金融發(fā)展模式，先后實施了國內(nèi)利率自由化、外匯管制取消、本幣管制放開等一系列金融改革開放措施。由此，新加坡自由貿(mào)易港的金融開放程度深、金融服務(wù)能力強，在國際金融中心競爭力的“環(huán)球金融中心指數(shù)”（GFCI）排名中長期位列前茅。2008年金融危機后，新加坡及時改變金融監(jiān)管理念，推行大金融的監(jiān)管模式，改革金融監(jiān)管體系，由“金融機構(gòu)監(jiān)管組團”統(tǒng)一監(jiān)管[16]，采用影響程度和風(fēng)險評估模型對金融機構(gòu)實行分類監(jiān)管。另外，新加坡效仿英國建立了金融科技監(jiān)管沙箱以及沙箱快車監(jiān)管試驗制度。在數(shù)字化浪潮下，新加坡積極推動“自貿(mào)港+數(shù)字金融”融合發(fā)展，2020年推出服務(wù)中小微企業(yè)便捷化的數(shù)字金融服務(wù)平臺壹企欣（One SME），為自由貿(mào)易港區(qū)域內(nèi)企業(yè)提供創(chuàng)新金融服務(wù)。

（二）迪拜自由貿(mào)易港投資環(huán)境優(yōu)化的措施

迪拜自由貿(mào)易港主要由拉什德港區(qū)和杰貝阿里港區(qū)組成，涵蓋多個自由貿(mào)易區(qū)，采用一個自由貿(mào)易區(qū)結(jié)合N個特色貿(mào)易城的“1+N”發(fā)展模式，同時通過弱化自由貿(mào)易區(qū)的物理邊界，鏈接周邊地區(qū)，通過產(chǎn)業(yè)聯(lián)動產(chǎn)生輻射效應(yīng)，帶動區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展[17]。迪拜港務(wù)局統(tǒng)一管理拉什德港、杰貝阿里港和杰貝阿里自由貿(mào)易區(qū)，主要負(fù)責(zé)港口碼頭建設(shè)、空港的修建和開發(fā)等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及港口發(fā)展等事務(wù)。港口內(nèi)海關(guān)、銀行、公安等機構(gòu)均統(tǒng)一管理、統(tǒng)一辦公，行政審批效率高，流程精簡。迪拜自由貿(mào)易港還設(shè)立了具有私人企業(yè)性質(zhì)和政府服務(wù)性質(zhì)的杰貝阿里自由貿(mào)易區(qū)管理局，由其承擔(dān)招商、服務(wù)和管理工作。

迪拜自由貿(mào)易港允許100%外資獨資，幾乎沒有任何持股比例限制，但要求外國投資者在迪拜自由貿(mào)易港內(nèi)建立實體部門進行日常運營。迪拜自由貿(mào)易港采取低關(guān)稅和免除經(jīng)營稅、消費稅、所得稅等措施，并給予外國投資者國民待遇，在迪拜自由貿(mào)易港內(nèi)不受阿聯(lián)酋公司法中的“保人”1制度限制。這些做法極大吸引了外國投資者。另外，迪拜自由貿(mào)易港通過簡化清關(guān)手續(xù)等措施使通關(guān)便利化。例如，迪拜自由貿(mào)易港通過智慧物流服務(wù)系統(tǒng)LogiGate，形成了有機聯(lián)動的“航空港+綜合港口+自由貿(mào)易區(qū)”物流運作模式，幫助貨物快速完成通關(guān)和口岸轉(zhuǎn)運。迪拜利用東西方時差，形成了獨特的金融發(fā)展模式，為東西方25個國家提供金融服務(wù)。迪拜自由貿(mào)易港內(nèi)金融管理機構(gòu)能夠設(shè)置獨立的法律條例而不受阿聯(lián)酋民法和商法影響。同時，迪拜自由貿(mào)易港內(nèi)貨幣可自由兌換，外匯管制相對寬松，有效地幫助外資企業(yè)降低投融資成本，也使得大量國際金融資本聚集，產(chǎn)生了積極的“滾雪球”效應(yīng)。

