溫恒

摘要：現(xiàn)行貨幣金融體系對(duì)企業(yè)資金的收付情況提出了更高要求，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際情況記錄資金收付情況，并明確資金來(lái)源，提高企業(yè)資金利用率，獲取額外收益，而企業(yè)如何進(jìn)行資金管理已成為現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中的重要內(nèi)容。

關(guān)鍵詞：貨幣金融 資金收付 資金管理

中圖分類(lèi)號(hào)：G4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

一、引言

貨幣金融體系是指金融市場(chǎng)中貨幣管理的有效措施，以及各金融機(jī)構(gòu)之間形成的有效配合，并因此形成的資金流動(dòng)框架。企業(yè)作為框架中的主體之一，內(nèi)部資金的流動(dòng)將會(huì)對(duì)金融市場(chǎng)市場(chǎng)產(chǎn)生一定影響。從貨幣金融體系的內(nèi)容可以看出，組織體系的發(fā)展可以有效促進(jìn)金融市場(chǎng)的進(jìn)步，且金融監(jiān)管體系約束了企業(yè)的資金行為，促使金融市場(chǎng)形成良好的貨幣競(jìng)爭(zhēng)氛圍，為此企業(yè)資金來(lái)源務(wù)必可靠，資金風(fēng)險(xiǎn)控制能力應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)，資金利用率適當(dāng)提高。就我國(guó)金融市場(chǎng)來(lái)看，建立完善的貨幣金融體系是穩(wěn)定社會(huì)秩序的基本要求。

二、貨幣金融體系的發(fā)展原則

1、企業(yè)資金來(lái)源可靠

在貨幣金融體系的發(fā)展原則中，企業(yè)資金來(lái)源可靠是保證企業(yè)穩(wěn)定運(yùn)行的前提，只有當(dāng)資金來(lái)源可靠，企業(yè)才能將資金用于其他支出。企業(yè)資金來(lái)源主要包括吸收投資、出售產(chǎn)品、借入貸款等，而無(wú)論哪一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的發(fā)生，都要確保資金是通過(guò)合法途徑獲取，因此企業(yè)要確保合作主體的可靠性，與誠(chéng)信較高的客戶(hù)、供應(yīng)商、金融機(jī)構(gòu)簽訂合作協(xié)議，除此之外，資金來(lái)源可靠還體現(xiàn)為籌資活動(dòng)的合理性、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的可靠性以及投資活動(dòng)是否契合企業(yè)發(fā)展目標(biāo)，企業(yè)要審查各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合理性，從而確保資金來(lái)源的可靠性。

2、資金風(fēng)險(xiǎn)控制能力較強(qiáng)

現(xiàn)行貨幣金融體系要求各個(gè)企業(yè)積極加入到金融市場(chǎng)中，成為金融市場(chǎng)的引導(dǎo)者和參與者，共同保障社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定運(yùn)行，而金融市場(chǎng)的發(fā)展較為復(fù)雜，容易受到內(nèi)外部因素的共同影響，而身處其中的企業(yè)要具備較強(qiáng)的資金風(fēng)險(xiǎn)控制能力，才能在金融市場(chǎng)中站穩(wěn)腳步，同時(shí)更好地利用金融資源。企業(yè)管理者作為最終決策人，對(duì)企業(yè)資金的安全使用肩負(fù)著重要責(zé)任，因此應(yīng)配合企業(yè)采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，避免資金風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，將有可能出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)損失將至最低。貨幣金融體系的重要內(nèi)容就是風(fēng)險(xiǎn)控制，企業(yè)可以通過(guò)放棄潛在利益而加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制。

3、資金利用率較高

企業(yè)資金利用率應(yīng)當(dāng)保持在穩(wěn)定水平，并隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展而變化。當(dāng)金融市場(chǎng)處于穩(wěn)定發(fā)展階段，沒(méi)有外來(lái)因素的影響，例如通貨膨脹或通貨緊縮現(xiàn)象的出現(xiàn)，企業(yè)可以適當(dāng)進(jìn)行資金投放，提高市場(chǎng)資金占有率，從而提高資金利用率。但是當(dāng)金融市場(chǎng)處于波動(dòng)階段時(shí)，雖然企業(yè)有可能因?yàn)榭礈?zhǔn)投資時(shí)機(jī)而獲取高額利潤(rùn)，但也要承擔(dān)較大的資金收回風(fēng)險(xiǎn)，如果企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)控制能力較弱，企業(yè)所采取的相應(yīng)措施也無(wú)法達(dá)到既定目標(biāo)，企業(yè)資金利用率無(wú)法有效提高。

三、貨幣金融體系下加快企業(yè)資金收付管理的措施

1、促進(jìn)資金來(lái)源多元化發(fā)展

企業(yè)資金收入來(lái)源應(yīng)當(dāng)形成多元化發(fā)展，針對(duì)不同的經(jīng)營(yíng)狀況，合理開(kāi)發(fā)資金渠道。

