楊光明YANG Guang-ming

（中國(guó)航發(fā)哈爾濱軸承有限公司，哈爾濱 150000）

1 論文背景

ERP系統(tǒng)作為信息化三大應(yīng)用系統(tǒng)之一，在各企業(yè)管理中發(fā)揮著重要作用，對(duì)于小型企業(yè)ERP系統(tǒng)的原型起源于財(cái)務(wù)管理的需求，如用友、金蝶、浪潮等以財(cái)務(wù)管理為主要管理系統(tǒng)。后期隨著管理需求的不斷增加，國(guó)內(nèi)、外主要ERP軟件廠商，不斷擴(kuò)展相應(yīng)的功能，并根據(jù)企業(yè)的類型發(fā)展出適應(yīng)不同行業(yè)的企業(yè)ERP管理系統(tǒng)，包括石化、電力、航空、房地產(chǎn)等不同行業(yè)。在制造業(yè)中，離散制造企業(yè)具有其鮮明、獨(dú)特的管理需求，一直是ERP系統(tǒng)實(shí)施的難點(diǎn)與重點(diǎn)領(lǐng)域。本文以一個(gè)典型的離散制造企業(yè)為例，充分分析其實(shí)際管理需求，對(duì)應(yīng)用效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，希望對(duì)國(guó)內(nèi)類似的離散制造企業(yè)的ERP系統(tǒng)規(guī)劃及建設(shè)提供幫助。

2 國(guó)內(nèi)、國(guó)外ERP系統(tǒng)的差異

ERP系統(tǒng)最大特色便是整個(gè)企業(yè)信息系統(tǒng)的整合，功能性更強(qiáng)，多采用模塊化的設(shè)計(jì)，系統(tǒng)可以根據(jù)業(yè)務(wù)需求來及時(shí)調(diào)整各模塊功能，可以合并也可以拆分，提升企業(yè)的應(yīng)變能力。對(duì)于企業(yè)的各類數(shù)據(jù)也能夠有效地整合，使數(shù)據(jù)保持一致性，提升精確性，與其他系統(tǒng)的連接相關(guān)密切，協(xié)調(diào)ERP系統(tǒng)進(jìn)行系統(tǒng)間的互動(dòng)。

①國(guó)內(nèi)、外的ERP系統(tǒng)在功能上側(cè)重點(diǎn)不同，國(guó)內(nèi)的系統(tǒng)架構(gòu)側(cè)重于從客戶需求或財(cái)務(wù)出發(fā)，更多的便利于核算業(yè)務(wù)，國(guó)外的系統(tǒng)架構(gòu)側(cè)重于業(yè)務(wù)及流程，更注重價(jià)值管理。

②國(guó)內(nèi)、外的ERP系統(tǒng)在架構(gòu)上差異較大，無論是后端的數(shù)據(jù)庫(kù)、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，還是前端的應(yīng)用模塊，國(guó)外的都要更加強(qiáng)大，更加易用，能滿足多樣的用戶需求；國(guó)內(nèi)的則在安全性、穩(wěn)定性和擴(kuò)展性上都有效大的提升空間。

③國(guó)外的ERP系統(tǒng)價(jià)格偏高，由于功能強(qiáng)大，配置起來也比較繁瑣，在適應(yīng)國(guó)內(nèi)用戶使用習(xí)慣上有待改善。國(guó)內(nèi)的ERP系統(tǒng)價(jià)格更加親民，易上手更加適合業(yè)務(wù)不復(fù)雜的中小企業(yè)使用。

3 信息化現(xiàn)狀及需求分析

3.1 主要應(yīng)用系統(tǒng)現(xiàn)狀

編碼系統(tǒng)：編碼系統(tǒng)采用的是某所系統(tǒng)。編碼規(guī)則已經(jīng)制定完畢，包括產(chǎn)成品、材料采用集團(tuán)編碼規(guī)則，零部件及備品備件等自己制定的編碼規(guī)則。系統(tǒng)已搭建完成，梳理了相關(guān)物料數(shù)據(jù)，錄入9萬余條數(shù)據(jù)。

