彭 玉

理念是行動(dòng)的先導(dǎo)。我國(guó)涉案企業(yè)合規(guī)改革由檢察機(jī)關(guān)主導(dǎo)推行，在改革過(guò)程中檢察機(jī)關(guān)能動(dòng)作為，遵循和踐行一系列檢察理念，以實(shí)現(xiàn)平等保護(hù)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)企業(yè)合規(guī)守法經(jīng)營(yíng)、助推經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展、促進(jìn)國(guó)家治理體系和社會(huì)治理能力現(xiàn)代化等改革目標(biāo)。對(duì)涉案企業(yè)合規(guī)改革檢察理念進(jìn)行系統(tǒng)深入分析，對(duì)于保證涉案企業(yè)合規(guī)改革順利發(fā)展、創(chuàng)新相關(guān)制度、服務(wù)國(guó)家立法具有重要的理論與實(shí)踐意義。

目前學(xué)術(shù)界與實(shí)務(wù)界關(guān)于檢察理念的研究成果頗豐，尤其自黨的十八大以來(lái)，檢察機(jī)關(guān)積極發(fā)揮法律監(jiān)督職能，在檢察工作中不斷更新檢察理念，已基本形成系統(tǒng)性的檢察理念體系，并隨之出現(xiàn)了一批關(guān)于檢察理念研究的學(xué)術(shù)成果。(1)具有代表性的學(xué)術(shù)成果，參見賈宇：《新時(shí)代檢察理念研究》，中國(guó)檢察出版社2021年版；謝鵬程、高磊：《以能動(dòng)司法檢察理念開啟檢察新征程》，載《檢察日?qǐng)?bào)》2021年8月9日；朱孝清：《論能動(dòng)檢察》，載《人民檢察》2022年第13期；季美君等：《論辦案與監(jiān)督一體的檢察理念——以刑事案件辦理為切入點(diǎn)》，載《人民檢察》2020年第20期；秦前紅、石澤華：《新時(shí)代法律監(jiān)督理念：邏輯展開與內(nèi)涵闡釋》，載《國(guó)家檢察官學(xué)院學(xué)報(bào)》2019年第6期；等等。但現(xiàn)有成果中，關(guān)于涉案企業(yè)合規(guī)改革的檢察理念的研究較少，至今尚缺乏關(guān)于涉案企業(yè)合規(guī)改革檢察理念的系統(tǒng)深入研究。本文立足于檢察實(shí)務(wù)界與學(xué)術(shù)界提出的新時(shí)代檢察理念體系，結(jié)合近年來(lái)我國(guó)檢察機(jī)關(guān)主導(dǎo)推動(dòng)下開展的意義重大的涉案企業(yè)合規(guī)改革，詳細(xì)論述我國(guó)涉案企業(yè)合規(guī)改革應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持的檢察理念，并以此為基礎(chǔ)分析其立法實(shí)現(xiàn)路徑。

一、 涉案企業(yè)合規(guī)改革應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持的檢察理念

2018年11月1日，習(xí)近平總書記在民營(yíng)企業(yè)家座談會(huì)上發(fā)表重要講話，對(duì)我國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的重要地位和作用加以充分肯定，明確指出民營(yíng)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)成為推動(dòng)我國(guó)發(fā)展不可或缺的力量，要大力支持民營(yíng)企業(yè)發(fā)展壯大。民營(yíng)企業(yè)要在合法合規(guī)中提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力。2019年12月4日，中共中央、國(guó)務(wù)院《關(guān)于營(yíng)造更好發(fā)展環(huán)境支持民營(yíng)企業(yè)改革發(fā)展的意見》中提出要健全平等保護(hù)的法治環(huán)境、促進(jìn)民營(yíng)企業(yè)規(guī)范健康發(fā)展、推動(dòng)民營(yíng)企業(yè)守法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。在這一大背景下，2020年3月，最高人民檢察院(以下簡(jiǎn)稱“最高檢”)在全國(guó)選出4個(gè)省份的6個(gè)基層檢察院作為第一批試點(diǎn)開展涉案企業(yè)合規(guī)改革。2021年3月以來(lái)，又部署在北京、上海等10個(gè)省份開展第二期改革試點(diǎn)，試點(diǎn)范圍擴(kuò)展至62個(gè)市級(jí)院、387個(gè)基層院。2022年4月2日，最高檢會(huì)同全國(guó)工商聯(lián)舉行會(huì)議，部署在全國(guó)范圍內(nèi)推開涉案企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作。(2)參見童建明：《發(fā)揮檢察職能優(yōu)勢(shì) 全面推開涉案企業(yè)合規(guī)改革》，載《檢察工作》2022年第3期。在涉案企業(yè)合規(guī)改革中檢察機(jī)關(guān)應(yīng)遵循一系列新時(shí)代檢察理念，并以檢察理念為指導(dǎo)推動(dòng)涉案企業(yè)合規(guī)改革目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

(一) 平等保護(hù)的檢察理念

關(guān)于公有制經(jīng)濟(jì)與非公有制經(jīng)濟(jì)的關(guān)系，黨的十五大確立了我國(guó)基本經(jīng)濟(jì)制度為“公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展”，黨的十六大提出“兩個(gè)毫不動(dòng)搖”——“毫不動(dòng)搖地鞏固和發(fā)展公有制經(jīng)濟(jì)”和“毫不動(dòng)搖地鼓勵(lì)、支持和引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展”。黨的十八大以來(lái)，以習(xí)近平同志為核心的黨中央高度重視依法平等保護(hù)各類企業(yè)合法權(quán)益，要求完善各類市場(chǎng)主體公平競(jìng)爭(zhēng)的法治環(huán)境。黨的十八大明確提出，“保證各種所有制經(jīng)濟(jì)依法平等使用生產(chǎn)要素、公平參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、同等受到法律保護(hù)”。十八屆三中全會(huì)提出，國(guó)家保護(hù)各種所有制經(jīng)濟(jì)產(chǎn)權(quán)和合法利益，堅(jiān)持權(quán)利平等、機(jī)會(huì)平等、規(guī)則平等，廢除對(duì)非公有制經(jīng)濟(jì)各種形式的不合理規(guī)定，消除各種隱性壁壘，激發(fā)非公有制經(jīng)濟(jì)活力和創(chuàng)造力。黨的十九大把“兩個(gè)毫不動(dòng)搖”寫入新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義基本方略。至此，我國(guó)公有制經(jīng)濟(jì)與非公有制經(jīng)濟(jì)應(yīng)當(dāng)依法平等保護(hù)作為國(guó)家的大政方針被明確地確定下來(lái)。公有制經(jīng)濟(jì)與非公有制經(jīng)濟(jì)二者應(yīng)當(dāng)相輔相成、相得益彰，依法平等保護(hù)。

平等保護(hù)的檢察理念貫徹我國(guó)檢察機(jī)關(guān)開展涉案企業(yè)合規(guī)改革始終。首先，涉案企業(yè)合規(guī)改革平等適用于各類市場(chǎng)主體，包括公有制經(jīng)濟(jì)主體與非公有制經(jīng)濟(jì)主體?！蹲罡呷嗣駲z察院關(guān)于開展企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作方案》對(duì)于“企業(yè)范圍和案件類型”的界定是“企業(yè)范圍包括各類市場(chǎng)主體”，即涉案企業(yè)合規(guī)改革適用于各類市場(chǎng)主體，包括涉案的公有制經(jīng)濟(jì)主體與非公有制經(jīng)濟(jì)主體，國(guó)企與民企、內(nèi)資與外資、大中小微企業(yè)。

其次，第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的建立和運(yùn)行遵循平等保護(hù)原則。2021年6月，最高檢會(huì)同全國(guó)工商聯(lián)等8部門制定發(fā)布《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見(試行)》(以下簡(jiǎn)稱“《指導(dǎo)意見》”)?！吨笇?dǎo)意見》明確規(guī)定第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的建立和運(yùn)行應(yīng)當(dāng)遵循依法有序、公開公正、平等保護(hù)、標(biāo)本兼治的原則。第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制適用的企業(yè)范圍涵蓋各類市場(chǎng)主體，包括民營(yíng)企業(yè)、國(guó)有企業(yè)、中小微企業(yè)、上市公司等，滿足涉案企業(yè)自愿適用以及啟動(dòng)第三方機(jī)制的基本條件下，均可適用第三方機(jī)制。

最后，在涉案企業(yè)合規(guī)改革中，所有市場(chǎng)主體均權(quán)利平等、機(jī)會(huì)平等、規(guī)則平等，統(tǒng)一適用相關(guān)經(jīng)濟(jì)法、行政法、刑法等法律規(guī)范。

目前涉案企業(yè)合規(guī)改革已在全國(guó)范圍內(nèi)推開，在今后涉案企業(yè)合規(guī)中應(yīng)當(dāng)繼續(xù)堅(jiān)持依法平等保護(hù)的檢察理念。依法平等保護(hù)的檢察理念是我國(guó)涉案企業(yè)合規(guī)改革的初衷和價(jià)值追尋的體現(xiàn)。在當(dāng)下全球經(jīng)濟(jì)下滑的大背景下，我國(guó)對(duì)于民營(yíng)企業(yè)平等保護(hù)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策需得到嚴(yán)格地貫徹落實(shí)，檢察機(jī)關(guān)主導(dǎo)下開展的涉案企業(yè)合規(guī)改革正是在此背景下興起，這一改革對(duì)于我國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的繁榮發(fā)展與成長(zhǎng)壯大具有重要意義。依法平等保護(hù)的檢察理念主要強(qiáng)調(diào)的就是依法平等保護(hù)民營(yíng)企業(yè)，促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)與公有制經(jīng)濟(jì)一同繁榮發(fā)展。因此，當(dāng)前在全國(guó)范圍開展涉案企業(yè)合規(guī)改革，必須始終秉持依法平等保護(hù)的檢察理念，依法推動(dòng)非公有制經(jīng)濟(jì)與公有制經(jīng)濟(jì)共同繁榮發(fā)展，為我國(guó)企業(yè)成長(zhǎng)、發(fā)展、壯大、走向國(guó)際保駕護(hù)航，方能不忘初心、實(shí)現(xiàn)改革目的。

