謝志剛

謝志剛，英國利茲大學(xué)博士，英國精算師協(xié)會榮譽(yù)精算師。1997年至2020年在上海財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院任教，主要研究和教學(xué)領(lǐng)域圍繞風(fēng)險理論及其在保險與精算中的應(yīng)用，包括準(zhǔn)備金與償付能力資本評估、全面風(fēng)險管理（ERM）等專題。中國精算師協(xié)會會員和理事，上海市保險學(xué)會專業(yè)委員會主任，創(chuàng)辦并主編《精算通訊》二十余年。

一、前言

在之前一篇題為《保險教育之高校學(xué)歷模式與職業(yè)資格培訓(xùn)能否融合》（《上海保險》2020年第9期）的文章中，筆者分析并指出了我國高校保險學(xué)與精算學(xué)教育中存在的若干問題，其中之一是關(guān)于精算本科教育的標(biāo)準(zhǔn)和培養(yǎng)方案問題。背景是教育部自2016年起已陸續(xù)批準(zhǔn)了14所國內(nèi)高校設(shè)置“本科精算專業(yè)”，大多設(shè)在財(cái)經(jīng)類院?；蚓C合大學(xué)原有的保險、金融或經(jīng)濟(jì)類院系中，授經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)位（個別授理學(xué)學(xué)位）。而實(shí)際上我國高校興辦精算本科學(xué)歷教育始于1991年，學(xué)校數(shù)目遠(yuǎn)超14所，其中有不少高校也像國外或我國港臺地區(qū)一樣，將精算本科專業(yè)設(shè)置在數(shù)學(xué)或統(tǒng)計(jì)院系下面，授理學(xué)學(xué)位。財(cái)經(jīng)院系與數(shù)學(xué)統(tǒng)計(jì)院系的課程架構(gòu)差異巨大，如果以財(cái)經(jīng)類的課程框架作為參照標(biāo)準(zhǔn)，數(shù)學(xué)統(tǒng)計(jì)類的院系就很難適應(yīng)，反之亦然。此外，高校的精算教育，若以培養(yǎng)精算師為目的，往往需要與認(rèn)可精算師資格的精算職業(yè)團(tuán)體密切合作，但中國精算師協(xié)會經(jīng)辦的精算師資格考試已經(jīng)停擺多年，高校該與哪個精算職業(yè)團(tuán)體密切合作呢？

筆者在之前文章中只是提出了問題而并未給出解決辦法。本文將專注于分析和解決問題，針對財(cái)經(jīng)院校如何設(shè)置精算本科專業(yè)培養(yǎng)方案和教學(xué)計(jì)劃的問題，結(jié)合自己二十年來關(guān)于精算職業(yè)制度和精算教育的考察、研究、思考和實(shí)踐，先明晰“精算”概念含義以及合格精算師的知識結(jié)構(gòu)與課程內(nèi)容框架，進(jìn)而明確高校設(shè)置精算教育的培養(yǎng)目標(biāo)和應(yīng)遵循的原則，最后分析如何將精算師知識結(jié)構(gòu)中適合學(xué)歷教育訓(xùn)練的內(nèi)容融入到我國高校（經(jīng)濟(jì)金融類）本科教育的現(xiàn)有課程體系中，提出一份可供相關(guān)同仁參考的本科精算專業(yè)教學(xué)計(jì)劃。

二、概念認(rèn)知與基本原則

精算教師，尤其是負(fù)有管理責(zé)任的精算教師，必須了解什么是“精算”，包括精算教育體系、精算師職業(yè)制度以及兩者之間的相互關(guān)系。但這并不容易，筆者的認(rèn)知也未必完全正確，這里只是將自己多年來的學(xué)習(xí)和研究心得簡要陳述如下。

精算教育體系，是精算師職業(yè)制度（actuarial profession）的一個重要組成部分，用于培養(yǎng)和選拔合格精算師（qualified actuary 或fellow member），通常由一系列學(xué)習(xí)課程和相應(yīng)的考試要求與規(guī)則，包括繼續(xù)教育管理辦法構(gòu)成。

確認(rèn)一名受教育者或候選人（常稱為精算學(xué)生）是否為合格精算師，確認(rèn)主體是一個國家或地區(qū)的精算師職業(yè)團(tuán)體，也就是我們常說的精算師協(xié)會或者精算學(xué)會，其實(shí)質(zhì)是該精算團(tuán)體在吸納和認(rèn)可本團(tuán)體新會員的一套標(biāo)準(zhǔn)和辦法。