（三）中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)投資環(huán)境優(yōu)化的措施

中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)（以下簡稱“上海自貿(mào)試驗區(qū)”）一直被認(rèn)為是“通過開放促進改革”的先驅(qū)。上海自貿(mào)試驗區(qū)在片區(qū)機構(gòu)設(shè)置方面，立足中國國情，在上海市成立中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)管理委員會（以下簡稱“上海自貿(mào)試驗區(qū)管委會”）。上海自貿(mào)試驗區(qū)管委會作為上海市政府派出機構(gòu)，具體落實上海自貿(mào)試驗區(qū)改革任務(wù)，既行使行政職權(quán)，又兼具經(jīng)濟管理，最大限度地調(diào)動上海自貿(mào)試驗區(qū)內(nèi)外各類資源，支持自由貿(mào)易試驗區(qū)發(fā)展。在轉(zhuǎn)變政府職能改革方面，上海自貿(mào)試驗區(qū)由事前審批變?yōu)槭轮惺潞蟊O(jiān)管。上海自貿(mào)試驗區(qū)通過6項制度創(chuàng)新，率先開展“證照分離”“一窗辦理”等商事制度改革，充分釋放市場活力，有效降低行政成本（見圖3）[18]。

針對外資流入的負(fù)面清單管理模式是上海自貿(mào)試驗區(qū)與國際經(jīng)貿(mào)規(guī)則接軌的重要嘗試。上海自貿(mào)試驗區(qū)實施外商投資和境外投資備案管理制度，實現(xiàn)了進入公平的市場原則，逐步形成了與國際接軌的外商投資管理制度。同時，率先實施國際貿(mào)易單一窗口管理制度，先后建成上線1.0版、2.0版和3.0版，服務(wù)企業(yè)數(shù)量超54萬家[19]。上海自貿(mào)試驗區(qū)還通過貨物狀態(tài)分類監(jiān)管制度、電子圍網(wǎng)、通關(guān)無紙化等通關(guān)便利化措施，縮短通關(guān)時間，降低物流成本。上海自貿(mào)試驗區(qū)重視以金融為核心的現(xiàn)代服務(wù)業(yè)開放，截至2020年7月，上海自貿(mào)試驗區(qū)先后發(fā)布10批共130個金融創(chuàng)新案例，其中包括建立自由貿(mào)易賬戶體系、投融資匯兌便利、人民幣跨境使用、利率市場化和外匯管理措施等，涉及領(lǐng)域廣泛、跨境交易特征明顯。

（四）中國（福建）自由貿(mào)易試驗區(qū)投資環(huán)境優(yōu)化的措施

中國（福建）自由貿(mào)易試驗區(qū)（以下簡稱“福建自貿(mào)試驗區(qū)”）涵蓋平潭、廈門和福州三個片區(qū)，它的戰(zhàn)略要求是“立足兩岸，服務(wù)全國、面向世界”，充分發(fā)揮對臺優(yōu)勢和對外開放前沿優(yōu)勢，打造面向21世紀(jì)海上絲綢之路沿線國家和地區(qū)開放合作新高地。福建自貿(mào)試驗區(qū)官網(wǎng)資料顯示，截至2020年8月，福建自貿(mào)試驗區(qū)共推出446項創(chuàng)新經(jīng)驗，其中全國首創(chuàng)181項，占比40.5%。福建自貿(mào)試驗區(qū)推進由事前審批轉(zhuǎn)向事中事后監(jiān)管，推動政府管理從碎片化轉(zhuǎn)向協(xié)同化治理，在政府職能轉(zhuǎn)變改革中屬全國典范（見表2）。

