文/戴怡 編輯/韓英彤

國際形勢波詭云譎，經(jīng)貿(mào)摩擦愈演愈烈，作為結(jié)算工具的信用證亦受到不小的波及。今日分享一例因貿(mào)易戰(zhàn)導(dǎo)致的進(jìn)口信用證拒付案例，以期管中窺豹，引發(fā)啟迪。

案例背景

信用證條款規(guī)定

59 受益人：A公司，特羅納海茨，美國

44E 裝貨港：美國主要海港

44F 卸貨港：中國上海

46A 單據(jù)要求：

1.全套正本海運(yùn)提單……

2.4份顯示每個(gè)爐號(hào)實(shí)際檢測結(jié)果的制造商證明

3.全套正本保單……

交單情況

5月20日，開證行收到銀行交單。

1.提單顯示裝貨港紐約，卸貨港上海

2.保單顯示承保起訖地自運(yùn)輸起點(diǎn)：特羅納海茨,賓夕法尼亞州，美國，至最終目的地：中國上海。

3.制造商證明顯示，每個(gè)爐號(hào)的實(shí)際檢測結(jié)果為通過合同號(hào)XXX規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)格。

審單結(jié)果：單證相符

拒付情況

5月26日，客戶表示，由于經(jīng)貿(mào)摩擦，客戶與受益人對(duì)于額外關(guān)稅費(fèi)用承擔(dān)存在分歧，請(qǐng)求以“質(zhì)保書沒有根據(jù)每個(gè)爐號(hào)顯示各項(xiàng)檢驗(yàn)的實(shí)際結(jié)果”為由對(duì)外拒付。開證行認(rèn)為，制造商證明已明確表明信用證所要求的實(shí)際結(jié)果是通過了各項(xiàng)化學(xué)機(jī)械等指標(biāo)，符合信用證要求，不符點(diǎn)不成立；但保單存在小瑕疵，雖然顯示承保的起訖地分別為特羅納海茨至上海，從實(shí)質(zhì)相符的角度來說已經(jīng)將裝貨港紐約包含在內(nèi)，但從鏡像相符的角度來說，銀行可以幫助客戶嘗試提出不符拒付?？蛻魟t堅(jiān)持制造商證明不符成立。

5月27日，經(jīng)反復(fù)交涉，客戶拒付意愿強(qiáng)烈且愿意承擔(dān)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，最終對(duì)外發(fā)報(bào)拒付，不符點(diǎn)如下：保單未顯示承保的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)間至少涵蓋從裝運(yùn)地點(diǎn)（紐約港）至卸貨港。制造商證明沒有顯示每個(gè)爐號(hào)各項(xiàng)檢驗(yàn)的實(shí)際結(jié)果。

5月30日，收到交單行反駁電，認(rèn)可保單瑕疵，但反對(duì)制造商證明的不符點(diǎn)，交單行觀點(diǎn)與開證行一致。

6月5日，開證行回報(bào)，第一個(gè)不符點(diǎn)成立，拒付有效。

6月7日，客戶付款。

爭議焦點(diǎn)及具體分析

制造商證明存在不符嗎

根據(jù)UCP600第三條，除非要求在單據(jù)中使用，否則諸如“迅速的”“立刻的”或“盡快的”等詞語將不予理會(huì)，表明國際商會(huì)一貫不推薦使用主觀性較強(qiáng)的詞匯。該類詞匯會(huì)使信用證相關(guān)方做出符合自己利益的解釋，造成條款執(zhí)行范圍延伸，進(jìn)而增加不確定性?；乜幢景咐庞米C條款，用“實(shí)際”一詞形容檢測結(jié)果本身主觀性較強(qiáng)，任何表述都可理解為符合信用證要求的“實(shí)際檢測結(jié)果”；且信用證項(xiàng)下的拒付應(yīng)嚴(yán)格按照法律、法規(guī)、監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定，以《跟單信用證統(tǒng)一慣例》及《國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》等國際慣例為標(biāo)準(zhǔn)。本案開證行據(jù)此并結(jié)合內(nèi)部相關(guān)規(guī)章制度以及管理規(guī)定，明確表明以下立場觀點(diǎn)：鑒于該條款在內(nèi)容理解上容易產(chǎn)生歧義，極易被交單行反駁，引起不必要的糾紛，故不贊成作為不符點(diǎn)拒付。后續(xù)溝通中，銀行了解到客戶的本意是想要求提交的制造商證明中顯示各項(xiàng)化學(xué)成分、機(jī)械性能指標(biāo)的實(shí)際檢測數(shù)值而非簡單的一句通過檢測。據(jù)此，筆者建議，可將該條款補(bǔ)充完整為要求制造商證明顯示每個(gè)爐號(hào)的實(shí)際檢測數(shù)值，包括熱處理、拉伸強(qiáng)度(N/mm2)……或可更清晰明了。