(二) 能動(dòng)司法的檢察理念

在我國(guó)，能動(dòng)司法檢察理念是指檢察機(jī)關(guān)發(fā)揮主觀能動(dòng)性，積極作為、主動(dòng)履職、回應(yīng)時(shí)代發(fā)展需要，以高質(zhì)效檢察履職服務(wù)保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。(3)參見前引①，謝鵬程、高磊文。我國(guó)涉案企業(yè)合規(guī)改革是檢察機(jī)關(guān)主導(dǎo)的一項(xiàng)重要制度創(chuàng)新，這一改革是檢察機(jī)關(guān)在習(xí)近平法治思想的指導(dǎo)下能動(dòng)履職，服務(wù)保障我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展、助推企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)。涉案企業(yè)合規(guī)改革是把辦案與源頭治理結(jié)為一體，既是辦案方式的創(chuàng)新，又是源頭治理方式的創(chuàng)新。(4)參見前引①，朱孝清文。可以說(shuō)，我國(guó)涉案企業(yè)合規(guī)改革正是能動(dòng)司法的佳例、能動(dòng)司法檢察理念的具體體現(xiàn)與落實(shí)。

一是針對(duì)我國(guó)實(shí)際情況，檢察機(jī)關(guān)積極探索建立了一套涉案企業(yè)合規(guī)運(yùn)行機(jī)制。2020年11月，為了統(tǒng)籌推進(jìn)涉案企業(yè)合規(guī)改革的理論研究和實(shí)務(wù)指導(dǎo)，最高檢專門設(shè)立企業(yè)合規(guī)問(wèn)題研究指導(dǎo)工作組，組織制定涉案企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)基本標(biāo)準(zhǔn)和有效性評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，編發(fā)改革試點(diǎn)參考文件；高度重視案例培育工作，發(fā)布企業(yè)合規(guī)典型案例三批15件；各試點(diǎn)檢察院積極探索履職，深圳市院探索創(chuàng)新合規(guī)模式，上海市院探索建立異地合規(guī)協(xié)作機(jī)制等，蘇州市院推動(dòng)行政合規(guī)與刑事合規(guī)有序銜接、促進(jìn)事前合規(guī)與事后合規(guī)聯(lián)動(dòng)等，(5)參見《優(yōu)化法治化營(yíng)商環(huán)境！蘇州市企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作推進(jìn)會(huì)召開》，載微信公眾號(hào)“蘇州檢察發(fā)布”2022年8月22日。初步形成一批高質(zhì)量經(jīng)驗(yàn)做法。

二是檢察機(jī)關(guān)積極聯(lián)合工商聯(lián)等部門，初步形成企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)管合力。2021年6月，最高檢會(huì)同全國(guó)工商聯(lián)等8部門制定發(fā)布《指導(dǎo)意見》，此后又接續(xù)印發(fā)實(shí)施細(xì)則和專業(yè)人員選任管理辦法兩個(gè)配套文件。2021年9月，第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制管委會(huì)在第三屆民營(yíng)經(jīng)濟(jì)法治建設(shè)峰會(huì)上正式成立。全國(guó)10個(gè)涉案企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)地區(qū)已全部會(huì)簽印發(fā)省級(jí)第三方機(jī)制規(guī)范性文件，成立第三方機(jī)制管委會(huì)，其中7個(gè)試點(diǎn)地區(qū)已建成省級(jí)專業(yè)人員庫(kù)，第三方機(jī)制已開始實(shí)質(zhì)化、專業(yè)化運(yùn)行。檢察機(jī)關(guān)積極主動(dòng)聯(lián)合工商聯(lián)、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、司法部、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)、市場(chǎng)監(jiān)管部門等主體，實(shí)現(xiàn)司法、執(zhí)法、行業(yè)監(jiān)管聯(lián)合攜手推動(dòng)涉案企業(yè)合規(guī)改革工作。

三是檢察機(jī)關(guān)充分發(fā)揮檢察職能，依法辦理了一批合規(guī)案件。截至2022年4月，全國(guó)10個(gè)試點(diǎn)省份共辦理涉企業(yè)合規(guī)案件766件，其中適用第三方機(jī)制案件503件。案件類型不斷豐富、拓展。2021年3月至2022年6月底，全國(guó)各地檢察機(jī)關(guān)累計(jì)辦理涉企業(yè)合規(guī)案件2382件，其中適用第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制案件1584件，對(duì)整改合規(guī)的606家企業(yè)、1159人依法作出不起訴決定，較改革試點(diǎn)全面推開前增長(zhǎng)明顯。(6)參見《最高檢第四檢察廳負(fù)責(zé)人就典型案例答記者問(wèn)》，載微信公眾號(hào)“最高人民檢察院”2022年8月10日。幾乎每一個(gè)涉企業(yè)合規(guī)案件中都能夠彰顯出能動(dòng)司法的檢察理念。如在張家港市L公司、張某甲等人污染環(huán)境案中，檢察機(jī)關(guān)積極主動(dòng)發(fā)揮主導(dǎo)責(zé)任。張家港市檢察院在辦理此案時(shí)，主動(dòng)審查其是否符合企業(yè)合規(guī)試點(diǎn)適用條件，及時(shí)征詢涉案企業(yè)、個(gè)人的意見，做好企業(yè)合規(guī)前期準(zhǔn)備。在合規(guī)建設(shè)過(guò)程中，張家港檢察機(jī)關(guān)會(huì)同相關(guān)部門，對(duì)涉案企業(yè)合規(guī)計(jì)劃及實(shí)施情況進(jìn)行檢查、評(píng)估、考察，引導(dǎo)涉案企業(yè)進(jìn)行合規(guī)整改，取得明顯成效。(7)參見最高人民檢察院2021年6月3日發(fā)布的企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)典型案例，案例一：張家港市L公司、張某甲等人污染環(huán)境案。又如，在上海市A公司、B公司、關(guān)某某虛開增值稅專用發(fā)票案中，上海檢察機(jī)關(guān)積極推動(dòng)企業(yè)合規(guī)與適用認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度相結(jié)合，努力讓企業(yè)存活下來(lái)并良好經(jīng)營(yíng)，取得多效果統(tǒng)一的司法辦案效果。(8)參見最高人民檢察院2021年6月3日發(fā)布的企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)典型案例，案例二：上海市A公司、B公司、關(guān)某某虛開增值稅專用發(fā)票案。在這一案件的辦理過(guò)程中，上海檢察機(jī)關(guān)不機(jī)械辦案，積極發(fā)揮司法能動(dòng)性，追求辦案的政治效果、法律效果與社會(huì)效果相統(tǒng)一。

綜合而言，能動(dòng)司法檢察理念貫穿涉案企業(yè)合規(guī)改革始終，體現(xiàn)在改革的方方面面。首先，涉案企業(yè)合規(guī)改革正是在“要千方百計(jì)把市場(chǎng)主體保護(hù)好，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展積蓄基本力量”“依法平等保護(hù)各類企業(yè)合法權(quán)益，要求完善各類市場(chǎng)主體公平競(jìng)爭(zhēng)的法治環(huán)境”的大局勢(shì)下，由檢察機(jī)關(guān)主動(dòng)提出并不斷推進(jìn)的。

其次，涉案企業(yè)合規(guī)改革是檢察機(jī)關(guān)依法能動(dòng)履職，積極推動(dòng)事后犯罪懲治向事前犯罪預(yù)防轉(zhuǎn)變、集末端處理與前端治理于一體的改革。對(duì)于涉企犯罪案件，一方面，檢察機(jī)關(guān)會(huì)結(jié)合涉企案件實(shí)際情況，對(duì)于適合合規(guī)的涉案企業(yè)，積極引導(dǎo)并督促其作出合規(guī)承諾以及積極整改落實(shí)，引導(dǎo)涉案企業(yè)回歸合規(guī)守法經(jīng)營(yíng)，從源頭處預(yù)防和減少企業(yè)犯罪，從而起到事前犯罪預(yù)防、前端治理與訴源治理的效果；另一方面，對(duì)于涉企案件要嚴(yán)格依法辦理，對(duì)于涉案企業(yè)通過(guò)合規(guī)達(dá)致不起訴條件的，檢察機(jī)關(guān)應(yīng)依法作出不起訴決定，對(duì)于通過(guò)合規(guī)依然構(gòu)罪的涉案企業(yè)，應(yīng)依法追究其相關(guān)刑事責(zé)任，以達(dá)至事后犯罪懲治與末端處理的目的。