準(zhǔn)入前國民待遇和負(fù)面清單管理模式逐漸成為國內(nèi)各自由貿(mào)易試驗區(qū)投資領(lǐng)域開放的重要舉措。自上海自貿(mào)試驗區(qū)積極探索并成功試點后，福建自貿(mào)試驗區(qū)也不例外，積極推進外資管理項目實行備案制，負(fù)面清單之內(nèi)的領(lǐng)域項目還是實行核準(zhǔn)制。福建自貿(mào)試驗區(qū)通過國際貿(mào)易單一窗口建設(shè)，整合各口岸數(shù)據(jù)，設(shè)計七項功能，包括貨物申報、關(guān)檢“三個一”、運輸工具申報、政務(wù)服務(wù)、金融服務(wù)、貿(mào)易許可業(yè)務(wù)、對臺及“一帶一路”專區(qū)，啟用兩岸檢驗檢疫電子證書互換與核查系統(tǒng)（見圖4）。

“區(qū)塊鏈+跨境金融”是福建自貿(mào)試驗區(qū)跨境金融創(chuàng)新的一個重要模式。2018年，全國首家運用于跨境供應(yīng)鏈的區(qū)塊鏈貿(mào)易金融綜合運用平臺在廈門正式上線。福建自貿(mào)試驗區(qū)還積極探索兩岸金融政策先行先試，創(chuàng)新金融服務(wù)，率先試點臺資企業(yè)資本項目管理便利化政策，打造對臺特色的區(qū)域性股權(quán)市場。針對企業(yè)融資問題，福建自貿(mào)試驗區(qū)積極建立金融機構(gòu)與海關(guān)、稅務(wù)機關(guān)等部門的信息共享機制，提高金融機構(gòu)對實體經(jīng)濟的支持力度。

四、國內(nèi)外自貿(mào)試驗區(qū)投資環(huán)境優(yōu)化的經(jīng)驗啟示

（一）政府職能轉(zhuǎn)變方面的啟示

1.科學(xué)的管理框架提高行政效率

合理的管理框架可以明晰市場和政府的邊界責(zé)任，能夠有效避免區(qū)域間不同機構(gòu)的利益沖突，有利于提高管理效率。無論是新加坡自由貿(mào)易港實際運營和行政管理分離的治理模式，還是迪拜自由貿(mào)易港政企合一的運營模式，在管理上都嘗試將企業(yè)化的治理模式納入其中，目的是發(fā)揮市場機制作用，提高行政效率。我國自由貿(mào)易試驗區(qū)的管理框架設(shè)置均由地方政府主導(dǎo)，這是基于中國國情和自由貿(mào)易試驗區(qū)尚在探索建設(shè)階段的現(xiàn)實情況而選擇的。一方面，政府主導(dǎo)有利于最大限度地調(diào)動自由貿(mào)易試驗區(qū)內(nèi)各項經(jīng)濟資源，實現(xiàn)優(yōu)化配置;另一方面，政府主導(dǎo)能夠統(tǒng)一規(guī)劃，避免不必要的同質(zhì)化競爭。

2.現(xiàn)代化商事制度提高行政效能

現(xiàn)代化商事制度改革可以通過簡化行政審批手續(xù)、縮短審批時限、減少各類證明等措施提高行政效率，激發(fā)市場活力。新加坡自由貿(mào)易港在企業(yè)市場準(zhǔn)入、交易和退出等經(jīng)濟活動中提供了透明、高效、便捷的政府服務(wù)，因此對外資吸引力大。迪拜自由貿(mào)易港十分注重與國際通行規(guī)則對接，建立多元化的國際商事爭端解決機制，在破產(chǎn)管理和債務(wù)重組上的制度創(chuàng)新屬全球前沿，高效的市場主體進入與退出機制吸引了全球眾多跨國企業(yè)前去投資創(chuàng)業(yè)。上海自貿(mào)試驗區(qū)、福建自貿(mào)試驗區(qū)主動對接國際規(guī)則，在自由貿(mào)易試驗區(qū)內(nèi)逐漸兼容國際前沿商事制度，降低企業(yè)制度性交易成本，從規(guī)則層面激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新活力，也吸引了許多跨國企業(yè)前來投資。特別是上?！耙豢谑芾怼⒕C合審批和高效運作”的服務(wù)模式，為全國自由貿(mào)易試驗區(qū)商事制度改革提供示范。福建自貿(mào)試驗區(qū)在此基礎(chǔ)上，實行“一表申請、一口受理、并聯(lián)審查、一章審批”，通過與多個國家和地區(qū)實現(xiàn)經(jīng)營互認(rèn)，吸引了40多個國家和地區(qū)的企業(yè)進駐。