保單航程問題究竟如何判斷

根據(jù)UCP第二十八條F (ⅲ)款，保險(xiǎn)單據(jù)須表明承保的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)間至少涵蓋從信用證規(guī)定的貨物接管地或發(fā)運(yùn)地開始到卸貨地或最終目的地為止；根據(jù)我國《保險(xiǎn)法》第十八條，“保險(xiǎn)合同應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)”中也并未明確要求保單需要顯示承保區(qū)間。實(shí)務(wù)中，運(yùn)輸起訖地的填寫關(guān)系到承保的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)間，因此，為了避免保險(xiǎn)不能覆蓋全部航程的風(fēng)險(xiǎn),也為了符合信用證要求，減少因路線錯(cuò)誤遭銀行拒付，受益人與保險(xiǎn)公司通常會(huì)按照提單的裝運(yùn)港和目的港填寫運(yùn)輸路線。但需注意的是，這一做法并不代表保單所顯示的路徑一定需要與提單鏡像相符。實(shí)務(wù)中，銀行也時(shí)常會(huì)碰到保單顯示的承保區(qū)間與提單并不完全相符的情況。對(duì)此，需要搞清楚以下幾個(gè)問題。

一是保單顯示的承保區(qū)間是從受益人所在地到卸貨港，或是從裝貨港到申請(qǐng)人所在地，亦或是從受益人所在地到申請(qǐng)人所在地？

一般貿(mào)易中，貨物從受益人公司倉庫發(fā)貨，陸運(yùn)到裝貨港裝載上船，經(jīng)海運(yùn)至卸貨港，再由卸貨港送至申請(qǐng)人倉庫。如果保單顯示的承保區(qū)間涵蓋了從發(fā)貨地到卸貨地，是符合實(shí)際物流和邏輯且滿足UCP關(guān)于“至少覆蓋”要求的。但也有觀點(diǎn)認(rèn)為，信用證是獨(dú)立的，銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為，開證行或?qū)弳稳艘膊粦?yīng)被期望知曉某些行業(yè)的特殊慣例；因此，如果保單顯示的承保起訖地與提單不一致，就可以認(rèn)定單單不符，可以提不符。

本案中，根據(jù)受益人所提交的提單可以判斷，此次運(yùn)輸為集裝箱裝運(yùn)的班輪航線。班輪航線使用固定船舶，按固定的船期在固定的港口間航行，并以相對(duì)固定的運(yùn)價(jià)經(jīng)營客貨運(yùn)輸業(yè)務(wù)。其特點(diǎn)是船舶按照對(duì)外公布的船期表掛靠固定港口，無論貨物是否滿載船舶都必須準(zhǔn)點(diǎn)開航。由此也可推斷出受益人發(fā)貨路徑為受益人倉庫-特羅納海茨-紐約-上海-申請(qǐng)人倉庫。而保單顯示的承保區(qū)間涵蓋了發(fā)貨地到卸貨地，因此也滿足了UCP關(guān)于“至少覆蓋”的要求。因此，從實(shí)質(zhì)相符的審單標(biāo)準(zhǔn)來說，本案保單并不是不符，雖然從鏡像看不一致，但并不矛盾。銀行基于客戶強(qiáng)烈的拒付意愿且愿意承擔(dān)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)而提出該不符，應(yīng)是在特殊情況下的特殊處理方式。對(duì)此，不予提倡也不應(yīng)該成為一般性業(yè)務(wù)的審核標(biāo)準(zhǔn)。

筆者認(rèn)為，銀行審單在堅(jiān)持相符原則的同時(shí)，也應(yīng)具有適度的靈活性。在進(jìn)口審單時(shí)，應(yīng)更多偏向靈活的實(shí)質(zhì)相符原則，即在遵循UCP、ISBP及銀行內(nèi)部規(guī)章制度的大原則下，一方面應(yīng)抓住實(shí)質(zhì)性的不符點(diǎn)以保護(hù)客戶利益，另一方面也應(yīng)放過微小瑕疵以減少貿(mào)易摩擦，促進(jìn)貿(mào)易健康發(fā)展。而出口審單中，由于國外銀行把控尺度不同，本著對(duì)客戶負(fù)責(zé)的原則，應(yīng)更多偏向從嚴(yán)的相符原則。一旦發(fā)現(xiàn)提交的單據(jù)有與信用證及其他單據(jù)不一致的地方，應(yīng)及時(shí)詳盡地通知客戶，做好解釋工作，幫助客戶改/換單，以減少交單后被拒付的風(fēng)險(xiǎn)。