精算師主要在保險及其相關(guān)領(lǐng)域內(nèi)工作，其中，保險領(lǐng)域內(nèi)的有些精算師需要承擔(dān)一定的法定簽字責(zé)任，包括簽署公司的責(zé)任準(zhǔn)備金報(bào)告、償付能力報(bào)告或保險產(chǎn)品定價說明等文件。這類精算師被稱為“簽字精算師”，在中國保險業(yè)內(nèi)又稱為“總精算師”，而認(rèn)可或賦予精算師簽字權(quán)的行為主體是政府監(jiān)管部門。按照慣例，政府監(jiān)管部門往往會認(rèn)可或賦予本國或本地區(qū)的精算師職業(yè)團(tuán)體中的正式成員來擔(dān)任簽字精算師或總精算師。比如在美國，簽字精算師需要是美國精算師協(xié)會（American Academy of Actuaries）的會員，但究竟以什么方式和標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)可，以及認(rèn)可什么人，由政府監(jiān)管部門根據(jù)實(shí)際情況自己決定。

換句話說，某個精算師職業(yè)團(tuán)體認(rèn)可的正式會員（fellow）都可以被稱為（合格）精算師，但其中承擔(dān)簽字責(zé)任的精算師資格，則由政府監(jiān)管部門認(rèn)定或授權(quán)。

實(shí)行精算師職業(yè)制度的國家或地區(qū)，都會有一個以地名為前綴命名的精算師協(xié)會，比如上面提及的美國精算師協(xié)會（AAA），又比如中國精算師協(xié)會。一個國家內(nèi)也可以有多個不同類型的精算師職業(yè)團(tuán)體，或者幾個主權(quán)國家建立共同的精算師職業(yè)團(tuán)體，比如我們比較熟悉的北美精算學(xué)會（SoA）和北美非壽險精算學(xué)會（CAS），其譯名中的“北美”，就是意指它們是美國、加拿大和墨西哥的聯(lián)合組織，它們與代表美國精算師的AAA具有不同屬性，不涉及精算實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的制定和精算師的簽字權(quán)問題，只是培養(yǎng)和選拔“合格精算師”的區(qū)域性組織，也可以看作是側(cè)重于“教育”的精算團(tuán)體。

中國，除了有大陸的中國精算師協(xié)會，在香港地區(qū)和臺灣地區(qū)各有一個精算師職業(yè)組織。香港精算學(xué)會沒有自己的精算體系；臺灣曾經(jīng)有，但由于維持成本太高，現(xiàn)在基本上直接照搬SoA 和CAS 的；而中國精算師協(xié)會曾經(jīng)建立了一套體系，但也由于種種原因，其核心的資格考試、職業(yè)培訓(xùn)職能已經(jīng)停擺多年。

所以，一個國家或地區(qū)的精算師職業(yè)團(tuán)體，無論該團(tuán)體是代表一個主權(quán)國家的精算師協(xié)會，還是僅側(cè)重于通過自己建立的一套教育體系來培養(yǎng)和選拔本團(tuán)體的正式會員，都是培養(yǎng)和選拔合格精算師的主體。由其設(shè)計(jì)和建立的精算教育和資格標(biāo)準(zhǔn)體系，直接培養(yǎng)目標(biāo)是本團(tuán)體的正式會員，亦即合格精算師，間接目標(biāo)則是推薦和輸送自己的會員獲得本國或他國政府監(jiān)管部門的認(rèn)可，擔(dān)任簽字精算師。

又由于保險及相關(guān)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險構(gòu)成相對比較復(fù)雜，導(dǎo)致精算師的工作內(nèi)容也比較復(fù)雜，進(jìn)而導(dǎo)致精算教育課程體系和內(nèi)容構(gòu)成龐雜，精算學(xué)生所需要的學(xué)習(xí)時間和考試過程也很長。因此，培養(yǎng)合格精算師的精算教育體系，實(shí)際上由兩部分共同構(gòu)成，高校學(xué)歷教育與業(yè)內(nèi)在職自學(xué)，兩方面各自承擔(dān)的比例因國家和地區(qū)而異，歐洲大陸國家主要依靠高校，英國和澳大利亞約各占一半，北美SoA和CAS則相對獨(dú)立，與高校的合作還不夠深入。

中國的情況與北美類似，精算師協(xié)會與興辦精算教育的高校之間，在培養(yǎng)合格精算師的教育協(xié)作上，因各自的主管部門不同，一直沒有像歐洲大陸國家和英國、澳大利亞那樣形成良好的教育協(xié)作關(guān)系。