3.數(shù)字化改造優(yōu)化政府服務(wù)

雖然各個自由貿(mào)易試驗區(qū)在數(shù)字化應(yīng)用水平、技術(shù)手段方面各有不同，但是運用數(shù)字手段賦能政府管理已成為未來發(fā)展方向。迪拜自由貿(mào)易港推行的“智能迪拜”數(shù)字應(yīng)用，在數(shù)字化政府治理方面躋身全球前列。新加坡自由貿(mào)易港以My Info、Sing Pass等便民服務(wù)數(shù)字化項目為載體，在踐行數(shù)字政府頂層設(shè)計、數(shù)據(jù)管理、公民參與等領(lǐng)域?qū)偈澜缜把厮?，特別是新加坡堅持打造一個以公民需求為主的信息對話平臺，多方位了解公民、企業(yè)等主體需求，有利于完善政府服務(wù)職能，提高政府服務(wù)質(zhì)量[20]。上海自貿(mào)試驗區(qū)、福建自貿(mào)試驗區(qū)推行的“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”，將數(shù)字技術(shù)與政府管理緊密結(jié)合，運用更加高效的現(xiàn)代化手段提高行政效率。

（二）投資領(lǐng)域開放方面的啟示

1.降低準(zhǔn)入門檻，吸引投資

迪拜自由貿(mào)易港、新加坡自由貿(mào)易港除了對個別行業(yè)有限制，外商可以以100%獨資方式投資非限制性行業(yè)，在經(jīng)營管理上受當(dāng)?shù)卣募s束也很少。新加坡自由貿(mào)易港、迪拜自由貿(mào)易港都堅持內(nèi)外資一致的原則，對投資者提供“保姆式”服務(wù)，特別是新加坡自由貿(mào)易港，通過長期走訪各大跨國公司，制定個性化和精準(zhǔn)化的引資政策，吸引更多外資企業(yè)進駐。上海自貿(mào)試驗區(qū)、福建自貿(mào)試驗區(qū)也積極推行外資準(zhǔn)入的“準(zhǔn)入前國民待遇+負(fù)面清單”模式。上海自貿(mào)試驗區(qū)是推行“負(fù)面清單”管理模式的先行者，經(jīng)過多年實踐，不斷縮減負(fù)面清單內(nèi)容，降低外資準(zhǔn)入門檻，在全國率先實施境外投資備案管理，為境內(nèi)外投資者降低投資成本，強化投資信心。

2.采用優(yōu)惠稅制，鼓勵投資

自由貿(mào)易試驗區(qū)的稅收制度安排合理且稅率有競爭力，有利于降低制度性交易成本，有效、高質(zhì)量地吸引外資[21]。在稅制安排上，新加坡自由貿(mào)易港、迪拜自由貿(mào)易港一般只征收直接稅，不征收如消費稅、營業(yè)稅等間接稅。此外，還會針對高技術(shù)型企業(yè)、高層次人才引進給予稅收優(yōu)惠措施。在稅率上，新加坡自由貿(mào)易港、迪拜自由貿(mào)易港除了小部分行業(yè)，大部分行業(yè)不征收關(guān)稅，并且企業(yè)所得稅在全球處較低水平。新加坡自由貿(mào)易港內(nèi)企業(yè)所得稅稅率為5%～10%，迪拜自由貿(mào)易港內(nèi)無個人所得稅與企業(yè)所得稅，上海自貿(mào)試驗區(qū)對屬于特定新興產(chǎn)業(yè)的企業(yè)5年內(nèi)征收15%企業(yè)所得稅，福建自貿(mào)試驗區(qū)平潭片區(qū)對屬于鼓勵類產(chǎn)業(yè)的企業(yè)按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。