PDM系統(tǒng)：已建立PDM系統(tǒng)，包括流程管理、圖文檔、BOM數(shù)據(jù)、工藝、報(bào)表等模塊。系統(tǒng)已完成規(guī)劃功能，上線應(yīng)用，有效地管理起相關(guān)數(shù)據(jù)，做到了數(shù)據(jù)源的統(tǒng)一。

生產(chǎn)協(xié)同管理系統(tǒng)：部署了一套自開發(fā)的生產(chǎn)管理系統(tǒng)，上線使用，系統(tǒng)主要用于各工部車間報(bào)工及生產(chǎn)進(jìn)度跟蹤管理，類似于一個(gè)簡(jiǎn)單的MES系統(tǒng)?，F(xiàn)在開發(fā)二期并上線應(yīng)用，目前在實(shí)施中，功能擴(kuò)展較多，自開發(fā)的MES產(chǎn)品。

用友U8系統(tǒng)：目前財(cái)務(wù)、庫(kù)存、采購(gòu)、銷售等業(yè)務(wù)在使用U8系統(tǒng)管理。U8系統(tǒng)主要是針對(duì)進(jìn)銷存和財(cái)務(wù)管理；系統(tǒng)不能滿足生產(chǎn)計(jì)劃、成本核算等業(yè)務(wù)需求，無法實(shí)現(xiàn)信息流、物流、資金流的貫通。目前生產(chǎn)計(jì)劃主要以手工（EXCEL）方式編制，計(jì)劃編制需要整合銷售計(jì)劃、裝配計(jì)劃、零部件生產(chǎn)計(jì)劃、采購(gòu)計(jì)劃及庫(kù)存信息等資源，信息多、工作量大，容易出錯(cuò)；同時(shí)計(jì)劃執(zhí)行進(jìn)度跟蹤困難，信息不及時(shí)；成本核算不及時(shí)、不準(zhǔn)確，財(cái)務(wù)月末結(jié)賬時(shí)間長(zhǎng)；準(zhǔn)時(shí)交貨率和庫(kù)存周轉(zhuǎn)率有待提高等。

3.2 需求分析

目前該公司信息化狀況相對(duì)薄弱，各部門或多或少都存在業(yè)務(wù)信息不能及時(shí)獲取，信息不準(zhǔn)確的問題；部門間信息傳遞不暢通、不及時(shí)，存在信息孤島問題，造成資源不能很好共享，數(shù)據(jù)重復(fù)維護(hù)等。這些問題都會(huì)影響各部門的工作效率和企業(yè)整體的管理提升。

ERP企業(yè)資源計(jì)劃管理涉及企業(yè)銷售、計(jì)劃、物資、成本、財(cái)務(wù)等核心業(yè)務(wù)，是企業(yè)信息化建設(shè)的核心軟件，也是企業(yè)下一步實(shí)現(xiàn)數(shù)字化智能化制造的基礎(chǔ)。根據(jù)該公司目前業(yè)務(wù)需求和未來發(fā)展的需要，根據(jù)中國(guó)航發(fā)集團(tuán)信息化規(guī)劃，當(dāng)前公司需要建設(shè)ERP系統(tǒng)，解決現(xiàn)在的業(yè)務(wù)需求，并為企業(yè)未來發(fā)展打好基礎(chǔ)。