我國已設(shè)置本科和研究生精算教育的高校，無論是否獲得教育部批準(zhǔn)，無論是設(shè)置在財(cái)經(jīng)院系還是數(shù)學(xué)統(tǒng)計(jì)院系，都不能不參照某個精算師職業(yè)團(tuán)體所設(shè)計(jì)的教育標(biāo)準(zhǔn)和考試要求來設(shè)置自己的培養(yǎng)方案和教學(xué)計(jì)劃，差別僅在于兩項(xiàng)具體內(nèi)容上：第一，選擇參照哪個精算師職業(yè)團(tuán)體的教育標(biāo)準(zhǔn)和考試要求；第二，如何參照與結(jié)合，在教材使用和考試方法上關(guān)聯(lián)至什么程度。如果在不能回答和解決這兩個問題的前提下設(shè)置精算專業(yè)，其實(shí)是學(xué)校和精算教育管理當(dāng)事人對所招收的學(xué)生不負(fù)責(zé)任，就是放羊式的精算教育，在這種模式下的高校畢業(yè)生，絕大部分沒有能力從事精算工作，更不能成為合格精算師。

概括而言，筆者認(rèn)為，Actuarial Control Cycle是對“精算”概念及其內(nèi)涵直觀且恰當(dāng)?shù)拿枋?，它是由英國精算師協(xié)會前主席Jeremy Goford提出，并由澳洲精算師和精算教育工作者發(fā)揚(yáng)光大的。筆者曾將其翻譯為“精算管理控制系統(tǒng)”，簡稱“精算管理”，強(qiáng)調(diào)其管理學(xué)含義。具體如圖1 所示，它對精算實(shí)務(wù)工作的描述十分清晰，不必再用文字贅述。

需要解釋的是圖1所描述的精算管理原理與精算教育之間的關(guān)系。

精算師通過遵循一系列實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)與職業(yè)操守來行使精算工作，而精算教育中的專業(yè)基礎(chǔ)課和專業(yè)課程，則是為了支持制定和不斷更新精算實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的理論方法。

?圖1 精算管理控制系統(tǒng)

經(jīng)典的精算問題是負(fù)債評估和定價，主要在公司業(yè)務(wù)的負(fù)債方，并逐漸向資產(chǎn)方延伸，包括資產(chǎn)負(fù)債管理（ALM），相應(yīng)地，精算師協(xié)會也制定了一套實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)來處理這些問題，而這套標(biāo)準(zhǔn)的制定和維護(hù)則需要相應(yīng)的教育訓(xùn)練體系來支持，以維持其合理性和及時性。

綜上分析及認(rèn)知，高校精算教育作為整個精算教育體系的基礎(chǔ)部分，必須遵循精算教育的基本規(guī)律和特征。對此，筆者將自己的認(rèn)知和觀點(diǎn)概括如下：

1.高校精算專業(yè)必須以培養(yǎng)合格精算師（fellow）為終極目標(biāo)，以達(dá)到或接近于準(zhǔn)精算師（associate）資格為直接目標(biāo)。

2.高校精算教育的最佳模式為“本碩連讀”模式，但在本科與碩士之間，給本科生一個選擇機(jī)會，讓其決定是否繼續(xù)讀精算碩士、轉(zhuǎn)讀其他專業(yè)或直接就業(yè)。

3.以合格精算師的知識結(jié)構(gòu)和水準(zhǔn)要求為參照，高校精算學(xué)歷教育（包括本科+碩士）只能完成一半（50%—60%）左右的學(xué)習(xí)程度，另一半需要在工作實(shí)踐中結(jié)合自學(xué)考試來完成。

4.在合格精算師的知識結(jié)構(gòu)及水準(zhǔn)要求中，量化訓(xùn)練與非量化訓(xùn)練內(nèi)容，或者說偏理科與偏文科的內(nèi)容相對平衡，大致占比為4∶6，又根據(jù)對多數(shù)人的學(xué)習(xí)規(guī)律的觀察和體驗(yàn)，關(guān)于數(shù)學(xué)模型與量化分析的訓(xùn)練內(nèi)容更適合放在高校學(xué)歷教育階段完成，而內(nèi)容偏文科、與實(shí)務(wù)相關(guān)并需要綜合分析的內(nèi)容，則可以延遲至畢業(yè)后的工作過程中自學(xué)。

5.在合格精算師的整體知識結(jié)構(gòu)和水準(zhǔn)要求中，有一多半的學(xué)習(xí)內(nèi)容（至少60%以上）是國際通用的，與本國或本區(qū)域內(nèi)的具體商業(yè)環(huán)境及法規(guī)沒有直接關(guān)系，因此，高校精算專業(yè)課程設(shè)置，尤其是本科階段，沒有必要過多強(qiáng)調(diào)本國的具體實(shí)務(wù)內(nèi)容。

