李 晶 陳瀟雅 陳海平 李成青 劉 晨

商業(yè)銀行信貸質(zhì)量?jī)?yōu)劣，攸關(guān)銀行發(fā)展乃至生存。在我國經(jīng)濟(jì)換擋升級(jí)的大背景下，如何提高風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，營造良好風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立精細(xì)化管理機(jī)制，強(qiáng)化全流程風(fēng)險(xiǎn)防控，已成為商業(yè)銀行持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展的必由之路。

一、有效信用風(fēng)險(xiǎn)治理下的信貸質(zhì)量變化

（一）A、B兩分行資產(chǎn)質(zhì)量防控壓力大

2017年末，A分行不良貸款總額30590萬元（不含信用卡，下同）、不良貸款率2.08%，遠(yuǎn)高于全省平均水平1.27%；潛在風(fēng)險(xiǎn)貸款總額70317萬元，法人客戶剪刀差余額6752萬元。

2017年末，B分行不良貸款總額26675萬元、不良貸款率1.31%，潛在風(fēng)險(xiǎn)貸款總額95678萬元，法人客戶剪刀差余額1960萬元。

A、B兩個(gè)分行均呈現(xiàn)不良貸款及風(fēng)險(xiǎn)貸款高企、信貸造血能力弱的情況。為此銀行貸款質(zhì)量的優(yōu)劣，信貸資產(chǎn)面臨風(fēng)險(xiǎn)的大小，對(duì)銀行的經(jīng)營成果乃至生存發(fā)展有著至關(guān)重要的影響；強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量以及盈利能力，有效控制不良貸款已成為商業(yè)銀行前期面臨緊迫而又繁重的任務(wù)。

（二）A、B兩分行資產(chǎn)質(zhì)量管控成效顯著

3年來，經(jīng)過多措并舉大力治理風(fēng)險(xiǎn)貸款，A、B分行資產(chǎn)質(zhì)量管控取得明顯成效，夯實(shí)了信貸發(fā)展基礎(chǔ)。隨著分行資產(chǎn)質(zhì)量控制取得階段性成果，信貸風(fēng)險(xiǎn)理念逐步強(qiáng)化，也為分行下一步信貸發(fā)展掃清障礙。

2019年末，A分行不良率為5年來首次降到全省平均水平以下（全省為0.87%），不良貸款12433萬元，比2017年減少18157萬元；不良貸款率0.73%，比2017年下降1.35個(gè)百分點(diǎn)；潛在風(fēng)險(xiǎn)貸款余額20748萬元，比年初減少49569萬元；法人客戶剪刀差余額為零，新發(fā)生逾期貸款金額大幅降至0.9億元，法人潛在風(fēng)險(xiǎn)客戶融資余額占公司貸款余額也大幅降至2.15%，為全省平均水平。2020年末，A分行不良貸款7916萬元，較上年末下降4517萬元；不良率0.41%，較上年末下降0.32個(gè)百分點(diǎn)，不良率再次下降；潛在風(fēng)險(xiǎn)貸款繼續(xù)減少6868萬元。

2019年，B分行不良貸款較2017年減少4102萬元，不良率下降至0.94%，較2017年下降0.37個(gè)百分點(diǎn)；潛在風(fēng)險(xiǎn)貸款較2017年減少82579萬元；法人客戶剪刀差余額降為零；納入總行管理的小企業(yè)平臺(tái)關(guān)聯(lián)體大幅度減少為3個(gè)。隨著分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管控理念的逐步強(qiáng)化，將為分行下一步信貸業(yè)務(wù)發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。截至2020年末，B分行不良貸款16109萬元，較上年末下降6464萬元；不良率0.55%，較上年末下降0.4個(gè)百分點(diǎn)，不良率為近年來首次下降到全省平均水平之下。