（三）貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級方面的啟示

1.貿(mào)易便利化措施改善投資環(huán)境

自由貿(mào)易試驗區(qū)的貿(mào)易便利化措施可以降低交易成本，改善投資環(huán)境。新加坡自由貿(mào)易港的TradeXchange交易系統(tǒng)、迪拜自由貿(mào)易港的便捷通關(guān)計劃、上海自貿(mào)試驗區(qū)的國際貿(mào)易單一窗口3.0版、福建自貿(mào)試驗區(qū)的國際貿(mào)易單一窗口2.0版，都有利于縮短貨物通關(guān)時間，提高貿(mào)易便利化水平。與自由貿(mào)易試驗區(qū)配套所建立的物流管理模式，減少了各個運輸環(huán)節(jié)的信息不對稱，將港口、自由貿(mào)易試驗區(qū)進行高效鏈接，形成的聯(lián)動優(yōu)勢成為發(fā)展遠(yuǎn)洋運輸、船舶管理等國際航運業(yè)的重要基礎(chǔ)，降低了跨境貿(mào)易成本，使得貿(mào)易運輸變得高效便捷，對外資流入自由貿(mào)易試驗區(qū)產(chǎn)生極大吸引力。

2.發(fā)展新型貿(mào)易方式吸引外資流入

自由貿(mào)易試驗區(qū)根據(jù)各自特點發(fā)展多樣化、新型貿(mào)易方式，以更好吸引外部資金和人員等要素流入。早期的新加坡自由貿(mào)易港充分利用其地理位置優(yōu)勢發(fā)展國際轉(zhuǎn)口貿(mào)易，吸引資金運營商、新型貿(mào)易商和高端商貿(mào)人才集聚，通過發(fā)展轉(zhuǎn)口貿(mào)易，新加坡迅速成為亞洲重要的航運中心。迪拜自由貿(mào)易港也是利用區(qū)位優(yōu)勢大力發(fā)展轉(zhuǎn)口貿(mào)易，充分利用其“航空港+綜合港口+自由貿(mào)易區(qū)”物流模式，迅速成為中東地區(qū)重要貿(mào)易中心，吸引大量國際貿(mào)易投資聚集。上海自貿(mào)試驗區(qū)則發(fā)展離岸轉(zhuǎn)手買賣貿(mào)易等新型貿(mào)易方式，吸引更多跨國公司進駐，為上海自貿(mào)試驗區(qū)內(nèi)的企業(yè)開展新型國際貿(mào)易提供高效便利的金融服務(wù)。推進這項業(yè)務(wù)發(fā)展，是上海自貿(mào)試驗區(qū)強化全球資源配置功能、打造對外開放樞紐門戶的重要舉措。