6.高校精算教育，特別是精算本科專業(yè)教育的核心要務(wù)和主要抓手，在于培養(yǎng)學(xué)生的學(xué)習(xí)能力，特別是培養(yǎng)自學(xué)能力。

7.以培養(yǎng)學(xué)習(xí)能力為抓手的精算教育，既倚重于合理的培養(yǎng)方案和教學(xué)計(jì)劃，更依靠精算老師的實(shí)際教學(xué)行為，而且，細(xì)節(jié)往往決定成敗。比如，如果兩門關(guān)鍵課程的教學(xué)順序安排不當(dāng)，就可能嚴(yán)重影響整體教學(xué)效果；又如，僅僅通過一門《微積分》或《數(shù)學(xué)分析》課程的優(yōu)質(zhì)教學(xué)，就可以決定性地奠定學(xué)生的自學(xué)能力和自學(xué)習(xí)慣。

8.培養(yǎng)方案及教學(xué)計(jì)劃，就像一項(xiàng)工程的設(shè)計(jì)圖，需要考慮可能獲得的建筑材料和施工人員素質(zhì)。方案設(shè)計(jì)與實(shí)際施教，相輔相成，缺一不可。而培養(yǎng)方案設(shè)計(jì)與施教質(zhì)量又取決于教師的素質(zhì)。

9.合理的培養(yǎng)方案和教學(xué)計(jì)劃可以復(fù)制和推廣，不同學(xué)校以及同一學(xué)校但不同院系的教學(xué)資源和經(jīng)驗(yàn)可以交流和分享。

10.教育培養(yǎng)方案和實(shí)際教學(xué)工作都必須依靠教師，精算教師是否愿意參與制定教學(xué)計(jì)劃，是否積極投入教學(xué)工作，取決于高校管理者對教師的考核和管理機(jī)制，更取決于管理者對教學(xué)與研究相互關(guān)系的理解。

總之，要建設(shè)一個好的精算專業(yè)，首要任務(wù)是設(shè)計(jì)一套合理的培養(yǎng)方案和教學(xué)計(jì)劃，這需要匯集各校眾多精算老師和業(yè)界精算師的集體智慧和經(jīng)驗(yàn)，除了理解“精算”的含義以外，還需要正確把握關(guān)于合格精算師所需具備的知識結(jié)構(gòu)框架及其各主要元素之間的邏輯關(guān)系。

三、精算師的知識結(jié)構(gòu)與學(xué)習(xí)內(nèi)容

一方面，高校精算教育屬于新興專業(yè)，所依托的具體院系紛雜，加之對精算師職業(yè)制度及其精算教育體系的理解不夠充分和精算師資力量不足，各校的課程設(shè)置往往缺乏邏輯性和系統(tǒng)性，課程設(shè)置比較隨意。

另一方面，由精算師職業(yè)團(tuán)體設(shè)計(jì)的教育體系，雖然課程之間的邏輯關(guān)聯(lián)性、應(yīng)用針對性、系統(tǒng)性和更新及時性都很強(qiáng)，而且各主要精算團(tuán)體也一直在不斷探索和實(shí)踐與高校學(xué)歷教育的協(xié)作模式，但并沒有形成一種國際統(tǒng)一或通用的模式，更不適合作為我國高校特別是財(cái)經(jīng)院校設(shè)置精算專業(yè)的參照。

但無論如何，我們首先應(yīng)該了解和把握精算教育體系的整體架構(gòu)、課程之間的邏輯關(guān)聯(lián)，或者說是了解和把握合格精算師的整體知識結(jié)構(gòu)、主要板塊的內(nèi)容及學(xué)習(xí)量，以及各板塊之間的邏輯關(guān)系，盡管這是一個動態(tài)概念，并沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和答案。在此前提下，盡可能匯集已有的認(rèn)知和經(jīng)驗(yàn)，制定適合本校和本院系教育環(huán)境的培養(yǎng)方案和教學(xué)計(jì)劃。

筆者基于自己的理解，將合格精算師的整體知識架構(gòu)、知識板塊及其學(xué)習(xí)量、各板塊之間的邏輯關(guān)系概括表述為表1。

如表1 所示，精算師的知識結(jié)構(gòu)或教育訓(xùn)練要求可以分為三個層面的課程內(nèi)容：基礎(chǔ)課程、專業(yè)基礎(chǔ)課程、應(yīng)用實(shí)務(wù)課程。其中，高校學(xué)歷教育主要涉及第一和第二層面，第三層面的實(shí)務(wù)課程需要結(jié)合工作實(shí)踐自學(xué)。

?表1 精算師的知識結(jié)構(gòu)與課程架構(gòu)