A、B分行位于不同的地市，處于不同的經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，采取了類似的信貸風(fēng)險(xiǎn)管控策略和信貸管理模式，取得了相似的信貸發(fā)展成效。A、B分行具有我國大型股份制商業(yè)銀行的典型特征，對(duì)兩分行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)證研究具有較強(qiáng)的代表性，提出的對(duì)策建議也具有一定的普適性。

二、信用風(fēng)險(xiǎn)治理促信貸質(zhì)量提升的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)

授信審批部門作為銀行信貸經(jīng)營發(fā)展中不可或缺的一環(huán)，有著風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估及防控的重要使命，是一個(gè)分行有效進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)治理的關(guān)鍵部門。

（一）加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)防控頂層設(shè)計(jì)

一是建立風(fēng)險(xiǎn)管控領(lǐng)導(dǎo)體制。及時(shí)傳導(dǎo)總行、省行信貸文化和風(fēng)險(xiǎn)理念，全方位推進(jìn)信貸經(jīng)營精細(xì)化管理、全流程管理。分行領(lǐng)導(dǎo)班子統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)理念，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，優(yōu)化信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系，壓實(shí)各條線各層級(jí)各崗位風(fēng)險(xiǎn)管控責(zé)任，切實(shí)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，確保謀發(fā)展和控風(fēng)險(xiǎn)有機(jī)統(tǒng)一。加強(qiáng)縱向責(zé)任落實(shí)，自上而下層層分解風(fēng)險(xiǎn)防范的目標(biāo)和責(zé)任，對(duì)等權(quán)利和責(zé)任，從制度、流程、系統(tǒng)及產(chǎn)品等方面細(xì)化責(zé)任目標(biāo)和約束機(jī)制，在調(diào)查、審查、貸后管理等環(huán)節(jié)分別明確主責(zé)任人責(zé)任。強(qiáng)化橫向防控配合，形成各環(huán)節(jié)各部門風(fēng)險(xiǎn)防控合力，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)貸款，各部門及時(shí)提出處置意見和落實(shí)目標(biāo)，形成風(fēng)險(xiǎn)管控整體方案，明確分工、要求和時(shí)限，并隨機(jī)抽查各部門員工以了解進(jìn)展情況，確保責(zé)任到人、落實(shí)到崗。

二是提高信用風(fēng)險(xiǎn)審查水平。在當(dāng)前形勢(shì)下，貸款企業(yè)面臨的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)更為嚴(yán)峻，信貸從業(yè)人員更須加強(qiáng)學(xué)習(xí)總結(jié)，深化對(duì)經(jīng)營環(huán)境及信貸規(guī)律的認(rèn)識(shí)，定期組織宏觀經(jīng)濟(jì)、各類行業(yè)專題培訓(xùn)學(xué)習(xí)，邀請(qǐng)行業(yè)協(xié)會(huì)、行業(yè)龍頭企業(yè)、投行機(jī)構(gòu)交流行業(yè)動(dòng)態(tài)、市場(chǎng)情況等相關(guān)信息，提高對(duì)行業(yè)的認(rèn)識(shí)和了解，扭轉(zhuǎn)信貸經(jīng)營觀念，增強(qiáng)信貸審批的主動(dòng)性和前瞻性。同時(shí)可通過第三方咨詢機(jī)構(gòu)出具行業(yè)前景和市場(chǎng)發(fā)展的評(píng)估報(bào)告，給予輔助參考，也借此提升專業(yè)化水平，提高信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控水平。