最后，在涉案企業(yè)合規(guī)改革中，檢察機(jī)關(guān)積極落實(shí)寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策與“少捕慎訴慎押”“能不判實(shí)刑的就提出適用緩刑的建議”等刑事司法政策，綜合運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、行政、刑事等多樣化手段，營(yíng)造安商惠企的法治化營(yíng)商環(huán)境。未來(lái)，隨著涉案企業(yè)合規(guī)改革在全國(guó)范圍內(nèi)推開，涉案企業(yè)合規(guī)案件量會(huì)有大幅提升。檢察機(jī)關(guān)應(yīng)堅(jiān)持踐行能動(dòng)司法檢察理念，積極發(fā)揮主觀能動(dòng)性，依法能動(dòng)履職，助推涉案企業(yè)進(jìn)行合規(guī)，保障廣大民營(yíng)企業(yè)和企業(yè)家的合法權(quán)益，并通過(guò)辦理涉案企業(yè)合規(guī)案件為涉案企業(yè)回歸合法合規(guī)正途、助推民營(yíng)經(jīng)濟(jì)繁榮發(fā)展保駕護(hù)航。

(三) 客觀公正的檢察理念

客觀公正的檢察理念是由檢察機(jī)關(guān)的憲法定位、檢察官的職業(yè)特色等決定的。從憲法定位來(lái)看，檢察機(jī)關(guān)作為法律監(jiān)督機(jī)關(guān)，不僅僅是一個(gè)執(zhí)法者、司法者，還是一個(gè)客觀公正的監(jiān)督者。(9)參見《把新時(shí)代檢察理念落實(shí)在辦案中》，載《檢察日?qǐng)?bào)》2019年5月13日。我國(guó)將客觀公正的要求寫入了檢察官法，這意味著客觀公正的檢察理念應(yīng)貫徹在“四大檢察、十大業(yè)務(wù)”之中，(10)參見前引①，賈宇書，第149頁(yè)。這決定了檢察官在辦案的過(guò)程中要始終秉持客觀公正的立場(chǎng)。涉案企業(yè)合規(guī)改革中檢察機(jī)關(guān)當(dāng)然應(yīng)當(dāng)落實(shí)客觀公正的檢察理念、恪守客觀公正的法律原則，不偏不倚、客觀公正、依法辦案。

一是對(duì)所有涉案企業(yè)一視同仁，統(tǒng)一適用涉案企業(yè)合規(guī)相關(guān)規(guī)范性文件。對(duì)于國(guó)有企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)、上市公司、大型企業(yè)以及中小微企業(yè)等各類市場(chǎng)主體，只要涉案企業(yè)符合合規(guī)條件、愿意作出合規(guī)承諾并切實(shí)采取措施積極整改落實(shí)，皆可統(tǒng)一適用《指導(dǎo)意見》等涉案企業(yè)合規(guī)相關(guān)規(guī)范性文件。

二是對(duì)涉案企業(yè)既“寬”又“嚴(yán)”，做到“真嚴(yán)管”與“真厚愛”。檢察機(jī)關(guān)在辦理涉企合規(guī)案件時(shí)，一方面要積極貫徹落實(shí)少捕慎訴慎押、能判緩刑就不判實(shí)刑等刑事司法政策，引導(dǎo)督促涉案企業(yè)作出合規(guī)承諾并積極整改落實(shí)，在符合法定條件時(shí)依法作出不批準(zhǔn)逮捕決定、不起訴決定或者根據(jù)認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度提出輕緩量刑建議，促進(jìn)涉案企業(yè)合規(guī)守法經(jīng)營(yíng)，減少和預(yù)防犯罪；另一方面要嚴(yán)格依法懲治涉案企業(yè)所構(gòu)罪行，對(duì)于涉案企業(yè)行為構(gòu)成犯罪的，依法追究其相關(guān)刑事責(zé)任。通過(guò)既“寬”又“嚴(yán)”，依法保護(hù)企業(yè)合法權(quán)益的同時(shí)，也促進(jìn)企業(yè)合規(guī)守法經(jīng)營(yíng)，在整個(gè)涉案企業(yè)合規(guī)改革過(guò)程中，檢察機(jī)關(guān)應(yīng)秉持客觀公正的檢察理念，嚴(yán)格依法履職。

三是在辦理涉企刑事案件時(shí)，如遇行政機(jī)關(guān)不作為或違法作為，檢察機(jī)關(guān)應(yīng)對(duì)相關(guān)行政機(jī)關(guān)發(fā)出檢察建議，督促其依法履職。在涉案企業(yè)合規(guī)改革中，相關(guān)行政機(jī)關(guān)是重要主體。目前我國(guó)許多涉企刑事案件中都存在行政處罰缺位的現(xiàn)象，檢察機(jī)關(guān)作為法律監(jiān)督機(jī)關(guān)應(yīng)行使法律監(jiān)督職能，除了依法辦理涉企刑事案件以外，對(duì)于行政機(jī)關(guān)的不作為或違法作為，也應(yīng)當(dāng)發(fā)揮行政檢察監(jiān)督作用，通過(guò)發(fā)出檢察建議等方式督促行政機(jī)關(guān)依法履職，確保涉案企業(yè)在行政、刑事處罰等方面受到客觀公正的對(duì)待。

(四) 公開透明的檢察理念

在2020年全國(guó)檢察長(zhǎng)會(huì)議上，張軍檢察長(zhǎng)提出“全面推開業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)布，嘗試典型辦案情況公開，讓司法辦案更加公開透明”。公開透明的檢察理念是標(biāo)志性的新時(shí)代檢察理念，具有推動(dòng)監(jiān)督檢察機(jī)關(guān)依法客觀公正履職、保障公民知情權(quán)等重要價(jià)值和意義。公開透明的檢察理念在涉案企業(yè)合規(guī)改革中發(fā)揮著重要作用。

在“2021企業(yè)合規(guī)國(guó)際論壇·刑事合規(guī)交流研討會(huì)”上，有參會(huì)人大代表提出：“我在履職過(guò)程中，了解到民營(yíng)企業(yè)對(duì)一些政策和法律制度的落實(shí)還是存有不夠公正的想法，建議規(guī)范企業(yè)合規(guī)制度的環(huán)節(jié)、流程，設(shè)計(jì)公開的程序，讓檢察辦案更陽(yáng)光透明，提升企業(yè)獲得感。”陽(yáng)光是最好的防腐劑，在涉案企業(yè)合規(guī)改革中，應(yīng)進(jìn)一步落實(shí)公開透明的檢察理念，加大檢務(wù)公開力度。

一要堅(jiān)持最大限度公開原則。從檢察機(jī)關(guān)受理涉企刑事案件開始，到依法作出不批準(zhǔn)逮捕，企業(yè)作出合規(guī)承諾、起草和落實(shí)合規(guī)計(jì)劃，再到合規(guī)有效性考察、依法提出不起訴決定或提出從寬量刑建議等企業(yè)合規(guī)制度的各環(huán)節(jié)和流程，應(yīng)做到“應(yīng)聽證盡聽證”“能公開盡公開”“以公開為原則，不公開為例外”。以公開透明來(lái)推動(dòng)檢務(wù)公開，回應(yīng)企業(yè)對(duì)于合規(guī)不公正的質(zhì)疑；以公開透明來(lái)宣傳涉案企業(yè)合規(guī)改革的內(nèi)容與成效，提升相關(guān)行政機(jī)關(guān)、企業(yè)等社會(huì)各界主體對(duì)于企業(yè)合規(guī)的認(rèn)知度與認(rèn)可度，形成社會(huì)各界理解并支持企業(yè)合規(guī)共識(shí)；以公開透明來(lái)監(jiān)督檢察權(quán)的規(guī)范運(yùn)行，保證檢察履職依法客觀公正，敦促涉案企業(yè)合規(guī)改革依法規(guī)范運(yùn)行。

二要遵守及時(shí)公開原則。檢務(wù)公開的時(shí)機(jī)應(yīng)當(dāng)遵循盡快公開原則和適時(shí)公開原則。(11)參見高一飛等：《檢務(wù)公開基本原理》，中國(guó)檢察出版社2015年版，第96頁(yè)。對(duì)于檢察機(jī)關(guān)辦理涉企刑事案件的各環(huán)節(jié)與流程以及產(chǎn)生和形成的各類法律文書等檢務(wù)信息，能當(dāng)時(shí)公開的當(dāng)時(shí)即公開、不能當(dāng)時(shí)公開又屬于可以公開范圍的，擇適當(dāng)時(shí)機(jī)公開。

三要采取多樣化方式進(jìn)行公開。目前檢察機(jī)關(guān)主要采取召開公開聽證會(huì)、召開專題座談會(huì)、舉辦公開回復(fù)會(huì)等方式，邀請(qǐng)人大代表、法學(xué)專家、人民監(jiān)督員、相關(guān)行政機(jī)關(guān)、工商聯(lián)等各界代表參會(huì)，公開審查涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)情況、宣講涉案企業(yè)合規(guī)改革內(nèi)容與目的、作出不起訴決定等，起到以公開促公正、以公開提公信，用典型案例警醒企業(yè)依法規(guī)范經(jīng)營(yíng)、實(shí)現(xiàn)“辦理一案、教育一片、治理社會(huì)面”的目的。如在新泰市J公司等建筑企業(yè)串通投標(biāo)系列案件中，新泰市檢察機(jī)關(guān)召開公開聽證會(huì)，邀請(qǐng)人民監(jiān)督員等各界代表參會(huì)，經(jīng)過(guò)公開聽證，參會(huì)人員一致贊同檢察機(jī)關(guān)對(duì)涉案企業(yè)作不起訴處理。新泰市檢察機(jī)關(guān)當(dāng)場(chǎng)公開宣告對(duì)J公司等6家建筑企業(yè)作出不起訴決定，并依法向住建部門提出對(duì)涉案企業(yè)給予行政處罰的檢察意見。此外，新泰市檢察機(jī)關(guān)還組織召開專題座談會(huì)，除涉案企業(yè)負(fù)責(zé)人以外，還邀請(qǐng)當(dāng)?shù)?0家建筑企業(yè)參加，在會(huì)上檢察機(jī)關(guān)詳細(xì)介紹了企業(yè)合規(guī)改革的內(nèi)容和目的，并闡釋了本案的始末，呼吁企業(yè)依法規(guī)范經(jīng)營(yíng)，這一做法起到了良好的宣傳效果。另外，新泰市檢察機(jī)關(guān)還向涉案企業(yè)發(fā)出“圍繞所涉罪名及相關(guān)領(lǐng)域開展合規(guī)建設(shè)”的檢察建議。最后，檢察機(jī)關(guān)還舉辦檢察建議落實(shí)情況公開回復(fù)會(huì)，對(duì)涉案企業(yè)的合規(guī)建設(shè)情況進(jìn)行驗(yàn)收，從根本上杜絕類似問(wèn)題再次發(fā)生。(12)參見最高人民檢察院2021年6月3日發(fā)布的企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)典型案例，案例四：新泰市J公司等建筑企業(yè)串通投標(biāo)系列案件。