（一）第一層面：基礎(chǔ)課程

第一層面的基礎(chǔ)課程占據(jù)了本科學(xué)歷的大部分時間，大約需要三年（六個學(xué)期）的學(xué)習(xí)，具體又分為基本技能課程和基礎(chǔ)核心課程兩大類?；A(chǔ)技能課程再細(xì)分為語言基礎(chǔ)和法律基礎(chǔ)兩小類。

1.語言基礎(chǔ)課程

語言技能包括人與人的交流語言和計(jì)算機(jī)語言。人的語言包括中文和外語兩類，各高校的公共課程中都有要求，學(xué)習(xí)量也足夠。而且，現(xiàn)代精算師的教育訓(xùn)練特別注重交流技能，比如英國精算師協(xié)會的考試課程中有一門“交流（Communication）”課程（編號CA3）。筆者結(jié)合多年來對精算學(xué)生和從業(yè)者的了解，確信這門課非常必要。

計(jì)算機(jī)語言及編程訓(xùn)練，這些年來各高校也十分重視，開設(shè)有多門計(jì)算機(jī)應(yīng)用課程，但計(jì)算機(jī)技術(shù)發(fā)展日新月異，很難說應(yīng)該具體訓(xùn)練什么語言或技術(shù)，結(jié)合對精算實(shí)踐的觀察，以上海財(cái)大歷屆畢業(yè)生的反饋意見為例，認(rèn)為“Excel + 某種語言編程”最為適用，比如上財(cái)有一門“Excel 在管理決策中的應(yīng)用”課程，比較受精算畢業(yè)生的推薦，而英國精算師協(xié)會的課程中則有短訓(xùn)課程“模型（Modeling Course）”，主要內(nèi)容也是要求用Excel做數(shù)據(jù)分析。

2.法律基礎(chǔ)課程

財(cái)經(jīng)領(lǐng)域中的各種行當(dāng)，都是在某一特定市場環(huán)境中工作，必須了解本國或本市場區(qū)域內(nèi)的相關(guān)法律規(guī)章，精算師作為金融管理領(lǐng)域中的專門職業(yè)，自然不例外。在圖1描述的“精算管理控制系統(tǒng)（actuarial control cycle）”中，處于頂層的構(gòu)成要素正是“商業(yè)環(huán)境（commercial environment）”，主要指法律法規(guī)環(huán)境。財(cái)經(jīng)類高校也比較重視這項(xiàng)內(nèi)容，通常將“經(jīng)濟(jì)法”設(shè)置為公共課，以“合同法”為主要內(nèi)容。財(cái)經(jīng)院校的精算專業(yè)屬于應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)二級學(xué)科，往往開設(shè)有“公司法”和“監(jiān)管法”為主要內(nèi)容的“金融法”課程，比“經(jīng)濟(jì)法”和“金融法”更基礎(chǔ)的課程還有“法學(xué)概論”，個人覺得可以把“立法法”內(nèi)容納入其中，并介紹幾大法系及其基本法理。

財(cái)經(jīng)院校大多有法學(xué)院，開設(shè)這些課程都不是問題。

3.核心基礎(chǔ)課程

核心基礎(chǔ)課程分為兩大類，數(shù)學(xué)統(tǒng)計(jì)類與經(jīng)濟(jì)金融類，學(xué)習(xí)量都很大。財(cái)經(jīng)院系與數(shù)學(xué)統(tǒng)計(jì)院系各自設(shè)置的精算教育，主要差異就在于對這兩項(xiàng)核心基礎(chǔ)課程的偏重和取舍上，若要想兩樣都占據(jù)，則可能欲速不達(dá)，甚至得不償失。

（1）數(shù)學(xué)與統(tǒng)計(jì)

許多人將精算學(xué)作為應(yīng)用數(shù)學(xué)的一個領(lǐng)域或分支，不是沒有道理，因?yàn)閷?shù)學(xué)的要求確實(shí)比較高。首先，數(shù)學(xué)走向應(yīng)用，必須以四門高等數(shù)學(xué)課程為基礎(chǔ)，分別是微積分或數(shù)學(xué)分析、線性代數(shù)、空間解析幾何、微分方程。之后，數(shù)學(xué)從兩個主要方向走向應(yīng)用，一個是以解（偏）微分方程為主要內(nèi)容的計(jì)算數(shù)學(xué)，另一個是以通過數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)規(guī)律的統(tǒng)計(jì)數(shù)學(xué)或隨機(jī)數(shù)學(xué)。精算學(xué)屬于后者，主要應(yīng)用統(tǒng)計(jì)和隨機(jī)數(shù)學(xué)，這至少需要兩門課程：概率論與數(shù)理統(tǒng)計(jì)、隨機(jī)過程。