三是建立健全考核評(píng)價(jià)體系。樹立重實(shí)干重實(shí)績(jī)的用人導(dǎo)向，圍繞信貸事業(yè)發(fā)展選人用人，及時(shí)把風(fēng)險(xiǎn)防患意識(shí)強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)管控執(zhí)行到位、勇于擔(dān)當(dāng)負(fù)責(zé)的人才選拔出來、任用起來，充分激發(fā)員工干事創(chuàng)業(yè)積極性、主動(dòng)性。提高基層支行經(jīng)營績(jī)效考評(píng)的信貸業(yè)務(wù)規(guī)范要素權(quán)重，加大職能部門信貸風(fēng)險(xiǎn)管控和處置能力考察力度，建立客戶經(jīng)理盡職調(diào)查能力水平的評(píng)價(jià)體系。強(qiáng)化事后監(jiān)督懲戒力度，不定期隨機(jī)抽檢客戶調(diào)查、條件執(zhí)行和貸后管理情況，發(fā)現(xiàn)落實(shí)不力執(zhí)行缺位的及時(shí)約談，視情況進(jìn)行全行通報(bào)批評(píng)和調(diào)整懈怠人員相應(yīng)崗位，形成防范和化解風(fēng)險(xiǎn)與績(jī)效掛鉤、與崗位掛鉤的考評(píng)機(jī)制。

四是營造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。加強(qiáng)銀行的信貸文化建設(shè)，形成正確、務(wù)實(shí)的信貸價(jià)值取向、行為規(guī)范以及風(fēng)險(xiǎn)理念、正確業(yè)績(jī)觀，培養(yǎng)和積淀共創(chuàng)共建共享共擔(dān)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化，及時(shí)通報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管控的重點(diǎn)難點(diǎn)焦點(diǎn)問題，定期開展信貸管理經(jīng)驗(yàn)交流，暢通各級(jí)各部門關(guān)于信貸管理機(jī)制、業(yè)務(wù)操作和流程優(yōu)化等方面的意見建議反饋渠道。強(qiáng)化宣傳引導(dǎo)，用好用足行內(nèi)信貸通訊、行內(nèi)簡(jiǎn)訊等媒體平臺(tái)，深入宣講信貸管理、風(fēng)險(xiǎn)管控成效，及時(shí)反應(yīng)重大風(fēng)險(xiǎn)處置進(jìn)展實(shí)效，旗幟鮮明通報(bào)表彰信貸質(zhì)量提升、風(fēng)險(xiǎn)管控成績(jī)突出的先進(jìn)集體和先進(jìn)個(gè)人，把信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念根植于組織文化，沉淀于員工內(nèi)心。

（二）建立信貸風(fēng)險(xiǎn)精細(xì)化管控體系

一是強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)前置管理。對(duì)新增客戶實(shí)行嚴(yán)格的準(zhǔn)入會(huì)商制度，加強(qiáng)資質(zhì)甄選。全面落實(shí)國家供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，貫徹國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)政策，全面執(zhí)行總行產(chǎn)品政策、移位管理導(dǎo)向和分行區(qū)域信貸規(guī)劃投向，準(zhǔn)確定位目標(biāo)客戶所處行業(yè)、領(lǐng)域的優(yōu)勢(shì)、地位和發(fā)展前景。全面履行商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任，踐行綠色銀行理念，全面排除環(huán)境污染企業(yè)和社會(huì)責(zé)任缺失客戶。充分用好人民銀行征信平臺(tái)、法院執(zhí)行信息平臺(tái)、工商信息登記查詢平臺(tái)等信用評(píng)價(jià)系統(tǒng)，深入開展目標(biāo)客戶及其股東、高管、實(shí)際控制人的盡職調(diào)查，杜絕目標(biāo)客戶和信貸投放的前置風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析研判，甄別目標(biāo)客戶資產(chǎn)質(zhì)量和償債能力，量化付息債務(wù)總量及其合理性適度性，測(cè)算期間現(xiàn)金流量及其可持續(xù)性，摸清擬融資規(guī)模及其用途的合理性。