當(dāng)前我國(guó)涉案企業(yè)合規(guī)改革已在全國(guó)范圍內(nèi)展開，檢察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)繼續(xù)踐行公開透明的檢察理念，堅(jiān)持最大限度公開、及時(shí)公開、多樣化方式公開等原則，確保涉案企業(yè)合規(guī)改革全過(guò)程在陽(yáng)光下進(jìn)行，從而達(dá)至有效監(jiān)督檢察權(quán)在涉案企業(yè)合規(guī)改革全過(guò)程的行使、有力保障涉案企業(yè)及社會(huì)公眾的知情權(quán)、形成辦理涉案企業(yè)合規(guī)案件的示范性以及規(guī)模效應(yīng)等系列目的。

(五) 雙贏、多贏、共贏的檢察理念

涉案企業(yè)合規(guī)改革中的雙贏、多贏、共贏的檢察理念主要表現(xiàn)為檢察機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、涉案企業(yè)等多主體的合作與共贏。在檢察機(jī)關(guān)的主導(dǎo)下，稅務(wù)部門、市場(chǎng)監(jiān)督管理部門等相關(guān)行政機(jī)關(guān)的參與下，針對(duì)涉企案件主動(dòng)作為、能動(dòng)履職，避免機(jī)械辦案，集合力辦好案，實(shí)現(xiàn)司法辦案政治效果、法律效果、社會(huì)效果的有機(jī)統(tǒng)一，取得檢察機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、涉案企業(yè)、利益相關(guān)方等多主體的共贏效果。

對(duì)于檢察機(jī)關(guān)而言，通過(guò)推動(dòng)涉案企業(yè)合規(guī)，充分發(fā)揮檢察職能，大力推動(dòng)企業(yè)合規(guī)建設(shè)，做到依法高質(zhì)量履行檢察職責(zé)，更好開展檢察工作，提升法律監(jiān)督質(zhì)效，提高檢察辦案水平，實(shí)現(xiàn)訴源治理，助推檢察機(jī)關(guān)實(shí)現(xiàn)保障經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展等服務(wù)大局功能，促使檢察機(jī)關(guān)在國(guó)家和社會(huì)治理中發(fā)揮更大作用。

對(duì)于行政機(jī)關(guān)而言，在涉案企業(yè)合規(guī)改革中，檢察機(jī)關(guān)可協(xié)助稅務(wù)部門、市場(chǎng)監(jiān)督管理部門等行政機(jī)關(guān)更佳開展行政執(zhí)法，構(gòu)建一個(gè)依法有序運(yùn)行的市場(chǎng)環(huán)境。而且通過(guò)涉案企業(yè)的合作與配合，可大大降低執(zhí)法成本。(13)參見陳瑞華：《企業(yè)合規(guī)基本理論》，法律出版社2021年版，第120頁(yè)?！吨笇?dǎo)意見》明確要求，人民檢察院對(duì)涉案企業(yè)作出不起訴決定，認(rèn)為需要對(duì)涉案企業(yè)同時(shí)給予行政處罰、處分或者沒收其違法所得的情形，辦理涉企合規(guī)案件的檢察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)結(jié)合所辦案件合規(guī)材料，依法向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出檢察意見。檢察依法向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出的檢察意見，對(duì)于該主管機(jī)關(guān)執(zhí)法可起到重要參考作用。此外，涉案企業(yè)通過(guò)企業(yè)合規(guī)建立起長(zhǎng)期有效的企業(yè)合規(guī)機(jī)制，后期可節(jié)省行政監(jiān)管部門的成本投入。通過(guò)合規(guī)建設(shè)，企業(yè)從原來(lái)的被“外部監(jiān)管”轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)的主動(dòng)“自我監(jiān)管”，通過(guò)設(shè)置涉案企業(yè)合規(guī)不起訴、從寬處理等法律激勵(lì)措施，激發(fā)涉案企業(yè)自我監(jiān)管、自我報(bào)告、自我整改的活力?？梢哉f(shuō)，涉案企業(yè)合規(guī)改革明顯改進(jìn)了相關(guān)行政機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)的監(jiān)管方式，起到了“四兩撥千斤”的效果。(14)參見前引，陳瑞華書，第119-120頁(yè)。

對(duì)于涉案企業(yè)而言，通過(guò)企業(yè)合規(guī)可享有依法從寬處理的處遇，此外涉案企業(yè)通過(guò)合規(guī)可優(yōu)化企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，成為一個(gè)更具市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的市場(chǎng)主體，可明顯降低企業(yè)違法犯罪風(fēng)險(xiǎn)，從長(zhǎng)遠(yuǎn)的視角來(lái)看合規(guī)有利于提升企業(yè)的商業(yè)信譽(yù)，保證企業(yè)可獲得公平競(jìng)爭(zhēng)的機(jī)會(huì)，并且避免企業(yè)受到嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失，從而有利于企業(yè)長(zhǎng)期健康、可持續(xù)發(fā)展。(15)參見前引，陳瑞華書，第117-118頁(yè)。

對(duì)于利益相關(guān)方而言，涉案企業(yè)通過(guò)合規(guī)可獲得不起訴或依法從寬處理，避免最壞后果。作為利益相關(guān)方，無(wú)論是員工、股東、投資者、客戶還是合作伙伴，都能夠因此避免對(duì)其最不利的后果。而且涉案企業(yè)可以通過(guò)合規(guī)實(shí)現(xiàn)重生，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。這也符合利益相關(guān)各方的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。(16)參見前引，陳瑞華書，第121頁(yè)。

(六) “在辦案中監(jiān)督、在監(jiān)督中辦案”的檢察理念

“在辦案中監(jiān)督、在監(jiān)督中辦案”檢察理念高度凝練了檢察工作的基本內(nèi)容與運(yùn)行規(guī)律。這一理念具有扎實(shí)的理論基礎(chǔ)與深刻的歷史淵源，同時(shí)對(duì)檢察工作實(shí)踐具有極強(qiáng)的指導(dǎo)作用，是保障新時(shí)代人民檢察事業(yè)科學(xué)發(fā)展的重要檢察理念之一。(17)參見謝鵬程：《堅(jiān)持“在辦案中監(jiān)督、在監(jiān)督中辦案”的檢察理念》，載《檢察日?qǐng)?bào)》2021年1月22日。想要精準(zhǔn)理解“在辦案中監(jiān)督、在監(jiān)督中辦案”檢察理念的內(nèi)涵，需正確把握辦案與監(jiān)督的辯證關(guān)系。堅(jiān)持在“辦案中監(jiān)督、在監(jiān)督中辦案”檢察理念是新時(shí)代檢察機(jī)關(guān)履職需遵循的基本原則、是檢察工作特點(diǎn)和規(guī)律的體現(xiàn)、是建國(guó)七十多年來(lái)人民檢察事業(yè)發(fā)展正反兩個(gè)方面的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)的總結(jié)與凝練。這一理念遵循了檢察機(jī)關(guān)既是國(guó)家的法律監(jiān)督機(jī)關(guān)，又是國(guó)家重要的司法機(jī)關(guān)的法治定位，讓法律監(jiān)督的制度屬性與檢察辦案的司法屬性特征得以有機(jī)融合，這是對(duì)中國(guó)特色社會(huì)主義檢察制度法治地位認(rèn)識(shí)的深化，使中國(guó)檢察制度的優(yōu)越性能夠在實(shí)踐中得到極大釋放、證明。

具體而言，在辦案中監(jiān)督，是指檢察機(jī)關(guān)開展辦案工作應(yīng)以法律監(jiān)督為本位和目標(biāo)，在檢察辦案中實(shí)現(xiàn)法律監(jiān)督的目的，并克服孤立辦案、片面辦案等錯(cuò)誤做法；在監(jiān)督中辦案，是指檢察辦案是檢察機(jī)關(guān)實(shí)行法律監(jiān)督的基本途徑和手段，在法律監(jiān)督中應(yīng)靈活運(yùn)用辦案手段，克服割裂監(jiān)督、虛置監(jiān)督等錯(cuò)誤傾向。綜合而言，對(duì)于檢察機(jī)關(guān)，監(jiān)督與辦案既有一致性，又存在差異性，兩者是辯證統(tǒng)一的關(guān)系。