如此一來，就需要設(shè)置六門課程，四門傳統(tǒng)高等數(shù)學(xué)課程和兩門隨機(jī)數(shù)學(xué)課程，而且微積分或數(shù)學(xué)分析往往需要上三學(xué)期，相當(dāng)于三門課，總計(jì)就是七八門數(shù)學(xué)課，純學(xué)習(xí)量大約是兩年時間，跨度則是兩年半至三年（五六個學(xué)期）。

這樣的數(shù)學(xué)學(xué)習(xí)要求，成為財(cái)經(jīng)類院校舉辦精算本科專業(yè)的主要障礙，因?yàn)榘瓷鲜鲆笤O(shè)置的課程確實(shí)有點(diǎn)像數(shù)學(xué)系的學(xué)生，與本院或本校其他財(cái)經(jīng)類專業(yè)的學(xué)習(xí)量不太平衡。這或許也是國外多數(shù)高校把精算專業(yè)設(shè)置在數(shù)學(xué)系或統(tǒng)計(jì)系的重要原因。

（2）經(jīng)濟(jì)與金融

除數(shù)學(xué)之外，精算學(xué)的另一重要基礎(chǔ)內(nèi)容便是經(jīng)濟(jì)學(xué)與金融學(xué)，這也正是財(cái)經(jīng)院校辦精算專業(yè)的優(yōu)勢所在，各財(cái)經(jīng)院校在這方面設(shè)置的課程足夠多，要求也足夠高。具體而言，經(jīng)濟(jì)學(xué)課程包含西方經(jīng)濟(jì)學(xué)中的微觀和宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)內(nèi)容，另外還設(shè)有馬克思主義經(jīng)濟(jì)學(xué)課程。金融學(xué)課程的主要內(nèi)容包括兩門：一門是“公司金融（Corporate Finance）”，又稱財(cái)務(wù)管理；另一門姑且稱為“會計(jì)準(zhǔn)則與報(bào)表”，可以考慮將國際會計(jì)準(zhǔn)則（IFRSs）和中國會計(jì)準(zhǔn)則都加進(jìn)去，這也符合精算發(fā)展的趨勢和要求。

財(cái)經(jīng)院校通常還在延續(xù)將傳統(tǒng)的貨幣銀行學(xué)作為公共課，但精算學(xué)強(qiáng)調(diào)微觀內(nèi)容的訓(xùn)練，而貨幣銀行學(xué)屬于宏觀金融，以后應(yīng)該可以跟宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的內(nèi)容合并。

總之，精算學(xué)的兩大基礎(chǔ)支柱中，財(cái)經(jīng)院校弱在數(shù)學(xué)而強(qiáng)于經(jīng)濟(jì)與金融（包括法學(xué)），后者可至少有三門課：經(jīng)濟(jì)學(xué)、公司金融、會計(jì)準(zhǔn)則與報(bào)表。與這三門課相對應(yīng)的精算教育和考試課程，以英國精算師協(xié)會的考試課程為參照，包括編號CT7（Economics）和編號CT2（Finance and Financial Reporting）的全部內(nèi)容，以及編號CT9（Financial Economics）的部分內(nèi)容。

需要說明的是，經(jīng)濟(jì)與金融類課程是精算學(xué)的基礎(chǔ)支柱之一，其本身對數(shù)學(xué)基礎(chǔ)的要求也很高，尤其是金融經(jīng)濟(jì)學(xué)（Financial Economics），需要以“隨機(jī)過程”為基礎(chǔ)。

（二）第二層面：專業(yè)基礎(chǔ)課程

如前所述，本科精算專業(yè)的學(xué)習(xí)量，如果把第一層面的課程學(xué)好、學(xué)扎實(shí)，差不多需要整三年的學(xué)習(xí)時間，這樣一來，留給“專業(yè)”課程的時間已不足一年，除去實(shí)習(xí)和畢業(yè)論文的時間，實(shí)際上只有一個學(xué)期了，但還有至少五門課程需要學(xué)習(xí)：（1）利息理論與模型；（2）風(fēng)險理論與模型；（3）壽險精算；（4）精算管理；（5）投資與資產(chǎn)負(fù)債管理。

以筆者個人的觀察和經(jīng)驗(yàn)，第五門課程“投資學(xué)”或“投資與資產(chǎn)負(fù)債管理”，難以在本科階段設(shè)置了。筆者最近仔細(xì)閱讀了北方一所著名高校2020年度制定的精算專業(yè)本科教學(xué)計(jì)劃，感覺設(shè)置了太多的課程，其學(xué)習(xí)量似乎超過了國內(nèi)和國外本科加上碩士學(xué)位的學(xué)習(xí)量要求，如果真教真學(xué)，恐怕對學(xué)生的健康是一種傷害。