（四）金融開放創(chuàng)新方面的啟示

1.差異化金融開放為引資提供金融支持

自由貿(mào)易試驗區(qū)應(yīng)根據(jù)自身區(qū)域特征、優(yōu)勢，采取恰當(dāng)?shù)牟町惢鹑陂_放策略，塑造自身競爭優(yōu)勢，改善投資金融環(huán)境。迪拜自由貿(mào)易港利用東西方時區(qū)差異，抓住“石油美元”機遇打造國際金融中心。不同于中國香港建設(shè)涵蓋所有金融要素的全能型金融交易中心，新加坡自由貿(mào)易港的金融開放注重國際清算結(jié)算業(yè)務(wù)、財富管理業(yè)務(wù)、對沖基金業(yè)務(wù)等，是全球最大的結(jié)算型金融中心[22]。上海自貿(mào)試驗區(qū)探索資本項目可兌換、人民幣國際化和金融市場對外開放，為中國“走出去”企業(yè)提供離岸金融服務(wù)。福建自貿(mào)試驗區(qū)則發(fā)揮對臺優(yōu)勢，在經(jīng)常項目和資本項目上推進兩岸人民幣跨境結(jié)算，建設(shè)區(qū)域型金融市場，服務(wù)范圍輻射兩岸。

2.離岸金融服務(wù)創(chuàng)新為外資提供便利融資渠道

成熟的自由貿(mào)易區(qū)都是離岸金融業(yè)務(wù)發(fā)展活躍的地方。與一般離岸地不同，迪拜自由貿(mào)易港規(guī)定開展離岸業(yè)務(wù)的機構(gòu)必須在迪拜金融中心內(nèi)部設(shè)立實體，并實施零稅率和優(yōu)惠的財稅制度，以此吸引眾多國內(nèi)外金融機構(gòu)在迪拜自由貿(mào)易港開展具體業(yè)務(wù)，將離岸和在岸完美結(jié)合，其寬松的外匯政策又為資本的進出提供了方便。新加坡離岸金融則是建立在亞洲美元市場上，發(fā)展國際結(jié)算業(yè)務(wù)、財富管理業(yè)務(wù)等，使新加坡成為全球知名的離岸金融中心，為外資企業(yè)提供便利的資金進出渠道。中國的自由貿(mào)易試驗區(qū)都在探索離岸人民幣、跨境人民幣使用，推進人民幣國際化進程，以更好地服務(wù)進出口企業(yè)，幫助企業(yè)通過國內(nèi)、國際兩個市場獲得低成本投融資資金。無論是上海自貿(mào)試驗區(qū)建設(shè)人民幣離岸金融中心，還是福建自貿(mào)試驗區(qū)建設(shè)服務(wù)兩岸的離岸金融服務(wù)中心，其最終目的都是服務(wù)企業(yè)跨境投融資需求，實現(xiàn)資源優(yōu)化配置。

五、廣西自貿(mào)試驗區(qū)投資環(huán)境優(yōu)化的建議

（一）政府職能轉(zhuǎn)變方面的措施

在管理模式創(chuàng)新方面，廣西自貿(mào)試驗區(qū)可以選擇在經(jīng)濟基礎(chǔ)較好、服務(wù)業(yè)較發(fā)達的南寧片區(qū)，探索試行企業(yè)化、市場化的管理運作，探索自由貿(mào)易試驗區(qū)管委會管理模式由三層級向雙層級總體趨勢轉(zhuǎn)變。在深化“放管服”工作方面，加快把行政權(quán)力下放到自貿(mào)試驗區(qū)，并明晰各層級、各部門間的審批權(quán)、監(jiān)管權(quán)和處罰權(quán);派遣人員赴上海、廣東等發(fā)達地區(qū)自由貿(mào)易試驗區(qū)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，以提升廣西自貿(mào)試驗區(qū)工作人員服務(wù)能力;設(shè)立嚴(yán)格的工作考核制度，實行企業(yè)化、市場化用人機制，增強服務(wù)意識;在日常事務(wù)處理中，發(fā)揮自由貿(mào)易試驗區(qū)引領(lǐng)優(yōu)勢，及時更新政策宣講，幫助企業(yè)獲取必要信息，有效進行科學(xué)決策。在政務(wù)數(shù)字化方面，強化數(shù)字化政務(wù)服務(wù)效能，深化“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”，構(gòu)建數(shù)字政府的生態(tài)系統(tǒng)，為自由貿(mào)易試驗區(qū)市場主體提供便利化的政務(wù)環(huán)境。