隨著德國(guó)“工業(yè)4.0”、美國(guó)“工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)”及“中國(guó)制造2025”戰(zhàn)略的推出和實(shí)施，隨著大數(shù)據(jù)和智能制造技術(shù)的應(yīng)用和推廣，對(duì)于我們生產(chǎn)制造型企業(yè)來說，企業(yè)管理的數(shù)字化和信息化變得愈發(fā)重要，制造企業(yè)也越來越認(rèn)識(shí)到信息化和數(shù)據(jù)資產(chǎn)的價(jià)值。該公司已經(jīng)認(rèn)識(shí)到信息化建設(shè)的重要性，該公司正在積極布局信息化規(guī)劃和建設(shè)，例如正在建設(shè)的PDM、編碼系統(tǒng)、生產(chǎn)協(xié)同管理系統(tǒng)等項(xiàng)目，并希望進(jìn)一步通過ERP信息化建設(shè)實(shí)現(xiàn)研發(fā)、生產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)的一體化管理，提高工作效率，提高管理水平。

綜上，企業(yè)需建立一套完善的ERP管理系統(tǒng)，并與PDM、主數(shù)據(jù)編碼系統(tǒng)、以及車間管理系統(tǒng)集成，消除信息孤島，實(shí)現(xiàn)信息共享、務(wù)協(xié)同，建成企業(yè)整體數(shù)字化管理平臺(tái)。借助數(shù)字化、信息化手段，解決生產(chǎn)計(jì)劃及成本核算等業(yè)務(wù)問題，提高業(yè)務(wù)管理水平；并通過業(yè)務(wù)流程優(yōu)化，資源信息共享，提高工作效率，提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，并為企業(yè)未來智能化發(fā)展打好基礎(chǔ)。

4 ERP系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)

該公司業(yè)務(wù)具有“科研批產(chǎn)并存，產(chǎn)品型號(hào)多、生產(chǎn)批次多、批量變化大”等特點(diǎn)，隨著企業(yè)發(fā)展進(jìn)入關(guān)鍵時(shí)期，為滿足科研生產(chǎn)業(yè)務(wù)要求，需要采用信息化技術(shù)進(jìn)一步優(yōu)化業(yè)務(wù)管理。通過圍繞核心業(yè)務(wù)展開的整個(gè)ERP系統(tǒng)搭建和應(yīng)用，為生產(chǎn)制造、采購(gòu)、物資、銷售、成本核算等方面管理提供有力支撐，同時(shí)通過與PDM等系統(tǒng)集成，加強(qiáng)信息共享，提高研發(fā)生產(chǎn)協(xié)作能力，提高企業(yè)整體工作效率和管理水平。通過ERP項(xiàng)目的實(shí)施，達(dá)到如下目標(biāo)：

建立統(tǒng)一、集成、共享的業(yè)務(wù)協(xié)同管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)科研管理、物資管理、銷售管理、生產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理的協(xié)同應(yīng)用；

通過與PDM系統(tǒng)對(duì)接，實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)到制造數(shù)據(jù)的無縫對(duì)接；

通過ERP系統(tǒng)加強(qiáng)各工部的生產(chǎn)執(zhí)行管理功能，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)計(jì)劃與生產(chǎn)執(zhí)行的閉環(huán)管理，提高制造現(xiàn)場(chǎng)管理能力；

通過系統(tǒng)計(jì)劃功能，協(xié)助并簡(jiǎn)化銷售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃的編制工作，并實(shí)現(xiàn)銷售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、采購(gòu)計(jì)劃的貫通；

實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃、采購(gòu)計(jì)劃的協(xié)同（生產(chǎn)計(jì)劃與物料需求計(jì)劃集成，包括從生產(chǎn)計(jì)劃物料需求、平衡庫(kù)存、采購(gòu)需求計(jì)劃，到采購(gòu)合同、入庫(kù)、領(lǐng)用等）；打通從計(jì)劃、采購(gòu)、齊套全過程信息流，提高生產(chǎn)缺件預(yù)報(bào)的準(zhǔn)確性和實(shí)時(shí)性，降低庫(kù)存，并提高物料統(tǒng)一管控能力；

實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品研制的業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)財(cái)務(wù)記賬，提高財(cái)務(wù)管控能力；