以上五門課程都是各精算師協(xié)會要求的考試課程，具體不再描述。

（三）第三層面：應(yīng)用領(lǐng)域?qū)崉?wù)課程

就像醫(yī)生被分為外科、內(nèi)科、傳染科醫(yī)生一樣，精算師也有具體的專門應(yīng)用領(lǐng)域，有壽險精算師、財(cái)險精算師、養(yǎng)老金精算師和投資精算師，近些年來又有風(fēng)險管理精算師（ERM Actuary），相信以后還可能產(chǎn)生具備新領(lǐng)域?qū)ｉL的精算師。

自然，各應(yīng)用領(lǐng)域的精算師都需要受到相應(yīng)領(lǐng)域的專門訓(xùn)練和考試，包括獲得精算師資格以后的繼續(xù)學(xué)習(xí)及考核。但這些內(nèi)容主要是在職學(xué)習(xí)與內(nèi)部培訓(xùn)，與高校的學(xué)歷教育無關(guān)，因此不在此贅述。

四、如何融入高校本科培養(yǎng)模式

所有的高校都重視本科教育，會在學(xué)校層面設(shè)置一個總體培養(yǎng)方案，劃定課程設(shè)置結(jié)構(gòu)。中國教育部也針對高校教育頒布過教學(xué)質(zhì)量國家標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)容包括培養(yǎng)目標(biāo)、課程體系、教學(xué)規(guī)范、質(zhì)量保證和教學(xué)效果等要求。

以中央財(cái)經(jīng)大學(xué)為例，學(xué)校教務(wù)處規(guī)劃的課程設(shè)置結(jié)構(gòu)如表2 所示，本科各專業(yè)學(xué)生畢業(yè)應(yīng)取得最低總學(xué)分157 學(xué)分。其中，通識教育課程模塊12學(xué)分，公共通修課程模塊55學(xué)分，基礎(chǔ)核心課程模塊47學(xué)分，開放選修課程模塊34學(xué)分（專業(yè)進(jìn)階課程至少14學(xué)分，專業(yè)拓展課至少20 學(xué)分），實(shí)踐環(huán)節(jié)9學(xué)分。

其他學(xué)校也實(shí)行類似的學(xué)分制，總學(xué)分都在150 分以上，每個學(xué)分大致對應(yīng)普通課程16個學(xué)時。

由于精算專業(yè)與精算師職業(yè)資格考試課程有部分對應(yīng)關(guān)系，對文科課程和理科課程的學(xué)習(xí)內(nèi)容要求相對較高，如果想在全校為各學(xué)科專業(yè)共同設(shè)置的通識通修課程基礎(chǔ)上，再把想要的精算相關(guān)課程都添加進(jìn)去，課時數(shù)將嚴(yán)重偏多，導(dǎo)致學(xué)生整天都在教室里聽課，加上學(xué)校組織的各種其他活動，學(xué)生基本上沒有自修和做大量練習(xí)的時間，這違背合理的學(xué)習(xí)規(guī)律，教學(xué)效果事倍功半。

比較可行的做法是，在表2 描述的課程架構(gòu)中充分利用“通識教育課程”和“公共通修課程”板塊中除“思想政治與軍事”外的可調(diào)整空間進(jìn)行課程創(chuàng)新設(shè)計(jì)。

比如在通識教育板塊，12學(xué)分的課時空間還是蠻大的，筆者曾經(jīng)嘗試在上海財(cái)大通識課的“新生導(dǎo)論”模塊開設(shè)了一門《保險精算的教育設(shè)計(jì)與學(xué)習(xí)方法》，初衷是想給精算新生講講相當(dāng)于這篇文章所涉及的內(nèi)容，讓他們知道“精算”是咋回事，四年的課程是怎么設(shè)計(jì)的，應(yīng)該怎么學(xué)習(xí)，等等。可惜在細(xì)節(jié)上沒有掌握好，因?yàn)槭窃谌＝虒W(xué)系統(tǒng)中公開選課，又有人數(shù)限制，結(jié)果連續(xù)開設(shè)了兩年，竟然沒有一名精算新生選上，全部是會計(jì)、工商、經(jīng)濟(jì)、數(shù)學(xué)系的學(xué)生來修課，令人哭笑不得。