二是保單顯示倉至倉條款時(shí)的承保起訖地的審核標(biāo)準(zhǔn)。倉至倉條款是規(guī)定保險(xiǎn)責(zé)任起訖的一個(gè)條款。根據(jù)《中國人民保險(xiǎn)公司海洋運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)條款》1/1/8規(guī)定，在平安險(xiǎn)、水漬險(xiǎn)和一切險(xiǎn)別下，該保險(xiǎn)負(fù)“倉至倉”責(zé)任，自被保險(xiǎn)貨物運(yùn)離保險(xiǎn)單所載明的起運(yùn)地倉庫或儲(chǔ)存處所開始運(yùn)輸時(shí)生效，包括正常運(yùn)輸過程中的海上、陸上、內(nèi)河和駁船運(yùn)輸在內(nèi)，直至該項(xiàng)貨物到達(dá)保險(xiǎn)單所載明的目的地收貨人的最后倉庫或儲(chǔ)存處所或被保險(xiǎn)人用作分配、分派或非正常運(yùn)輸?shù)钠渌麅?chǔ)存處所為止。此外，英國倫敦保險(xiǎn)業(yè)協(xié)會(huì)貨物險(xiǎn)（A）條款1/1/82中，亦有類似規(guī)定。也就是說，倉至倉條款涵蓋了各種運(yùn)輸方式及整個(gè)運(yùn)輸過程，保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的保障程度是最為全面的，符合UCP規(guī)定。本案中的保險(xiǎn)條款即屬于此類條款，因此，雖然保單顯示承保起訖地與提單不一致，也不應(yīng)視為不符。

案例啟示

當(dāng)前，我國的進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)正面臨著空前的困難與挑戰(zhàn)：一方面隨著我國經(jīng)濟(jì)實(shí)力的大幅提升、人民幣國際化的層層推進(jìn)以及“一帶一路”建設(shè)取得的顯著成效，經(jīng)貿(mào)摩擦將只增不減；另一方面，2020年暴發(fā)的新冠肺炎疫情對(duì)全球貿(mào)易行業(yè)的巨大沖擊同樣不容小覷。在如此危機(jī)四伏的大環(huán)境下，銀行該如何維護(hù)自身及客戶的根本利益，切實(shí)做好促外貿(mào)、穩(wěn)增長的工作呢？

首先，業(yè)務(wù)人員應(yīng)努力提升自身專業(yè)水平，做到胸中有丘壑，眼里存山河。信用證客戶在遭遇貿(mào)易糾紛時(shí)，期望得到銀行幫助，這就對(duì)銀行的審單能力提出了更高要求，既要能敏銳發(fā)覺問題，也要有理有據(jù)。世界不可能一成不變，業(yè)務(wù)也不可能千篇一律。不同的交易對(duì)手、不同的貿(mào)易背景、不同的單據(jù)情況，會(huì)導(dǎo)致截然不同的審單結(jié)果。唯有不斷學(xué)習(xí)、深入研究，才能遇事不慌，做客戶最堅(jiān)強(qiáng)的后盾，為業(yè)務(wù)保駕護(hù)航。

其次，愈是情勢緊張時(shí)刻，處理拒付業(yè)務(wù)越要嚴(yán)謹(jǐn)。拒付是UCP賦予開證行的權(quán)利，開證行具有選擇審單標(biāo)準(zhǔn)的主動(dòng)權(quán)；但UCP同時(shí)也強(qiáng)調(diào)了信用證的獨(dú)立性，不應(yīng)與作為其開立基礎(chǔ)的銷售合同或其他合同有牽連。從長遠(yuǎn)來看，若開證行一味選擇嚴(yán)格相符而忽視實(shí)質(zhì)相符的拒付，不僅可能引發(fā)國際訴訟，損害自身信譽(yù)，還可能使信用證淪為拒付工具，不利于信用證業(yè)務(wù)的長遠(yuǎn)發(fā)展。個(gè)別客戶在特殊情況下希望通過拒付來增加談判籌碼的心情可以理解，但銀行還是應(yīng)從維護(hù)國際慣例的角度出發(fā)，堅(jiān)持以UCP、ISBP及信用證條款為審核依據(jù)，杜絕無理拒付，避免將自己陷入不利的境地。

最后，銀行還應(yīng)注意加強(qiáng)銀企合作的重要性。在此案例中，客戶對(duì)信用證產(chǎn)生誤解的原因也是對(duì)銀行單證業(yè)務(wù)人員的提醒：在平時(shí)工作中，要及時(shí)與企業(yè)溝通，了解其真實(shí)意圖，抓準(zhǔn)客戶的實(shí)際需求；另一方面，也要注重對(duì)企業(yè)專業(yè)知識(shí)的普及，主動(dòng)通過案例分享、專題講座等方式為其提供增值服務(wù)，讓企業(yè)更了解信用證。唯如此，銀行才能切實(shí)做到服務(wù)到位，實(shí)現(xiàn)真正意義上的與企業(yè)同舟共濟(jì)揚(yáng)帆起，乘風(fēng)破浪萬里航。