二是建立信貸風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)合會(huì)診機(jī)制。以存量大額客戶為重點(diǎn)，以風(fēng)險(xiǎn)梳理為抓手，以實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)分析為核心，開展審貸部門聯(lián)合風(fēng)險(xiǎn)分析會(huì)診排查，逐一制定可行的風(fēng)險(xiǎn)化解方案，按貸款客戶風(fēng)險(xiǎn)度等實(shí)行差異化分類管理，明確風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任人和化解舉措，跟蹤落實(shí)化解方案，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控的主動(dòng)性和前瞻性。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和協(xié)調(diào)會(huì)商處置機(jī)制，定期梳理、更新企業(yè)經(jīng)營情況和風(fēng)險(xiǎn)隱患排查情況，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控中有關(guān)問題的通報(bào)、會(huì)商和處置，對(duì)疑似風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)情況實(shí)行即時(shí)通報(bào)，通過審貸聯(lián)席會(huì)議及時(shí)提出貸款壓降、轉(zhuǎn)化、清收等方案，切實(shí)做到有效把控和化解風(fēng)險(xiǎn)。

三是多維度動(dòng)態(tài)優(yōu)化授信管理。以風(fēng)險(xiǎn)敞口為核心，及時(shí)把握客戶所在行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)及其在行業(yè)中地位變化，密切關(guān)注客戶銷售、庫存、價(jià)格及其體現(xiàn)的現(xiàn)金流變化，精準(zhǔn)掌握客戶貸款資金使用方向、使用進(jìn)度和全口徑下融資總量，跟蹤監(jiān)測(cè)客戶資產(chǎn)及其擔(dān)保品價(jià)值變化和變現(xiàn)能力，定期分析研判客戶資產(chǎn)流動(dòng)性和償債能力，及時(shí)調(diào)整授信總量、結(jié)構(gòu)，優(yōu)化補(bǔ)充增信措施和貸款使用方案（包括但不限于用途、期限、利率、還款方式、前提條件、管理要求），嚴(yán)格把控客戶整體風(fēng)險(xiǎn)敞口。

四是落實(shí)信貸管理主體責(zé)任?？蛻艚?jīng)理注重從客戶生產(chǎn)經(jīng)營、產(chǎn)品市場(chǎng)、資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)效應(yīng)及多頭融資、過度用信、關(guān)聯(lián)關(guān)系、第一還款來源、擔(dān)保瑕疵等開展盡職調(diào)查，構(gòu)建詳實(shí)的客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，為前置審查和評(píng)級(jí)授信奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。審查審批部門注重真實(shí)性審查審批，把關(guān)基礎(chǔ)資產(chǎn)質(zhì)量，防范過度融資及抵押物高評(píng)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)防信貸業(yè)務(wù)變相加杠桿。通過融資總量、融資條件、管理要求、化解預(yù)案等四個(gè)維度審慎制定授信方案，逐戶確定進(jìn)入、壓縮、退出等信貸方向，并按照風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)對(duì)客戶進(jìn)行分類管理，指定專人跟進(jìn)和落實(shí)前置條件、管理要求，筑牢風(fēng)險(xiǎn)防火墻。貸后管理部門注重日常預(yù)警和跟蹤督辦，在融資條件、管理要求和風(fēng)險(xiǎn)化解舉措等方面建立落實(shí)“銷號(hào)”機(jī)制，通過賬戶流水、稅務(wù)鏈接系統(tǒng)對(duì)客戶經(jīng)營波動(dòng)情況及時(shí)作出預(yù)警查詢，依托工商、稅務(wù)、海關(guān)、房屋登記等外部信息渠道及時(shí)反饋客戶及其關(guān)聯(lián)主體信息變更情況，實(shí)地開展貸后復(fù)查復(fù)核、變更事項(xiàng)核準(zhǔn)確認(rèn)，有效防范大額突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。