首先，對(duì)于檢察機(jī)關(guān)而言，辦案與監(jiān)督是手段與目的的關(guān)系，國(guó)家法律監(jiān)督機(jī)關(guān)是我國(guó)檢察機(jī)關(guān)的憲法定位，檢察機(jī)關(guān)和檢察職能的本質(zhì)屬性與目標(biāo)任務(wù)最終應(yīng)歸于法律監(jiān)督。檢察機(jī)關(guān)的辦案等職能活動(dòng)都是法律監(jiān)督的手段，通過(guò)辦案實(shí)現(xiàn)法律監(jiān)督是檢察機(jī)關(guān)區(qū)別于其他國(guó)家機(jī)關(guān)的最突出的特點(diǎn)。

其次，辦案與監(jiān)督是形式與內(nèi)容的關(guān)系。目前我國(guó)檢察機(jī)關(guān)已形成“四大檢察、十大業(yè)務(wù)”的根本格局，具體來(lái)說(shuō)檢察機(jī)關(guān)的辦案的方式與形式多樣，但辦案的內(nèi)容卻統(tǒng)一歸于法律監(jiān)督。

最后，檢察機(jī)關(guān)的法律監(jiān)督與辦案具有內(nèi)在的統(tǒng)一性。檢察機(jī)關(guān)的各項(xiàng)檢察職能均在法律監(jiān)督的框架內(nèi)展開，各項(xiàng)檢察權(quán)均從屬于、服從于、統(tǒng)一于法律監(jiān)督。檢察辦案存在于各種訴訟和許多訴訟環(huán)節(jié)，但是實(shí)質(zhì)都是法律監(jiān)督。檢察機(jī)關(guān)在法律監(jiān)督之外不辦案，檢察機(jī)關(guān)的辦案都是法律監(jiān)督。(18)參見莊永廉等：《“在辦案中監(jiān)督、在監(jiān)督中辦案”辯證關(guān)系及理念落實(shí)》，載《人民檢察》2020年第23期。

具體到涉案企業(yè)合規(guī)改革，檢察機(jī)關(guān)在辦理涉案企業(yè)合規(guī)案件過(guò)程中要時(shí)刻秉持法律監(jiān)督的目的與追求。涉案企業(yè)合規(guī)案件辦理一般會(huì)涉及刑事檢察監(jiān)督、行政檢察監(jiān)督等，有時(shí)也會(huì)涉及民事檢察監(jiān)督與公益訴訟檢察監(jiān)督。

首先，涉案企業(yè)合規(guī)案件屬于刑事案件，涉案企業(yè)合規(guī)案件的辦理必然與刑事檢察監(jiān)督密切相關(guān)。具體而言，從涉案企業(yè)犯罪情況偵查開始，到主要負(fù)責(zé)人審查批捕，案件不起訴決定的作出，審查提起公訴，案件審判、判決作出以及執(zhí)行等全過(guò)程，均為刑事檢察監(jiān)督的范疇。

其次，涉案企業(yè)合規(guī)案件的辦理往往與行政處罰等行政行為也密切相關(guān)，因此，辦案涉案企業(yè)合規(guī)案件往往也會(huì)涉及行政檢察監(jiān)督。在辦理涉案企業(yè)合規(guī)案件時(shí)，根據(jù)涉案企業(yè)的具體合規(guī)表現(xiàn)，檢察機(jī)關(guān)可給相關(guān)負(fù)責(zé)行政機(jī)關(guān)發(fā)檢察意見，以實(shí)現(xiàn)流暢順利的行刑銜接，并實(shí)現(xiàn)對(duì)涉案企業(yè)的依法客觀公正處置。

再次，有些涉案企業(yè)合規(guī)案件會(huì)涉及民事糾紛與民事判決，可能會(huì)涉及民事檢察監(jiān)督。最后，若涉案企業(yè)存在污染環(huán)境、涉及食藥品安全等損害公共利益的行為，有可能引發(fā)檢察機(jī)關(guān)提起行政或民事公益訴訟，涉及公益訴訟檢察監(jiān)督內(nèi)容。

因此，在涉案企業(yè)合規(guī)改革中，應(yīng)堅(jiān)定堅(jiān)持“在辦案中監(jiān)督、在監(jiān)督中辦案”的檢察理念，通過(guò)辦理涉案企業(yè)合規(guī)案件實(shí)現(xiàn)法律監(jiān)督的內(nèi)容與目的。在辦理涉案企業(yè)合規(guī)案件過(guò)程中要時(shí)刻秉持實(shí)現(xiàn)法律監(jiān)督的價(jià)值追求，實(shí)現(xiàn)辦案與監(jiān)督一體。

二、 涉案企業(yè)合規(guī)改革檢察理念的立法實(shí)現(xiàn)路徑

在我國(guó)涉案企業(yè)合規(guī)改革中，檢察理念作為檢察機(jī)關(guān)履職的思想指導(dǎo)，對(duì)涉案企業(yè)合規(guī)改革相關(guān)司法政策和立法起到重要的影響作用。從本質(zhì)上而言，檢察理念是檢察機(jī)關(guān)依法履職的價(jià)值追求和思想指引，檢察理念通過(guò)制定相關(guān)法律原則和法律規(guī)則得以在規(guī)范層面落實(shí)。具體而言，我國(guó)涉案企業(yè)合規(guī)改革檢察理念的立法實(shí)現(xiàn)包括以下兩個(gè)層面。

(一) 法律原則層面

1. 公有制經(jīng)濟(jì)與非公有制經(jīng)濟(jì)依法平等保護(hù)原則

目前，我國(guó)憲法第7條對(duì)于國(guó)有經(jīng)濟(jì)的法律地位進(jìn)行了明確界定，規(guī)定“國(guó)有經(jīng)濟(jì)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的主導(dǎo)力量，國(guó)家保障其鞏固和發(fā)展”。第11條則規(guī)定了非公有制經(jīng)濟(jì)的法律地位，明確提出“非公有制經(jīng)濟(jì)是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。國(guó)家鼓勵(lì)、支持、引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，并對(duì)其依法實(shí)行監(jiān)督與管理”。雖然憲法對(duì)于公有制經(jīng)濟(jì)和非公有制經(jīng)濟(jì)的法律地位均進(jìn)行了確認(rèn)，但對(duì)于二者的依法平等保護(hù)理念并未有顯性的體現(xiàn)。因此，在立法論上，建議在我國(guó)憲法層面明確確立公有制經(jīng)濟(jì)與非公有制經(jīng)濟(jì)依法平等保護(hù)原則，這一原則的確立將為我國(guó)涉案企業(yè)合規(guī)改革適用所有市場(chǎng)主體的適用范圍以及國(guó)企、民企等主體統(tǒng)一的合規(guī)考察標(biāo)準(zhǔn)等做法提供充足的憲法依據(jù)，并可大力推動(dòng)我國(guó)非公有制經(jīng)濟(jì)的繁榮健康發(fā)展，也可刺激公有制經(jīng)濟(jì)自立、自主、自強(qiáng)。

2. 客觀公正原則

我國(guó)檢察官法第5條明確規(guī)定了檢察官履職應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持客觀公正原則。(19)《中華人民共和國(guó)檢察官法》第5條規(guī)定：“檢察官履行職責(zé)，應(yīng)當(dāng)以事實(shí)為根據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，秉持客觀公正的立場(chǎng)。”具體到涉案企業(yè)合規(guī)改革，需要注意的是這一原則適用于改革的全過(guò)程和各方面。檢察官在辦理涉企案件時(shí)，應(yīng)當(dāng)始終秉持客觀公正立場(chǎng)，對(duì)所有涉案企業(yè)一視同仁，對(duì)于實(shí)施合規(guī)計(jì)劃的企業(yè)依法可從寬的從寬處理，應(yīng)當(dāng)追究法律責(zé)任的依法追責(zé)。除了刑事檢察以外，涉案企業(yè)依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)行政責(zé)任與民事責(zé)任的，檢察官也應(yīng)在其職責(zé)范圍內(nèi)恪守客觀公正原則，依法開展行政檢察、民事檢察、公益訴訟檢察等檢察工作。

3. 比例原則

比例原則最早源于行政法，適用于一切行政領(lǐng)域，在許多國(guó)家已被確立為一項(xiàng)憲法原則。其主要包括妥當(dāng)性、必要性、相稱性三個(gè)子原則。(20)參見[德]哈特穆特·毛雷爾：《行政法學(xué)總論》，高家偉譯，法律出版社2000年版，第238-239頁(yè)。將比例原則從行政法引入刑事領(lǐng)域作為刑事立法原則時(shí)，具體到涉案企業(yè)刑事合規(guī)部分，需注意以下三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)：首先，將涉案企業(yè)進(jìn)行有效合規(guī)作為出罪或從寬事由，能夠?qū)崿F(xiàn)有效預(yù)防企業(yè)犯罪和懲治涉罪企業(yè)的目的；其次，在懲治涉罪企業(yè)與有效預(yù)防企業(yè)犯罪的眾多手段之中，涉案企業(yè)開展有效合規(guī)是對(duì)企業(yè)不利影響最小、最有利的手段；再次，涉案企業(yè)進(jìn)行合規(guī)應(yīng)當(dāng)與涉案企業(yè)規(guī)模、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、行為危害后果等因素相稱，企業(yè)規(guī)模越大，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)越高，行為危害后果越嚴(yán)重，企業(yè)開展的合規(guī)越完備、全面，成本投入越高。(21)參見張明楷：《法益保護(hù)與比例原則》，載《中國(guó)社會(huì)科學(xué)》2017年第7期。目前上海市已有探索將涉案企業(yè)合規(guī)分為簡(jiǎn)式合規(guī)與范式合規(guī)，對(duì)于企業(yè)規(guī)模不大、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)較明確的案件，適用簡(jiǎn)式合規(guī)；而對(duì)于企業(yè)規(guī)模較大、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)較高、案情相對(duì)復(fù)雜的案件，適用范式合規(guī)，如證券犯罪、金融類犯罪。(22)參見《合規(guī)之道，取則行遠(yuǎn)(中)——檢察機(jī)關(guān)辦理涉案企業(yè)合規(guī)案件適用流程繁簡(jiǎn)分流的思考與探索》，載微信公眾號(hào)“上海檢察”2021年12月2日。這一做法正是踐行比例原則的佳例。