（二）投資領(lǐng)域開放方面的措施

建立廣西自貿(mào)試驗區(qū)負(fù)面清單管理方式的信用監(jiān)管體系，對自由貿(mào)易試驗區(qū)的外商投資活動進行有效的事中、事后監(jiān)管。鼓勵在廣西自貿(mào)試驗區(qū)內(nèi)率先創(chuàng)設(shè)中國—東盟跨境信用體系，引進第三方評估機構(gòu)，推動投資者養(yǎng)成自覺主動運用征信系統(tǒng)的習(xí)慣。廣西自貿(mào)試驗區(qū)應(yīng)合理運用區(qū)塊鏈技術(shù)構(gòu)建高效能跨境征信體系、數(shù)據(jù)信息集庫和風(fēng)險資信平臺，為跨境投資者和投資企業(yè)提供法律法規(guī)、政策措施等咨詢，加快各類外資項目落地。

對標(biāo)成熟自由貿(mào)易試驗區(qū)，在海關(guān)人員中進行選拔，組建一支專業(yè)的綜合執(zhí)法隊伍，設(shè)立廣西自貿(mào)試驗區(qū)綜合執(zhí)法機構(gòu)，提高行政執(zhí)法效率和水平。廣西自由貿(mào)易試驗區(qū)可適當(dāng)引進國外知名仲裁機構(gòu)，允許開展面向東盟的爭端解決業(yè)務(wù)，推動成立面向東盟的國際仲裁庭、國際商事法庭;盡快健全以司法保護為主導(dǎo)、行政保護協(xié)同的知識產(chǎn)權(quán)保護機制，完善高質(zhì)量的知識產(chǎn)權(quán)海外維權(quán)服務(wù)體系，為國際商業(yè)糾紛提供專業(yè)的解決方案，綜合提供多元爭端解決機制;積極開展與東盟的高層次跨國法律合作，引進東盟知名法律服務(wù)機構(gòu)，積極創(chuàng)建服務(wù)東盟法律的聯(lián)合律師事務(wù)所等，提高自貿(mào)試驗區(qū)法律國際化服務(wù)水平。

（三）貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級方面的措施

廣西自貿(mào)試驗區(qū)要繼續(xù)深化國際貿(mào)易“單一窗口”升級建設(shè)，功能向投資、稅務(wù)等公共服務(wù)領(lǐng)域拓展，提高企業(yè)覆蓋率。在欽州港片區(qū)，要發(fā)揮臨海優(yōu)勢，著力建設(shè)向海經(jīng)濟集聚區(qū);完善片區(qū)系統(tǒng)建設(shè)，將區(qū)塊鏈技術(shù)與邊檢系統(tǒng)結(jié)合，協(xié)同管理口岸。在南寧片區(qū)，在重點發(fā)展跨境電商、保稅業(yè)務(wù)等的基礎(chǔ)上，發(fā)展轉(zhuǎn)口貿(mào)易、離岸貿(mào)易等新型貿(mào)易方式。在崇左片區(qū)，加快邊境小額貿(mào)易創(chuàng)新發(fā)展和轉(zhuǎn)型升級，探索構(gòu)建“跨境電子商務(wù)+國際聯(lián)運”模式，實行全信息化智能通關(guān)，提高通關(guān)效率。借鑒新加坡自由貿(mào)易港、迪拜自由貿(mào)易港的經(jīng)驗，廣西自貿(mào)試驗區(qū)可建立綜合性的風(fēng)險管理自控系統(tǒng)，或者建立統(tǒng)一的監(jiān)管組織，從風(fēng)險監(jiān)管政策、監(jiān)管規(guī)程、風(fēng)險測算等方面進行全方位的監(jiān)管。在手段方面，充分利用大數(shù)據(jù)、物聯(lián)網(wǎng)等現(xiàn)代信息化手段，搜集、處理金融信息資料，對跨境業(yè)務(wù)全過程動態(tài)實時監(jiān)管。