五是穩(wěn)妥有序退出風(fēng)險(xiǎn)貸款。防控信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)，聚焦本地優(yōu)質(zhì)客戶，加大力度退出異地客戶。關(guān)注上下游兩頭擠壓的行業(yè)特性和輕資產(chǎn)、高杠桿、低盈利、短周期的經(jīng)營模式，嚴(yán)格把控批發(fā)零售客戶風(fēng)險(xiǎn)。防范“空心化”平臺(tái)融資，及時(shí)追蹤資金流向和關(guān)聯(lián)交易，有序退出主營業(yè)務(wù)萎縮、無實(shí)質(zhì)經(jīng)營的客戶及依靠關(guān)聯(lián)企業(yè)資金流還款的平臺(tái)主體。審慎評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，有效控制企業(yè)多頭融資、過度用信風(fēng)險(xiǎn)，有序壓降過度融資客戶貸款。助推行業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，有序退出小火電、小水電、地條鋼等供給過剩行業(yè)。提高第三方擔(dān)保的真?zhèn)舞b別能力，穩(wěn)妥退出假擔(dān)保真貸款的“借道融資”貸款。

（三）助力打造專業(yè)化信貸管理隊(duì)伍

一是實(shí)行嚴(yán)格的隊(duì)伍準(zhǔn)入，建設(shè)專業(yè)化信貸隊(duì)伍。準(zhǔn)確理解客戶經(jīng)理是貸款調(diào)查第一崗定位，充分認(rèn)識(shí)無風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的信貸調(diào)查將導(dǎo)致后續(xù)審查審批、貸后管理的資源浪費(fèi)，將引發(fā)的行政監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。建立健全信貸團(tuán)隊(duì)準(zhǔn)入機(jī)制，把客戶經(jīng)理行內(nèi)資質(zhì)考試作為前置門檻，嚴(yán)格落實(shí)持證上崗硬性條件。從嚴(yán)把握客戶經(jīng)理聘任過渡考核，明確持證員工聘任為客戶經(jīng)理前應(yīng)當(dāng)有3個(gè)月的考驗(yàn)期，且應(yīng)當(dāng)向信貸業(yè)務(wù)骨干全程學(xué)習(xí)貸款調(diào)查不少于3筆。從嚴(yán)開展業(yè)務(wù)授權(quán)，根據(jù)客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)能力和風(fēng)險(xiǎn)把控水平逐步擴(kuò)展小企業(yè)客戶、法人客戶和項(xiàng)目貸款及其他復(fù)雜業(yè)務(wù)的授權(quán)。提高信貸審查人員準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，在持有信貸審查資格的客戶經(jīng)理中，明確不少于3年的信貸從業(yè)經(jīng)歷，并經(jīng)不少于3個(gè)月的過渡考核后擇優(yōu)聘任。狠抓貸后管理服務(wù)提升，對(duì)不同環(huán)節(jié)和方向的工作設(shè)定相應(yīng)專業(yè)背景、從業(yè)經(jīng)歷等準(zhǔn)入條件，確保信貸業(yè)務(wù)條線整體素質(zhì)的提升。

二是加強(qiáng)信貸人員培訓(xùn)，提升履職能力。在熟練掌握信貸政策及精通信貸業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，強(qiáng)化宏觀調(diào)控、形勢(shì)政策、行業(yè)發(fā)展等課題的學(xué)習(xí)，加強(qiáng)金融、財(cái)務(wù)、法律、稅收及信息技術(shù)等交叉學(xué)科的培訓(xùn)，加大信貸風(fēng)險(xiǎn)分析、不良貸款風(fēng)險(xiǎn)處置、突發(fā)情況應(yīng)急處理等預(yù)演預(yù)習(xí)鍛煉，不斷提高信貸人員專業(yè)化水平和信貸風(fēng)險(xiǎn)分析研判能力，打造能力復(fù)合型信貸工作團(tuán)隊(duì)。精選信貸管理典型案例，從風(fēng)險(xiǎn)原因、失誤不足、管控處置、改進(jìn)提高等方面開展深入的學(xué)習(xí)研討，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管控能力。加強(qiáng)職業(yè)道德建設(shè)，提高服務(wù)和保障意識(shí)，用信貸軟實(shí)力在信貸市場(chǎng)打造品牌信貸團(tuán)隊(duì)。