盧永松LU Yong-song；盧毅LU Yi；蘇寧川SU Ning-chuan

（①?gòu)V西建設(shè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院，南寧 530005；②南寧學(xué)院，南寧 530200；③南寧交通投資集團(tuán)，南寧 530022）

1 PPP模式概述

PPP是PublicPrivatePartnerships的首字母縮寫(xiě)，PPP模式的實(shí)質(zhì)是政府與社會(huì)資本進(jìn)行合作的建設(shè)模式。政府部門(mén)與社會(huì)部門(mén)通過(guò)建立長(zhǎng)期的合作伙伴關(guān)系，共同承擔(dān)大型基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的建設(shè)工作，得到比單方面行動(dòng)更佳的效果。與原有的政府單方面主導(dǎo)模式相比，PPP模式引入了民間優(yōu)勢(shì)資本，充分發(fā)揮政府部門(mén)的職能優(yōu)勢(shì)，使政府部門(mén)在大型基礎(chǔ)設(shè)施的項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中更好地發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)與社會(huì)優(yōu)勢(shì)資本的互利共贏，以及資源的更優(yōu)化配置，最終加速推動(dòng)城市的發(fā)展建設(shè)。盡管PPP模式能在一定程度上克服原有模式的缺陷，但與此同時(shí)，我們也應(yīng)清晰地認(rèn)識(shí)到，大型基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目具有總投資金額大、參與機(jī)構(gòu)眾多、投融資結(jié)構(gòu)復(fù)雜等特征，導(dǎo)致其實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)亦是較大的。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開(kāi)展，對(duì)保障投資者的利益、確保項(xiàng)目的順利實(shí)施是至關(guān)重要的，而對(duì)大型基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，是決定項(xiàng)目成敗的關(guān)鍵。

2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法介紹

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，是指在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，通過(guò)一些具體的科學(xué)方法，對(duì)研究對(duì)象進(jìn)行分析，找出研究對(duì)象可能面臨或發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的致因進(jìn)行研究，識(shí)別可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)因素。常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法如下：

①專(zhuān)家評(píng)議法。由專(zhuān)家根據(jù)研究對(duì)象的發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行積極的創(chuàng)造性思維活動(dòng)對(duì)事物進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)的方法，該方法簡(jiǎn)單易行，能夠得出較為專(zhuān)業(yè)的意見(jiàn)，但易受所邀請(qǐng)專(zhuān)家個(gè)人能力與經(jīng)驗(yàn)限制。

②檢查表法。以提問(wèn)或打分的形式，對(duì)逐項(xiàng)工作進(jìn)行細(xì)致檢查。檢查表法易于使用，能夠迅速得出檢查后的安全狀態(tài)，但檢查表的編制需要很高的專(zhuān)業(yè)水平，且受限于篇幅和內(nèi)容，往往較難對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別。

③預(yù)先危險(xiǎn)分析法。通過(guò)經(jīng)驗(yàn)判斷、技術(shù)診斷等方法確定系統(tǒng)危險(xiǎn)，并將危險(xiǎn)源分類(lèi)，制成預(yù)先危險(xiǎn)性分析表，進(jìn)而對(duì)危險(xiǎn)進(jìn)行類(lèi)排序，確定系統(tǒng)中的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)因素，是主觀(guān)性較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。

④故障樹(shù)分析法。采用演繹的方法分析事故的因果關(guān)系，能準(zhǔn)確找出系統(tǒng)中潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并能清晰的表示事故發(fā)展邏輯，并通過(guò)分析對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行排序，但在復(fù)雜系統(tǒng)中，事故樹(shù)往往很龐大，計(jì)算工作難以完成，不便于使用。

⑤作業(yè)條件危險(xiǎn)性分析法。將標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)環(huán)境與實(shí)際情況進(jìn)行對(duì)比，引入事故發(fā)生可能性以及危險(xiǎn)環(huán)境暴露頻次及后果嚴(yán)重程度三項(xiàng)指標(biāo)，根據(jù)分析對(duì)象的實(shí)際情況進(jìn)行賦值，并通過(guò)指標(biāo)間的函數(shù)關(guān)系計(jì)算危險(xiǎn)值，確定對(duì)象的危險(xiǎn)程度，適用于標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范明確、流程清晰的項(xiàng)目。

⑥工作-風(fēng)險(xiǎn)分解耦合矩陣法（WBS-RBS）。工作-風(fēng)險(xiǎn)分解耦合矩陣法由工作分解與風(fēng)險(xiǎn)分解兩部分組成。工作分解是將項(xiàng)目按其作業(yè)流程、工作內(nèi)容或其他規(guī)則進(jìn)行分解，直到分解為基礎(chǔ)作業(yè)。風(fēng)險(xiǎn)分解是指按某種風(fēng)險(xiǎn)劃分原則對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別進(jìn)行分解，直到分解為基本風(fēng)險(xiǎn)因素。然后將工作分解得到的基礎(chǔ)作業(yè)與風(fēng)險(xiǎn)分解得到的基本風(fēng)險(xiǎn)因素兩兩組合，形成矩陣后對(duì)各組合元素逐一分析，判斷是否為風(fēng)險(xiǎn)事件。