4. 檢務(wù)公開原則

我國(guó)檢察官組織法第7條明確規(guī)定了檢務(wù)公開原則，即“以公開為原則，以不公開為例外”。(23)《中華人民共和國(guó)人民檢察院組織法》第7條規(guī)定：“人民檢察院實(shí)行司法公開，法律另有規(guī)定的除外?！本唧w就涉案企業(yè)合規(guī)改革而言，需要注意以下幾點(diǎn)：一是能公開盡公開，對(duì)于涉案企業(yè)合規(guī)全過(guò)程和過(guò)程中形成的信息，應(yīng)做到能公開的全部予以公開，若不公開應(yīng)當(dāng)有合法正當(dāng)?shù)睦碛?；二是要及時(shí)公開，對(duì)于涉案企業(yè)合規(guī)過(guò)程中應(yīng)當(dāng)公開的信息，能當(dāng)時(shí)公開的應(yīng)當(dāng)時(shí)即公開，不能當(dāng)時(shí)公開的，應(yīng)擇恰當(dāng)時(shí)機(jī)盡快公開；三是檢務(wù)公開分為依申請(qǐng)公開和主動(dòng)公開，前者為對(duì)于與案件有利害關(guān)系的第三人申請(qǐng)公開涉案企業(yè)合規(guī)案件信息的，無(wú)法定不公開理由的，檢察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)公開相關(guān)信息，后者為檢察機(jī)關(guān)可依職權(quán)主動(dòng)公開相關(guān)信息，比如召開公開聽證會(huì)對(duì)企業(yè)合規(guī)是否有效進(jìn)行審查，公開不起訴決定書等。

(二) 法律規(guī)則層面

我國(guó)涉案企業(yè)合規(guī)改革主要是檢察機(jī)關(guān)針對(duì)涉企刑事案件督促、引導(dǎo)涉案企業(yè)開展合規(guī)以獲取相關(guān)法律激勵(lì)。因此，我國(guó)涉案企業(yè)合規(guī)的“規(guī)”主要指刑事法規(guī)范，包括刑事實(shí)體法規(guī)范與刑事程序法規(guī)范。(24)李本燦：《我國(guó)企業(yè)合規(guī)研究的階段性梳理與反思》，載《華東政法大學(xué)學(xué)報(bào)》2021年第4期。此外，大部分涉企案件也會(huì)涉及行政監(jiān)管、行政處罰等行政行為，因此，行刑銜接相關(guān)規(guī)范也應(yīng)屬于涉案企業(yè)合規(guī)的“規(guī)”的范疇之內(nèi)。當(dāng)下，我國(guó)涉案企業(yè)合規(guī)改革前兩批試點(diǎn)已結(jié)束，涉案企業(yè)合規(guī)改革已在全國(guó)范圍內(nèi)推開。下一步的工作重點(diǎn)是在總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上完善相關(guān)立法。我國(guó)涉案企業(yè)合規(guī)改革檢察理念的立法實(shí)現(xiàn)路徑之法律規(guī)則層面主要包括以下幾點(diǎn)。

1. 涉案企業(yè)合規(guī)的適用范圍規(guī)則應(yīng)涵蓋各類市場(chǎng)主體

即涉案企業(yè)合規(guī)應(yīng)適用于所有類型的企業(yè)。我國(guó)刑法第30條對(duì)單位負(fù)刑事責(zé)任的范圍進(jìn)行了界定：“公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體實(shí)施的危害社會(huì)的行為，法律規(guī)定為單位犯罪的，應(yīng)當(dāng)負(fù)刑事責(zé)任?！蔽覈?guó)單位犯罪的“單位”包括各類公司、企業(yè)、事業(yè)單位和機(jī)關(guān)、團(tuán)體。這一規(guī)定滿足涉案企業(yè)合規(guī)的“企業(yè)”范圍。下一步立法在總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上完善我國(guó)刑法與刑事訴訟法相關(guān)規(guī)范時(shí)，需注意所有相關(guān)規(guī)范的適用范圍均應(yīng)涵蓋所有類型企業(yè)。這一規(guī)則的設(shè)定是依法平等保護(hù)檢察理念的具體呈現(xiàn)。

2. 設(shè)立企業(yè)犯罪附條件不起訴規(guī)則

在刑事訴訟法中設(shè)立企業(yè)犯罪附條件不起訴規(guī)則。將“涉案企業(yè)事后開展有效合規(guī)”作為附條件不起訴涉案企業(yè)的條件。檢察機(jī)關(guān)開展涉案企業(yè)合規(guī)改革以來(lái)，遇到的最大瓶頸就是“合規(guī)激勵(lì)不足”，無(wú)法真正實(shí)現(xiàn)共贏，而且由于受到辦案法律時(shí)限的限制，企業(yè)合規(guī)的考察期不夠，影響了檢察機(jī)關(guān)客觀公正辦案的需求。因此，建議通過(guò)專設(shè)企業(yè)犯罪附條件不起訴規(guī)則，明確規(guī)定不起訴所附條件的適用范圍、具體內(nèi)容和考察期。

首先，明確規(guī)定涉案企業(yè)合規(guī)附條件不起訴規(guī)則，可在刑事訴訟法特別程序編設(shè)立專門的涉案企業(yè)合規(guī)刑事案件訴訟程序，規(guī)定檢察機(jī)關(guān)可對(duì)有意愿進(jìn)行合規(guī)的涉案企業(yè)作出附條件不起訴決定，涉案企業(yè)必須在考察期內(nèi)進(jìn)行有效合規(guī)。

其次，可規(guī)定涉案企業(yè)合規(guī)附條件不起訴的考察期為6個(gè)月以上3年以下?？疾炱诓灰诉^(guò)短、也不宜過(guò)長(zhǎng)。要針對(duì)涉案企業(yè)的規(guī)模、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的大小以及涉案企業(yè)行為的嚴(yán)重性，設(shè)置合理的考察期?？疾炱谶^(guò)短，企業(yè)無(wú)法實(shí)現(xiàn)真正的有效合規(guī)；考察期過(guò)長(zhǎng)，則會(huì)出現(xiàn)檢察機(jī)關(guān)監(jiān)督不力、司法效率低、企業(yè)合規(guī)成本過(guò)高等問(wèn)題。(25)參見李?yuàn)^飛：《“單位刑事案件訴訟程序”立法建議條文設(shè)計(jì)與論證》，載《中國(guó)刑事法雜志》2022年第2期。

再次，明確規(guī)定不起訴涉案企業(yè)的條件內(nèi)容為“涉案企業(yè)必須在考察期內(nèi)完成有效合規(guī)”，并進(jìn)一步細(xì)化“何為有效合規(guī)”。一般而言，涉案企業(yè)合規(guī)有效性標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)體現(xiàn)刑事合規(guī)和事后合規(guī)的要素特征，包括針對(duì)性的有效制度修復(fù)、全過(guò)程的有效合規(guī)計(jì)劃以及合規(guī)計(jì)劃的有效全面落實(shí)三部分。(26)參見劉艷紅：《涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)的有效性標(biāo)準(zhǔn)研究》，載《東方法學(xué)》2022年第4期。

最后，明確規(guī)定涉案企業(yè)若在考察期內(nèi)順利完成有效合規(guī)，則由檢察機(jī)關(guān)審查后作出附條件不起訴的決定或者提出從寬量刑建議。若涉案企業(yè)未能在考察期內(nèi)順利完成有效合規(guī)，視具體情形可作不同處理：若涉案企業(yè)已制定合法合理可行的合規(guī)計(jì)劃，并全力付諸實(shí)施，但由于考察期之前設(shè)定過(guò)短或其他客觀原因，導(dǎo)致涉案企業(yè)的有效合規(guī)無(wú)法按時(shí)完成，可以由涉案企業(yè)向檢察機(jī)關(guān)申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)考察期，確需延長(zhǎng)考察期的，檢察機(jī)關(guān)應(yīng)作出批準(zhǔn)延長(zhǎng)考察期的決定，但考察期總長(zhǎng)不得超過(guò)3年；若是由于企業(yè)自身原因?qū)е潞弦?guī)無(wú)法按時(shí)有效完成，則由檢察機(jī)關(guān)審查提起公訴。

綜上，通過(guò)涉案企業(yè)合規(guī)附條件不起訴規(guī)則的設(shè)立，可明顯提高對(duì)于涉案企業(yè)進(jìn)行合規(guī)的激勵(lì)力度，并通過(guò)設(shè)置合理的考察期限使涉案企業(yè)合規(guī)真正落實(shí)、有效，可實(shí)現(xiàn)檢察機(jī)關(guān)依法客觀公正辦案、雙贏、多贏、共贏的理念價(jià)值追求。