建立以產(chǎn)品生產(chǎn)訂單和新型號(hào)科研產(chǎn)品項(xiàng)目為牽引的成本核算體系，為精細(xì)化核算、成本控制提供及時(shí)、準(zhǔn)確、全面的數(shù)據(jù)支持；

為公司產(chǎn)品制造決策提供信息支持。各業(yè)務(wù)部門工作于統(tǒng)一數(shù)據(jù)平臺(tái)下，增強(qiáng)決策者的信息獲取能力和部門間的合作效率。

5 建設(shè)規(guī)劃及內(nèi)容

5.1 總體建設(shè)規(guī)劃

根據(jù)該公司業(yè)務(wù)需求及信息化現(xiàn)狀分析，公司的ERP業(yè)財(cái)一體化建設(shè)采取“總體規(guī)劃、分步實(shí)施”的策略，從基礎(chǔ)平臺(tái)建設(shè)到深化管理，再到全面管控。實(shí)施規(guī)劃總體架構(gòu)圖如圖1。

圖1 總體架構(gòu)圖

共分三步進(jìn)行實(shí)施，第一期建設(shè)業(yè)務(wù)管理基礎(chǔ)平臺(tái)，第二期拓展深化業(yè)務(wù)管理；有前面系統(tǒng)建設(shè)的基礎(chǔ)，第三期注重管控和績(jī)效管理，向系統(tǒng)要效益。實(shí)施時(shí)間總體控制在二年半的時(shí)間內(nèi)完成全部建設(shè)。（圖2）

圖2 實(shí)施策略圖

5.2 實(shí)施內(nèi)容

根據(jù)上述公司信息化建設(shè)規(guī)劃，項(xiàng)目以業(yè)務(wù)管理基礎(chǔ)平臺(tái)建設(shè)為目標(biāo)，并協(xié)同編碼系統(tǒng)以及PDM項(xiàng)目建設(shè)，實(shí)現(xiàn)主數(shù)據(jù)和產(chǎn)品數(shù)據(jù)的集成和共享，實(shí)現(xiàn)企業(yè)研產(chǎn)協(xié)同和產(chǎn)供銷協(xié)同，同時(shí)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化管理：

①銷售管理：實(shí)施銷售業(yè)務(wù)管理功能，對(duì)客戶、銷售訂單、交付周期、價(jià)格、發(fā)票結(jié)算等信息進(jìn)行全面管理；實(shí)現(xiàn)銷售需求計(jì)劃管理；實(shí)現(xiàn)銷售、生產(chǎn)、物資采購(gòu)等業(yè)務(wù)的協(xié)；并對(duì)銷售合同業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行及時(shí)統(tǒng)計(jì)和分析。生產(chǎn)管理：生產(chǎn)主數(shù)據(jù)（BOM和工藝路線，與PDM集成）、需求管理（銷售預(yù)測(cè)及銷售訂單）、主生產(chǎn)計(jì)劃、MRP計(jì)劃、生產(chǎn)管理，包括生產(chǎn)計(jì)劃和生產(chǎn)執(zhí)行兩部分功能，并與銷售管理、采購(gòu)管理、財(cái)務(wù)管理全面集成。公司主要是按訂單MTO或按計(jì)劃（預(yù)測(cè)）MTS生產(chǎn)方式。物料管理：采購(gòu)管理：供應(yīng)商主數(shù)據(jù)、物料主數(shù)據(jù)管理（與編碼系統(tǒng)集成）、貨源清單、采購(gòu)價(jià)格、采購(gòu)詢報(bào)價(jià)、采購(gòu)申請(qǐng)、采購(gòu)訂單、采購(gòu)收貨、采購(gòu)發(fā)票，庫(kù)存管理：發(fā)貨、收貨、庫(kù)存轉(zhuǎn)移和調(diào)撥、退貨、預(yù)留、庫(kù)存盤點(diǎn)、批次號(hào)/序列號(hào)管理、庫(kù)存查詢分析；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：總帳、應(yīng)收、應(yīng)付、固定資產(chǎn)；成本管理：成本中心會(huì)計(jì)、產(chǎn)品成本控制、利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)、獲利能力分析。