考慮到我國(guó)大部分地區(qū)的大型基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)較少，可供風(fēng)險(xiǎn)管理工作參考的資料不多，而又迫切需要一套較為完整的風(fēng)險(xiǎn)清單，以此來(lái)保障項(xiàng)目的順利實(shí)施。因此，筆者從工作流程和風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的角度，在結(jié)合已有成果的基礎(chǔ)上，考慮大型基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目的特點(diǎn)，選用WBS-RBS法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。

3 WBS-RBS法的適用性及工作流程

WBS-RBS法的適用性主要體現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：

①此方法將項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的作業(yè)內(nèi)容與風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型進(jìn)行組合，使得風(fēng)險(xiǎn)因素的呈現(xiàn)更為全面，很大程度上避免了風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的遺漏。②工作－風(fēng)險(xiǎn)分解耦合矩陣法具有高度靈活性，其工作分解方式可以根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施不同階段的特性進(jìn)行調(diào)整，可以按施工工序或作業(yè)內(nèi)容進(jìn)行轉(zhuǎn)換；風(fēng)險(xiǎn)分解方式同樣可以根據(jù)項(xiàng)目階段特性以及研究目的進(jìn)行方式轉(zhuǎn)換，使得風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別因素更符合項(xiàng)目實(shí)際情況。③采用WBS-RBS法，可將風(fēng)險(xiǎn)界定工作與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作整合，簡(jiǎn)化為一個(gè)流程，實(shí)踐性更強(qiáng)，適合運(yùn)用于大型項(xiàng)目。

WBS-RBS法的工作流程如下:

①工作分解結(jié)構(gòu)（WBS）是將整個(gè)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程根據(jù)作業(yè)工序進(jìn)行全面且系統(tǒng)地分解，將整體工作內(nèi)容層層分解為便于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的細(xì)節(jié)工作內(nèi)容。②風(fēng)險(xiǎn)分解結(jié)構(gòu)（RBS）是將所有可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)由大類(lèi)進(jìn)行分解，直至分解到適合對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行量化和評(píng)價(jià)的情形。③將WBS作為行、RBS作為列，耦合行成矩陣，分析兩者之間是否存在風(fēng)險(xiǎn)因素，將項(xiàng)目工作與潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行關(guān)聯(lián)從而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行判定。

4 大型基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別——以南寧教育園區(qū)西片區(qū)為例

南寧教育園區(qū)是廣西壯族自治區(qū)重要的文教區(qū)，是教學(xué)、科研、產(chǎn)業(yè)、居住等功能高度融合的新區(qū)，其中西片區(qū)位于廣西—東盟經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)內(nèi)，占地19.09平方公里，PPP項(xiàng)目總投資額約26.69億元。

由工作分解流程，可將南寧教育園區(qū)西片區(qū)項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程細(xì)化為如下階段：項(xiàng)目規(guī)劃、項(xiàng)目投資融資、項(xiàng)目勘察、項(xiàng)目設(shè)計(jì)、項(xiàng)目施工準(zhǔn)備、項(xiàng)目施工、項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)運(yùn)營(yíng)、項(xiàng)目移交等階段。

由風(fēng)險(xiǎn)分解流程，可將南寧教育園區(qū)西片區(qū)項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)分解為政治風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)、第三方責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目選擇決策風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目投資融資風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目移交風(fēng)險(xiǎn)等。

由工作分解和風(fēng)險(xiǎn)分解，將分解得到的工作流程與風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型細(xì)化后，繪制WBS-RBS工作-風(fēng)險(xiǎn)耦合矩陣如圖1。

由構(gòu)建的風(fēng)險(xiǎn)耦合矩陣圖，對(duì)南寧教育園區(qū)西片區(qū)項(xiàng)目的潛在風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別。由于大型基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目的實(shí)施是兼具共性與個(gè)性的，風(fēng)險(xiǎn)耦合矩陣的構(gòu)建是可以為類(lèi)似項(xiàng)目提供參考和借鑒的，而在矩陣中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的判斷和識(shí)別是基于南寧教育園區(qū)西片區(qū)項(xiàng)目的實(shí)際情況和筆者經(jīng)驗(yàn)，因此識(shí)別的結(jié)果并不是唯一的。如圖1所示，施工階段的風(fēng)險(xiǎn)因素是較多的，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目項(xiàng)目審批風(fēng)險(xiǎn)也是應(yīng)當(dāng)引起足夠重視的。此外，雖然矩陣中并未體現(xiàn)，但筆者認(rèn)為政治風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)亦是需要關(guān)注的。

圖1 風(fēng)險(xiǎn)耦合矩陣圖

5 大型城市基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題分析

根據(jù)上述風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別情況，對(duì)大型城市基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目存在的主要風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行分析如下：