當(dāng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況良好時(shí)，應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等應(yīng)收款項(xiàng)可以正常收回，企業(yè)資金來(lái)源基本穩(wěn)定，即定期收回的貨款或欠款，企業(yè)資金來(lái)源較為可靠，此時(shí)只需穩(wěn)定資金收入情況即可，而無(wú)需開(kāi)發(fā)其他資金渠道。當(dāng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況有待改善時(shí)，為保證款項(xiàng)的正常支付，企業(yè)可以通過(guò)正規(guī)金融機(jī)構(gòu)獲取流動(dòng)資金，例如國(guó)家銀行、商業(yè)金融、貸款公司等，并持續(xù)追蹤企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，經(jīng)營(yíng)狀況得到改善時(shí)，如果企業(yè)需要擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，則繼續(xù)保持原有資金來(lái)源，若沒(méi)有其他經(jīng)營(yíng)需求，則暫停其他資金來(lái)源即可。當(dāng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況極其不穩(wěn)定時(shí)，企業(yè)資金來(lái)源將在長(zhǎng)期內(nèi)保持多元化發(fā)展情況，因此企業(yè)要擴(kuò)寬收入渠道，通過(guò)銀行貸款、內(nèi)部融資、外部融資、自有資金投入等多種形式獲取資金。與此同時(shí)，企業(yè)要熟悉國(guó)家扶持政策，符合政策要求時(shí)應(yīng)積極申請(qǐng)扶持資金，相比較其他資金來(lái)源，政府扶持資金更為可靠。

2、加強(qiáng)資金收付的風(fēng)險(xiǎn)控制

資金收付風(fēng)險(xiǎn)的控制是企業(yè)貨幣資金管理的重要內(nèi)容，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按期收回資金，包括出售商品的貨款以及支付的借款等，并按期償還借款以及支付相關(guān)采購(gòu)款。就資金收付風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，由于資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題，很有可能導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法按期支付貨款或償還欠款，則進(jìn)一步迫使企業(yè)誠(chéng)信降低，因此企業(yè)應(yīng)采取有效措施加強(qiáng)資金收付的風(fēng)險(xiǎn)控制。

首先，嚴(yán)格審核客戶(hù)信用，避免應(yīng)收賬款難以收回，企業(yè)應(yīng)當(dāng)要求客戶(hù)按期支付貨款，并采用到貨付款的交易方式，長(zhǎng)期合作的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)可以適當(dāng)放寬回款期限，除此之外，與具有貸款資質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)或國(guó)家銀行簽訂貸款協(xié)議，確保資金正常到賬。其次，與信用良好地供應(yīng)商開(kāi)展合作，確保資金付出后收到高質(zhì)量的材料、包裝物等相關(guān)物資。合理規(guī)劃資金范圍，按期償還借款和支付利息，避免由于資金不充足導(dǎo)致延期還款的情況出現(xiàn)。

3、提高企業(yè)資金利用率

資金利用率的提高要求企業(yè)合理安排資金，有效利用企業(yè)閑置資金，提高企業(yè)資金的流動(dòng)性。

第一，充分利用企業(yè)閑置資金，根據(jù)資金的使用周期將其用于投資活動(dòng)，從而獲取投資收益，企業(yè)可以通過(guò)購(gòu)買(mǎi)金融產(chǎn)品、銀行理財(cái)?shù)热〉妙~外收益，但值得注意的是投資活動(dòng)的開(kāi)展不可影響企業(yè)正常的資金收付活動(dòng)，因此要注意投資活動(dòng)的期限。

第二，提高資金支出和收入的連貫性。這里的連貫性是指產(chǎn)品出售獲取的營(yíng)業(yè)收入和采購(gòu)物資支出的營(yíng)業(yè)成本要具有銜接性，當(dāng)企業(yè)收回貨款后，要按照生產(chǎn)活動(dòng)的進(jìn)度購(gòu)買(mǎi)原材料等物質(zhì)資料，當(dāng)產(chǎn)成品進(jìn)入流通市場(chǎng)后，要盡快收回產(chǎn)成品貨款，以此加快生產(chǎn)活動(dòng)的進(jìn)行，確保企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的開(kāi)展，從而提高資金利用率。

4、明確資金使用用途

企業(yè)資金在流出企業(yè)時(shí)，務(wù)必確保資金用途合法合理，并按照現(xiàn)金流量表合理安置企業(yè)資金。

首先，企業(yè)要將資金用途分為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)支出、投資活動(dòng)支出和籌資活動(dòng)支出，其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)支出范圍包括材料款、勞務(wù)費(fèi)、貨款、職工工資、稅費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)用等，按照往年的支出情況合理劃分支出權(quán)重，并制定款項(xiàng)支付制度，促進(jìn)職工嚴(yán)格執(zhí)行款項(xiàng)預(yù)算比例，提高制度執(zhí)行率。投資活動(dòng)的支出范圍主要包括企業(yè)用于投資的資金，例如購(gòu)買(mǎi)金融產(chǎn)品?；I資活動(dòng)的支出范圍一般包括貸款償還。因此從不同經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的涵蓋范圍可以看出，企業(yè)資金用途的明確要按照實(shí)際使用用途進(jìn)行規(guī)劃。

其次，除單項(xiàng)權(quán)重外，企業(yè)要針對(duì)三大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)制定相應(yīng)比例權(quán)重，按照往年實(shí)際支出規(guī)律合理規(guī)劃資金，并明確資金使用用途。按照貨幣金融體系的要求，企業(yè)資金要正常流入金融市場(chǎng)，成為金融資本的一部分，從而形成完整持續(xù)的資金鏈條，為此企業(yè)根據(jù)貨幣金融體系的原則，明確資金用途，按照權(quán)重比例支出資金。

四、結(jié)語(yǔ)

有效的資金管理是企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的必要條件，為順應(yīng)貨幣金融政策，健全貨幣金融體系，企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取有效措施，加強(qiáng)企業(yè)資金收付管理，提高資金來(lái)源的多元化發(fā)展，加強(qiáng)資金收付的風(fēng)險(xiǎn)控制，合理處置資金，提高企業(yè)資金利用率，避免資金過(guò)度閑置，促進(jìn)金融市場(chǎng)穩(wěn)定發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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