但筆者相信，只要溝通協(xié)調(diào)工作到位，還是有辦法讓精算新生選上這門課的。另外，還可以考慮在通識課的“歷史、政治與社會”模塊下，開設(shè)一門“精算與保險史”課程，也很有意義。再就是考慮在“語言、文學(xué)與藝術(shù)”模塊下開設(shè)一門“寫作與交流技能”課，有助于對應(yīng)和補(bǔ)充“精算交流（communications）”課程。此外，經(jīng)常請來的校外專家的講座也可以組織成為“名師講座”課，等等。

“開放選修課”板塊的調(diào)配空間也很大，只是精算專業(yè)老師的人數(shù)較少，難以顧及所有方面。如果一個精算專業(yè)有五名精算專業(yè)老師，可以考慮在表1 第二層面課程中先讓每人負(fù)責(zé)一門專業(yè)基礎(chǔ)課，然后在第一層面中再選擇并負(fù)責(zé)另一門基礎(chǔ)課程，這樣就有十門課程了，其他的基礎(chǔ)課程盡量協(xié)調(diào)安排其他院系的老師來授課。

至于表1 中第三層面的課程方向，最好能作為各位專業(yè)老師選擇的學(xué)習(xí)和研究方向，自己學(xué)習(xí)和研究，這將大大助力前兩個層面的教學(xué)。

篇幅關(guān)系，不再具體描述每一門課程的設(shè)置內(nèi)容和理由，以下參照某財(cái)經(jīng)大學(xué)本科精算專業(yè)教學(xué)計(jì)劃的模板，嘗試將表1 中第一和第二層面的課程融入進(jìn)去，概括為表3。

?表2 中央財(cái)經(jīng)大學(xué)本科課程設(shè)置基本結(jié)構(gòu)

?表3 財(cái)經(jīng)院校本科精算專業(yè)教學(xué)計(jì)劃設(shè)想（總學(xué)分150分）

五、結(jié)束語

筆者在上海財(cái)經(jīng)大學(xué)工作二十余年，多數(shù)時間實(shí)際負(fù)責(zé)精算專業(yè)方向的教學(xué)，感覺最難做的事情就是設(shè)置本科精算方向的教學(xué)計(jì)劃，尤其難在課程門數(shù)已經(jīng)太多的情況下卻仍只可能（以選修的名義）增加而極難減少，有各種不能減少的理由。

憑心而論，就算自己做了這么多年的精算老師，而且還是精算專業(yè)方向的負(fù)責(zé)人，卻從未有過像這樣連續(xù)花好多天時間靜下來專注于思考和總結(jié)精算教育問題——從整體培養(yǎng)方案到一門門課的內(nèi)容計(jì)劃安排。在職在崗時，感覺整天忙于各種自己并不喜歡的會議、評估申報(bào)等事務(wù)，應(yīng)接不暇，沒有時間系統(tǒng)思考專業(yè)教育計(jì)劃和落實(shí)辦法，這種現(xiàn)象本身就存在很大的問題。

今天，筆者已經(jīng)不在崗、不在職，有機(jī)會坐下來重新思考和研究精算教育，將自己的經(jīng)驗(yàn)和心得記錄下來供同仁參考，但也深知這僅僅是貢獻(xiàn)了一份參考材料而已，解決問題并不容易。比如，上述文字來不及涉及精算方向的專業(yè)碩士課程應(yīng)該如何設(shè)置，又該如何適應(yīng)本科背景是精算和不是精算兩類學(xué)生的情況？更大的問題是，數(shù)學(xué)和統(tǒng)計(jì)院系下設(shè)置的精算專業(yè)方向，包括本科學(xué)歷和研究生學(xué)歷，與財(cái)經(jīng)院校金融或保險系下設(shè)置的精算教育究竟是什么關(guān)系，如何發(fā)揮各自的所長，或相互借鑒、協(xié)作？諸如此類。

建設(shè)一所大學(xué)也像建設(shè)一座城市。市政建設(shè)既要有總體規(guī)劃，更要靠一項(xiàng)項(xiàng)具體工程來實(shí)現(xiàn)。大學(xué)教育亦如此，當(dāng)然要有長遠(yuǎn)而系統(tǒng)的整體規(guī)劃，但更要依靠一個又一個的學(xué)科和專業(yè)建設(shè)來實(shí)現(xiàn)，總體規(guī)劃和具體學(xué)科專業(yè)建設(shè)相輔相成，缺一不可。

學(xué)科和專業(yè)建設(shè)必須依靠專業(yè)教師，關(guān)鍵在于對精算專業(yè)的考核和管理機(jī)制，源于教學(xué)與研究相互關(guān)系的價值觀。

路漫漫其修遠(yuǎn)兮。高校的精算教育，還將繼續(xù)“摸著石頭過河”。