3. 完善單位犯罪相關(guān)規(guī)則

完善我國(guó)刑法中單位犯罪相關(guān)規(guī)則，將企業(yè)與責(zé)任人的責(zé)任相對(duì)分離；(27)參見孫國(guó)祥：《單位犯罪的刑事政策轉(zhuǎn)型與企業(yè)合規(guī)改革》，載《上海政法學(xué)院學(xué)報(bào)》2021年第6期。增設(shè)企業(yè)進(jìn)行有效合規(guī)作為單位犯罪阻卻違法事由，將企業(yè)事前有效合規(guī)作為單位犯罪出罪事由，將企業(yè)事后有效合規(guī)作為從寬量刑依據(jù)，(28)參見前引，孫國(guó)祥文。將企業(yè)虛假合規(guī)作為從重量刑依據(jù)。若涉案企業(yè)在案發(fā)前已進(jìn)行有效合規(guī)，則該企業(yè)不構(gòu)成單位犯罪，如2015年雀巢公司數(shù)名員工涉嫌侵犯?jìng)€(gè)人信息案中，一審與二審法院均認(rèn)為，雀巢公司手冊(cè)、員工行為規(guī)范等證據(jù)證實(shí)，雀巢公司禁止員工從事侵犯公民個(gè)人信息的違法犯罪行為，各上訴人違反公司管理規(guī)定，為提升個(gè)人業(yè)績(jī)而實(shí)施的犯罪為個(gè)人行為，(29)參見蘭州市城關(guān)區(qū)人民法院(2016)甘102刑初605號(hào)刑事判決書；蘭州市中級(jí)人民法院(2017)甘01刑終89號(hào)刑事裁定書。即實(shí)行了有效合規(guī)的雀巢公司不構(gòu)成單位犯罪。公司若進(jìn)行了有效合規(guī)，則可以成功地將員工行為與企業(yè)行為進(jìn)行切割，使得單位不因員工的行為而承擔(dān)刑事責(zé)任。(30)參見陳瑞華：《論企業(yè)合規(guī)的基本價(jià)值》，載《法學(xué)論壇》2021年第6期。

具體而言，第一，應(yīng)完善我國(guó)單位犯罪規(guī)則，將企業(yè)與責(zé)任人的責(zé)任相對(duì)分離。目前我國(guó)廣東等地已把涉案企業(yè)合規(guī)改革適用范圍擴(kuò)大至嚴(yán)重犯罪案件，如數(shù)額巨大的涉虛開增值稅發(fā)票案件，責(zé)任人可能判處10年以上有期徒刑，無(wú)法適用相對(duì)不起訴。廣東等地檢察機(jī)關(guān)創(chuàng)新采取涉企重大犯罪案件的分案處理制度，即將涉企案件分為企業(yè)單位犯罪與企業(yè)責(zé)任人犯罪兩個(gè)案件，檢察機(jī)關(guān)通過(guò)對(duì)涉案企業(yè)單獨(dú)開展合規(guī)考察，作出不起訴決定，而對(duì)于企業(yè)責(zé)任人的犯罪行為，則依法追究其刑事責(zé)任。這一分案處理機(jī)制雖然一定程度上解決了目前對(duì)于涉企重大犯罪案件適用合規(guī)改革的問(wèn)題，但存在放縱重大單位犯罪的擔(dān)憂，而且違背了我國(guó)目前的單位犯罪理論。根據(jù)刑法第31條的規(guī)定，我國(guó)單位犯罪目前實(shí)行雙罰制，單位犯罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處刑罰。也就是說(shuō)，對(duì)于企業(yè)責(zé)任人的刑事處罰是以企業(yè)構(gòu)成單位犯罪為前提條件。這一單位犯罪理論與規(guī)則設(shè)計(jì)已不能完全滿足我國(guó)司法實(shí)踐需求，在此次涉企重大犯罪案件適用刑事合規(guī)中即有所體現(xiàn)。因此，應(yīng)完善我國(guó)單位犯罪相關(guān)理論與規(guī)則設(shè)計(jì)，承認(rèn)企業(yè)作為單位犯罪的主體，擁有自身的意志，具有相對(duì)獨(dú)立性，應(yīng)將企業(yè)與責(zé)任人的責(zé)任相對(duì)分離，以破解企業(yè)責(zé)任人的責(zé)任必須以企業(yè)構(gòu)成單位犯罪為前提條件的難題。當(dāng)下法學(xué)界關(guān)于企業(yè)承擔(dān)刑事責(zé)任的根據(jù)，主要存在兩種學(xué)說(shuō)。一是“代位責(zé)任論”，這一學(xué)說(shuō)基于英美法中“仆人過(guò)錯(cuò)，主人擔(dān)責(zé)”的傳統(tǒng)認(rèn)知，秉持嚴(yán)格責(zé)任論的立場(chǎng)，認(rèn)為企業(yè)與員工的關(guān)系就是主人與仆人的關(guān)系，作為仆人的員工在業(yè)務(wù)活動(dòng)中出現(xiàn)違法犯罪行為時(shí)，作為主人的企業(yè)當(dāng)然應(yīng)為其承擔(dān)責(zé)任。也就是說(shuō)，企業(yè)員工自然人的違法犯罪行為當(dāng)然歸咎于企業(yè)本身。這一見解存在的問(wèn)題是難以適用于一定規(guī)模的企業(yè)、違反近代以來(lái)刑法所堅(jiān)持的責(zé)任原則。二是“企業(yè)自身責(zé)任論”，這一學(xué)說(shuō)的主要觀點(diǎn)是，企業(yè)受到懲罰是為自己的行為負(fù)責(zé)，屬于自我擔(dān)責(zé)，并非代人受過(guò)；企業(yè)犯罪不是企業(yè)員工的個(gè)人犯罪，而是企業(yè)本身犯罪。從本質(zhì)上講，企業(yè)犯罪是企業(yè)員工業(yè)務(wù)素質(zhì)、企業(yè)的組織制度、經(jīng)營(yíng)模式等多因素綜合影響而成的結(jié)果。兩種見解相比較，顯然第二種更合理、科學(xué)。我國(guó)刑法也應(yīng)采納“企業(yè)自身責(zé)任論”。根據(jù)該學(xué)說(shuō)，企業(yè)犯罪是企業(yè)自身的犯罪，可以通過(guò)企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍、政策規(guī)定、經(jīng)營(yíng)模式、防范措施、利潤(rùn)目標(biāo)等特征來(lái)判定企業(yè)的主觀意圖。通過(guò)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理模式、具體政策規(guī)定、問(wèn)題防范措施、利潤(rùn)目標(biāo)等因素加以調(diào)整和改善，可消除企業(yè)員工實(shí)施違法犯罪行為的誘惑等外在因素，確保企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理、企業(yè)員工的執(zhí)業(yè)行為符合規(guī)范性法律文件以及行業(yè)內(nèi)公認(rèn)的職業(yè)道德和行為準(zhǔn)則。而當(dāng)下正在熱烈開展的企業(yè)合規(guī)，正是消除導(dǎo)致企業(yè)成員違法犯罪的外在環(huán)境因素的做法。從這個(gè)意義而言，建立和強(qiáng)化企業(yè)合規(guī)，是企業(yè)自身刑事責(zé)任論的必然歸結(jié)。(31)參見李本燦：《刑事合規(guī)的基礎(chǔ)理論》，北京大學(xué)出版社2022年版，序二。根據(jù)企業(yè)自身責(zé)任論，企業(yè)意志的認(rèn)定是重點(diǎn)，即在企業(yè)犯罪中誰(shuí)能代表企業(yè)意志。一般而言，單一的分管領(lǐng)導(dǎo)不能代表企業(yè)意志，企業(yè)責(zé)任是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)集體的責(zé)任，企業(yè)意志只能通過(guò)領(lǐng)導(dǎo)集體意志加以考察。而且企業(yè)的一般員工不能代表企業(yè)。(32)參見前引，李本燦書，第143頁(yè)。

第二，在刑法中明確規(guī)定涉案企業(yè)事前有效合規(guī)可作為企業(yè)單位犯罪的出罪事由。涉案企業(yè)在案發(fā)前已進(jìn)行有效合規(guī)的，將產(chǎn)生企業(yè)責(zé)任與單位個(gè)人責(zé)任切割的法律效果，此時(shí)涉案企業(yè)不構(gòu)成犯罪，不必承擔(dān)刑事責(zé)任；對(duì)于涉案企業(yè)中個(gè)人行為構(gòu)罪的，依法追究其個(gè)人的刑事責(zé)任。

第三，將涉案企業(yè)事后有效合規(guī)作為對(duì)企業(yè)犯罪量刑從寬的法定依據(jù)。對(duì)于涉案企業(yè)在案發(fā)后具有進(jìn)行合規(guī)意愿的，檢察機(jī)關(guān)可給其設(shè)定合規(guī)考察期，考察期滿時(shí)涉案企業(yè)合規(guī)經(jīng)審查有效，則依法對(duì)企業(yè)作出刑事責(zé)任減免，如降低罰金數(shù)額、取消資格罰等從寬處理。

第四，將涉案企業(yè)虛假合規(guī)作為從重處罰情節(jié)。針對(duì)司法實(shí)踐中存在的涉案企業(yè)“紙面合規(guī)”等虛假合規(guī)情形，應(yīng)在刑法中明確規(guī)定涉案企業(yè)如通過(guò)虛假合規(guī)擬換取寬大處理的，應(yīng)當(dāng)對(duì)該涉案企業(yè)從重處罰。