②合同管理：包括銷售合同、科研合同、服務(wù)合同等管理；流程電子化管理BPM：實(shí)現(xiàn)電子化流程管理，細(xì)化優(yōu)化，提高工作效率。生產(chǎn)執(zhí)行管理：實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)電子派工、工位報(bào)工；看板顯示執(zhí)行進(jìn)度、工序狀況，生產(chǎn)跟蹤和管理分析等（實(shí)施MES并與ERP集成）；質(zhì)量管理：將材料及零部件采購(gòu)到貨檢驗(yàn)、生產(chǎn)過程檢驗(yàn)納入系統(tǒng)管理；并與物資采購(gòu)、庫(kù)房管理、生產(chǎn)過程管理業(yè)務(wù)相協(xié)同。條碼管理：倉(cāng)庫(kù)及物資條碼管理，采購(gòu)、生產(chǎn)及銷售單據(jù)條碼管理；包括條碼打印以及條碼掃描等操作。

③成本精細(xì)化管理：進(jìn)一步細(xì)化優(yōu)化成本核算和管控，配合預(yù)算管理，提高管控能力；設(shè)備管理：設(shè)備檔案、設(shè)備采購(gòu)、登記、設(shè)備臺(tái)賬、檢修、報(bào)廢、備品備件等管理；決策支持管理（BI）：加強(qiáng)系統(tǒng)數(shù)據(jù)分析利用，通過數(shù)據(jù)、報(bào)表、儀表板等分析工具，為企業(yè)管理提供決策支持，未來可以實(shí)施SRM、CRM以及智能制造等系統(tǒng)，進(jìn)一步拓展企業(yè)上下游業(yè)務(wù)管理和建設(shè)智能制造工廠。

④業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化：業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)一體化集成方面，分為兩個(gè)層面，一個(gè)是FI模塊與供應(yīng)鏈各模塊的集成，即銷售的應(yīng)收業(yè)務(wù)、采購(gòu)的應(yīng)付業(yè)務(wù)、生產(chǎn)執(zhí)行的物料收發(fā)業(yè)務(wù)的集成，另一個(gè)是財(cái)務(wù)內(nèi)部的FI模塊與CO模塊的無縫集成，即FI模塊發(fā)生的成本、費(fèi)用時(shí)，都會(huì)實(shí)時(shí)同步更新CO模塊的成本對(duì)象，如成本中心、內(nèi)部訂單、生產(chǎn)訂單、銷售訂單等，在CO模塊內(nèi)部對(duì)上述的成本對(duì)象進(jìn)行更進(jìn)一步的細(xì)化分析，提升成本核算精細(xì)度。

供應(yīng)鏈的研、產(chǎn)、供、銷業(yè)務(wù)，在日常運(yùn)營(yíng)過程中，系統(tǒng)會(huì)實(shí)時(shí)通過憑證的方式進(jìn)行傳遞到財(cái)務(wù)模塊。財(cái)務(wù)模塊通過憑證可以逆向追溯還原業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)人員不需要再進(jìn)行繁重的憑證記賬、成本核算工作，轉(zhuǎn)型為分析和控制的職能，大大提升工作效率。

6 實(shí)施應(yīng)用后的效果評(píng)價(jià)

綜合以上業(yè)務(wù)和信息化實(shí)施分析，公司的ERP業(yè)財(cái)一體化信息化項(xiàng)目，在建設(shè)完成后可有效的提升公司信息化管理水平，改善公司業(yè)務(wù)流程，并在以下幾個(gè)方面顯著提升。