①政治風(fēng)險(xiǎn)：大型基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目的實(shí)施可能受到政府換屆、政策變動(dòng)、規(guī)劃變更、配套跟進(jìn)困難等政治因素影響，造成項(xiàng)目進(jìn)展緩慢甚至?xí)和＃瑥亩鴮?duì)項(xiàng)目參與方造成較大損失的情況，是需要考慮的風(fēng)險(xiǎn)之一。

②法律風(fēng)險(xiǎn)：依據(jù)筆者經(jīng)驗(yàn)，法律風(fēng)險(xiǎn)分為兩種情形：一是在PPP模式下開(kāi)展大型基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的相關(guān)法律法規(guī)還不盡完善，實(shí)施過(guò)程中可能引發(fā)糾紛；二是由于大型基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目是流程繁多的復(fù)雜項(xiàng)目，對(duì)法務(wù)人員的要求很高，主要體現(xiàn)在辦理的相關(guān)手續(xù)是否合法合規(guī)以及合同管理水平上。

③經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)：受?chē)?guó)際關(guān)系影響，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)是較為普遍的風(fēng)險(xiǎn)因素。自疫情以來(lái)，大宗商品及部分原材料的價(jià)格波動(dòng)很大，對(duì)建筑行業(yè)產(chǎn)生了不小的沖擊，造成項(xiàng)目建設(shè)與運(yùn)營(yíng)的成本大幅增加，進(jìn)而使風(fēng)險(xiǎn)增加。

④審批風(fēng)險(xiǎn)：若審批延誤，可能造成項(xiàng)目周期延長(zhǎng)、成本增加。此外，若審批后，再對(duì)一些方面進(jìn)行調(diào)整可能是有困難的。

⑤設(shè)計(jì)和施工風(fēng)險(xiǎn)：施工階段歷來(lái)是風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)，而若設(shè)計(jì)存在缺陷或采用了不成熟的新工藝、新技術(shù)等，還將增加風(fēng)險(xiǎn)。此外，由于南寧教育園區(qū)采用的是“筑巢引鳥(niǎo)”模式，一旦學(xué)校簽約入駐，各方均期盼能夠早日施工完成，無(wú)形中增加了風(fēng)險(xiǎn)。

6 大型基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)防范與管理對(duì)策

站在政府部門(mén)的角度，為了盡可能地避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，政府部門(mén)作為項(xiàng)目實(shí)施的最大主體，首先應(yīng)對(duì)自身的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力進(jìn)行評(píng)估、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任承擔(dān)的能力和范圍進(jìn)行考量，從源頭上對(duì)大型基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目的全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步的責(zé)任判定和劃分；其次，在項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究階段，要對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施情況進(jìn)行充分模擬，尤其對(duì)投資融資的方案進(jìn)行充分研究，要對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)和分析，不能盲目上項(xiàng)目、盲目尋求社會(huì)資本進(jìn)行合作；最后，要注重公信力的提升，努力營(yíng)造一個(gè)良好的政商環(huán)境，注重與社會(huì)部門(mén)建立相互信任的合作框架和機(jī)制，通過(guò)相互緊密團(tuán)結(jié)協(xié)作、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、優(yōu)化資源配置，以減少項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，推進(jìn)項(xiàng)目的建設(shè)和實(shí)施。

站在社會(huì)部門(mén)的角度，作為改革開(kāi)放后蓬勃發(fā)展的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)參與主體，首先要保持自身優(yōu)勢(shì)，在項(xiàng)目資金的籌措、項(xiàng)目建設(shè)、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理上都能夠展現(xiàn)優(yōu)良的業(yè)務(wù)水平，對(duì)政府部門(mén)的項(xiàng)目推進(jìn)的工作效率與創(chuàng)新能力有很好的互補(bǔ)性，尤其在商業(yè)性建設(shè)與運(yùn)營(yíng)上要表現(xiàn)出足夠的靈活性；其次，要積極協(xié)助政府部門(mén)對(duì)項(xiàng)目可行性進(jìn)行論證、對(duì)項(xiàng)目實(shí)施細(xì)則進(jìn)行評(píng)閱，對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施方案及內(nèi)容獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策；最后，對(duì)大型基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)尤其技術(shù)、進(jìn)度、投資方面的風(fēng)險(xiǎn)要積極進(jìn)行控制，往往社會(huì)部門(mén)在PPP項(xiàng)目實(shí)施中要承擔(dān)更多的建設(shè)責(zé)任，幫助政府部門(mén)分擔(dān)更多的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理工作做得好，這亦是對(duì)自身利益的保證。

7 結(jié)語(yǔ)

本文運(yùn)用WBS-RBS法對(duì)大型基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行了識(shí)別，對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析，并給出了風(fēng)險(xiǎn)防范及管理對(duì)策，希望為類(lèi)似項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供一些參考和啟示。