第五，豐富針對(duì)企業(yè)犯罪的刑罰措施。增設(shè)面向企業(yè)犯罪的針對(duì)性資格刑，例如，有人提倡引入“職業(yè)禁止，取消競(jìng)爭(zhēng)某些證、照、權(quán)利的資格，禁止參加某些經(jīng)營(yíng)活動(dòng)”。(33)朱孝清：《企業(yè)合規(guī)中的若干疑難問(wèn)題》，載《法治研究》2021年第5期。還有人提出，可提高單位罰金刑幅度，引入單位累犯等制度。(34)參見李本燦：《刑事合規(guī)立法的實(shí)體法方案》，載《政治與法律》2022年第7期。目前，我國(guó)刑法規(guī)定針對(duì)企業(yè)犯罪的刑罰措施主要是罰金刑，而且對(duì)于單位犯罪涉及罰金刑的，罰金數(shù)額一般也不超過(guò)20萬(wàn)元，最高罰金數(shù)額一般也不超過(guò)50萬(wàn)元，例如我國(guó)刑法關(guān)于虛開增值稅專用發(fā)票罪的規(guī)定。對(duì)于犯罪單位僅規(guī)定了數(shù)額有限的罰金刑，如此單一的單位刑罰措施以及數(shù)額有限的罰金刑規(guī)定，顯然不利于目前以及未來(lái)我國(guó)開展涉案企業(yè)合規(guī)改革的推進(jìn)。如果企業(yè)犯罪刑罰種類單一、罰金刑數(shù)額過(guò)低，那么通過(guò)企業(yè)合規(guī)實(shí)現(xiàn)的從寬處罰的從寬幅度和力度顯然不足。目前我國(guó)涉案企業(yè)合規(guī)改革推進(jìn)動(dòng)力不足的主要原因就在于刑事激勵(lì)不足，因此，建議通過(guò)完善刑法中單位犯罪的刑罰措施類型以及提高罰金數(shù)額，以增大企業(yè)合規(guī)刑事激勵(lì)力度，從而實(shí)現(xiàn)推動(dòng)我國(guó)涉案企業(yè)合規(guī)改革的全面發(fā)展。此外，應(yīng)當(dāng)設(shè)立單位累犯制度。對(duì)于判處單位犯罪刑罰的單位，刑罰執(zhí)行完畢以后5年內(nèi)再次犯罪的，應(yīng)認(rèn)定為單位累犯，依法從重處罰。對(duì)于單位累犯，不得再適用企業(yè)合規(guī)制度。以此預(yù)防企業(yè)針對(duì)性與策略性合規(guī)以規(guī)避刑事處罰。

綜上，一系列關(guān)于單位犯罪相關(guān)規(guī)則的完善，正是我國(guó)檢察機(jī)關(guān)辦理涉案企業(yè)合規(guī)案件時(shí)秉持能動(dòng)司法、客觀公正以及雙贏、多贏、共贏等檢察理念的具體體現(xiàn)。通過(guò)完善我國(guó)刑法中單位犯罪相關(guān)規(guī)則，實(shí)現(xiàn)真正的罪刑法定、罪責(zé)刑相適應(yīng)原則，并實(shí)現(xiàn)有效預(yù)防和減少企業(yè)犯罪、推動(dòng)我國(guó)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)、繁榮發(fā)展等涉案企業(yè)合規(guī)改革目的。

4. 設(shè)立行刑銜接相關(guān)規(guī)則

根據(jù)雙贏、多贏、共贏與“在辦案中監(jiān)督、在監(jiān)督中辦案”等檢察理念，在辦理涉案企業(yè)合規(guī)案件時(shí)應(yīng)注意行刑銜接問(wèn)題。我國(guó)涉案企業(yè)合規(guī)改革雖由檢察機(jī)關(guān)主導(dǎo)，但需要相關(guān)行政監(jiān)管部門的全面配合。目前并無(wú)立法明確規(guī)定行政監(jiān)管部門應(yīng)積極配合檢察機(jī)關(guān)參與辦理企業(yè)合規(guī)案件，行政機(jī)關(guān)不具有配合檢察機(jī)關(guān)的法定義務(wù)。另外，現(xiàn)有規(guī)定中關(guān)于辦理涉案企業(yè)合規(guī)案件中行刑銜接配合的規(guī)則與程序規(guī)定缺失、過(guò)于簡(jiǎn)單，導(dǎo)致行刑銜接極易出現(xiàn)不暢的問(wèn)題。而且，在行刑銜接的實(shí)體銜接與合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)銜接方面，存在難以保障合規(guī)激勵(lì)的有效性與難以實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)違法犯罪行為的統(tǒng)一預(yù)防等問(wèn)題。因此，需要設(shè)立和完善行刑銜接相關(guān)規(guī)則。

首先，要在法律層面明確規(guī)定相關(guān)行政機(jī)關(guān)應(yīng)配合檢察機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)等參與辦理企業(yè)合規(guī)案件，明確相關(guān)行政機(jī)關(guān)的法定配合義務(wù)。

其次，要細(xì)化辦理涉案企業(yè)合規(guī)案件中行刑銜接配合的規(guī)則與程序，優(yōu)化“雙向銜接”機(jī)制。規(guī)定若企業(yè)涉罪，相關(guān)行政機(jī)關(guān)應(yīng)將涉案企業(yè)的具體情況及行政處理的具體信息及時(shí)通知公安機(jī)關(guān)與檢察機(jī)關(guān)，檢察機(jī)關(guān)也應(yīng)將涉案企業(yè)進(jìn)行合規(guī)情況以及刑事處罰結(jié)果及時(shí)告知相關(guān)行政機(jī)關(guān)，以便相關(guān)行政機(jī)關(guān)在進(jìn)行行政監(jiān)管與行政處罰時(shí)充分考慮涉案企業(yè)合規(guī)情況以及刑事處罰情況。

再次，檢察機(jī)關(guān)應(yīng)聯(lián)合公安機(jī)關(guān)、相關(guān)行政機(jī)關(guān)共同制定行刑合規(guī)有效銜接的專項(xiàng)合規(guī)整改標(biāo)準(zhǔn)，能夠?qū)崿F(xiàn)有效預(yù)防企業(yè)犯罪行為，而且可以在前置違法階段就防止企業(yè)行為上升為犯罪。確立檢察機(jī)關(guān)引導(dǎo)涉案企業(yè)犯罪偵查制度，檢察機(jī)關(guān)通過(guò)立案監(jiān)督、提前介入偵查、審查批準(zhǔn)逮捕等途徑，對(duì)涉案企業(yè)是否構(gòu)罪、在案證據(jù)是否確實(shí)充分、案件是否符合合格考察適用條件、涉案企業(yè)符合合規(guī)考察適用條件時(shí)公安機(jī)關(guān)如何開展下一步偵查取證工作等發(fā)表引導(dǎo)性的意見。(35)參見李?yuàn)^飛：《涉案企業(yè)合規(guī)刑行銜接的初步研究》，載《政法論壇》2022年第1期。

最后，針對(duì)行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)對(duì)涉案企業(yè)采取行政處罰等行政行為卻沒有依法作為或者違法作為，負(fù)責(zé)辦案的刑事檢察部門應(yīng)及時(shí)將相關(guān)線索傳遞給行政檢察部門或者公益訴訟檢察部門，由行政檢察部門或者公益訴訟檢察部門依法處理，如針對(duì)相關(guān)行政機(jī)關(guān)不作為或違法作為致使公益受損的提起行政公益訴訟等，從而達(dá)至依法監(jiān)督相關(guān)行政機(jī)關(guān)合法作為、客觀公正處理涉案企業(yè)的目的。在最高檢最新發(fā)布的第三批涉案企業(yè)合規(guī)典型案例中，在廣西陸川縣23家礦山企業(yè)非法采礦案中，陸川縣檢察機(jī)關(guān)采取的便是涉案企業(yè)合規(guī)與公益訴訟、檢察建議同步開展策略，通過(guò)公益訴訟訴前磋商督促林業(yè)部門對(duì)相關(guān)非法占用林地的礦山企業(yè)進(jìn)行查處，并且發(fā)送檢察建議督促衛(wèi)生健康部門對(duì)不起要求申報(bào)職業(yè)病預(yù)防情況的企業(yè)落實(shí)監(jiān)管職責(zé)，最終實(shí)現(xiàn)了督促相關(guān)行政部門履行監(jiān)管職責(zé)、涉案企業(yè)完成有效合規(guī)整改的目的，并推動(dòng)全縣礦山行業(yè)全面合規(guī)。(36)參見《最高檢發(fā)布第三批涉案企業(yè)合規(guī)典型案例》，載微信公眾號(hào)“最高人民檢察院”2022年8月10日。

三、 結(jié) 語(yǔ)

綜合而言，設(shè)立行刑銜接相關(guān)規(guī)則，主要是充分發(fā)揮行政機(jī)關(guān)與公安機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)相互配合，檢察機(jī)關(guān)四大檢察一體化，刑事檢察監(jiān)督與行政檢察監(jiān)督、公益訴訟檢察監(jiān)督等協(xié)同，敦促相關(guān)行政機(jī)關(guān)依法作為，在綜合考量涉案企業(yè)所承擔(dān)刑事責(zé)任與行政責(zé)任的情況下實(shí)現(xiàn)對(duì)涉案企業(yè)的客觀公正處理，并實(shí)現(xiàn)涉案企業(yè)合規(guī)激勵(lì)的有效性以及對(duì)企業(yè)違法犯罪行為的統(tǒng)一預(yù)防。