6.1 提升計(jì)劃編制和管理能力

提升該公司生產(chǎn)計(jì)劃編制能力，實(shí)現(xiàn)高效效管理。產(chǎn)品型號(hào)多、批量多、生產(chǎn)周期緊，計(jì)劃編制工作量大。生產(chǎn)計(jì)劃編制，包含銷售計(jì)劃、裝配計(jì)劃、零部件生產(chǎn)計(jì)劃以及物料發(fā)放計(jì)劃；生產(chǎn)計(jì)劃考慮的因素多，如交貨計(jì)劃、現(xiàn)有庫(kù)存、生產(chǎn)能力、主輔材料、工裝工具等。解決手工方式編制生產(chǎn)計(jì)劃困難大，避免漏項(xiàng)重復(fù)等差錯(cuò)，提高效率和準(zhǔn)確性，實(shí)現(xiàn)快速響應(yīng)計(jì)劃的變化和調(diào)整。

提升采購(gòu)計(jì)劃編制效率，取代手工進(jìn)行的安全庫(kù)存、消耗量、凈需求量、批量的計(jì)算和平衡，對(duì)系統(tǒng)計(jì)算出的結(jié)果加上人員的經(jīng)驗(yàn)判斷，解決計(jì)劃編制工作量大、周期長(zhǎng)、差錯(cuò)多。讓計(jì)劃員及時(shí)了解庫(kù)存、在途、到貨、入庫(kù)、生產(chǎn)在制、生產(chǎn)計(jì)劃占用等信息，獲得信息的全貌，使計(jì)劃編制更加準(zhǔn)確。

6.2 解決生產(chǎn)成本核算問題

生產(chǎn)成本采用實(shí)際成本核算方法。重新理順了物料編碼數(shù)據(jù)，徹底解決一物多碼問題，使BOM定額數(shù)據(jù)更加準(zhǔn)確，嚴(yán)格投料控制，材料成本核算更準(zhǔn)確。人工成本，人工成本核算根據(jù)工時(shí)定額以及完工數(shù)量進(jìn)行成本結(jié)轉(zhuǎn)，還需要幾個(gè)核算周期，逐步更新完善；但制造費(fèi)用的歸集和結(jié)轉(zhuǎn)已基本均衡，成本波動(dòng)不大。有效地改善成本核算存在的問題，使得成本核算更及時(shí)、更準(zhǔn)確，加快成本核算，縮短結(jié)賬時(shí)間。

6.3 業(yè)務(wù)流程優(yōu)化及管理提升

軟件系統(tǒng)結(jié)合該公司進(jìn)行的業(yè)務(wù)流程改造和優(yōu)化，通過去除冗余和不合理的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，以及部門和人員的調(diào)整和重組，提升工作效率和管理能力。在業(yè)務(wù)流程優(yōu)化和重組方面，借助行業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)，通過信息化手段優(yōu)化、精簡(jiǎn)業(yè)務(wù)流程、整合業(yè)務(wù)資源、加強(qiáng)信息共享、促進(jìn)管理提升。

6.4 實(shí)現(xiàn)信息共享與業(yè)務(wù)協(xié)同

通過與編碼系統(tǒng)、PDM系統(tǒng)、MES系統(tǒng)等的集成，實(shí)現(xiàn)物料主數(shù)據(jù)、產(chǎn)品研發(fā)數(shù)據(jù)、工藝技術(shù)數(shù)據(jù)信息共享，加強(qiáng)銷售管理、科研管理、生產(chǎn)管理、物資管理的業(yè)務(wù)協(xié)同。實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化管理，采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)反應(yīng)到財(cái)務(wù)并自動(dòng)生產(chǎn)財(cái)務(wù)憑證，并加快財(cái)務(wù)核算周期，實(shí)現(xiàn)快速結(jié)賬，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)從“記賬財(cái)務(wù)”到“管理財(cái)務(wù)”的轉(zhuǎn)變。