（四）金融開放創(chuàng)新方面的措施

廣西自貿(mào)試驗區(qū)應(yīng)充分利用廣西建設(shè)面向東盟的金融開放門戶的政策契機，制定面向東盟地區(qū)金融開放戰(zhàn)略和開放制度，推動廣西自貿(mào)試驗區(qū)及廣西全區(qū)的跨境金融創(chuàng)新。

一是推進廣西自貿(mào)試驗區(qū)與建設(shè)面向東盟金融開放門戶融合。推動廣西自貿(mào)試驗區(qū)南寧片區(qū)打造中國—東盟金融城，擴大區(qū)域影響力，爭取全國性金融機構(gòu)在金融城內(nèi)更多的自治決策權(quán)。發(fā)揮欽州港片區(qū)中馬欽州產(chǎn)業(yè)園金融試點的創(chuàng)新政策效應(yīng)，支持更多面向東盟的跨國公司開展本外幣一體化資金池試點，鼓勵廣西金融機構(gòu)和境外金融機構(gòu)直接或間接接入人民幣跨境支付系統(tǒng)（CIPS），發(fā)展與東盟國家的外幣現(xiàn)鈔跨境調(diào)運業(yè)務(wù)。崇左片區(qū)引導(dǎo)片區(qū)內(nèi)金融機構(gòu)與越南金融機構(gòu)加強合作交流，提供便利化跨境結(jié)算金融服務(wù)，加快推進廣西與東盟各國的金融合作交流機制。

二是加快金融機構(gòu)信用體系建設(shè)。鼓勵廣西自貿(mào)試驗區(qū)內(nèi)社會信用體系的建設(shè)，完善貿(mào)易、金融、服務(wù)等信用信息的采集、共享和應(yīng)用。三大片區(qū)建立企業(yè)信用投資融資信息平臺，降低廣西自貿(mào)試驗區(qū)內(nèi)金融機構(gòu)在企業(yè)信貸融資時的信息搜尋成本，提高金融機構(gòu)與中小企業(yè)的信貸效率。南寧片區(qū)實行“沙盒監(jiān)管”“虛擬沙盒”“沙盒保護傘”等，建立健全適應(yīng)其開放性或國際化的法治體系。崇左片區(qū)面向東盟推出境外企業(yè)資本項目便利化試點，如對中國企業(yè)在境外進行商業(yè)活動的外債簽約幣種可以與借款幣種不一致，且多個外債都可共用一個外債賬戶等進行試點。欽州港片區(qū)建立虛擬銀行等金融機構(gòu)，對符合條件的機構(gòu)，相關(guān)監(jiān)管主體可以發(fā)放虛擬牌照，并定期進行維護、監(jiān)管，促進自由貿(mào)易試驗區(qū)金融業(yè)發(fā)展。

三是打造開放、共享、完備的金融業(yè)負(fù)面清單管理模式和高度發(fā)達的金融配套服務(wù)。引導(dǎo)法律、會計、咨詢等專業(yè)服務(wù)業(yè)的發(fā)展和完善，為金融業(yè)做大做強提供重要支撐。南寧片區(qū)進一步探索貨幣金融服務(wù)、資本市場服務(wù)、保險業(yè)、跨境服務(wù)貿(mào)易、外商投資等領(lǐng)域，建設(shè)廣西自貿(mào)試驗區(qū)金融業(yè)負(fù)面清單管理模式。欽州港片區(qū)應(yīng)依托西部陸海新通道樞紐優(yōu)勢，推動貿(mào)易與金融融合發(fā)展。崇左片區(qū)在沿邊金融改革的基礎(chǔ)上，深化金融支持“邊民互市+落地加工”服務(wù)，打造國際金融跨境產(chǎn)業(yè)體系，營造高效便捷的營商環(huán)境。

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[責(zé)任編輯：楊彧? 見習(xí)編輯：郝曉雨]