胡程朝

（中國人民銀行吳忠市中心支行，寧夏 吳忠 751100）

加強(qiáng)反洗錢管理，是維護(hù)金融體系穩(wěn)健運(yùn)行的必要手段。只有做好反洗錢工作，才能為遏制及打擊洗錢違法犯罪活動、減輕黑錢對金融體系的沖擊、遏制經(jīng)濟(jì)犯罪和貪污賄賂蔓延等提供有力支持，促進(jìn)市場經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行，維護(hù)金融機(jī)構(gòu)誠信，保障金融穩(wěn)定，為新時期中國特色社會主義建設(shè)保駕護(hù)航。其中金融機(jī)構(gòu)在反洗錢方面發(fā)揮著至關(guān)重要的作用，承擔(dān)著相應(yīng)的職能和責(zé)任，具有對應(yīng)權(quán)力，需要全面探索提高反洗錢水平的可行路徑。

一、金融機(jī)構(gòu)高級管理人員反洗錢履職的重要性

金融機(jī)構(gòu)作為資金流動的樞紐，是反洗錢工作的前線，是推動反洗錢工作順利、有效開展的基礎(chǔ)機(jī)構(gòu)。而高級管理人員作為金融機(jī)構(gòu)中處于高層次崗位、手握管理大權(quán)的人員，則必須加強(qiáng)反洗錢履職，明確自身義務(wù)、責(zé)任與權(quán)力，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)范做好本職工作，推動整個機(jī)構(gòu)反洗錢工作的高水平開展。首先，高級管理人員承擔(dān)著反洗錢義務(wù)和責(zé)任。作為金融機(jī)構(gòu)的核心成員，高級管理人員具有參與決策的權(quán)力，能夠直接參與到反洗錢工作的決策和管理之中。只有他們做好本職工作，才能保障反洗錢工作的有效開展。其次，高級管理人員需要引導(dǎo)和帶動其他人員共同落實(shí)反洗錢工作。金融機(jī)構(gòu)反洗錢作用的發(fā)揮，必然需要整個機(jī)構(gòu)上下一心，共同采取有效措施開展相關(guān)工作。而高級管理人員需要在此過程中做到以身作則，樹立良好榜樣，為下屬作出表率，從而落實(shí)反洗錢工作。同時高級管理人員還需要加強(qiáng)管理，對下屬履行反洗錢職責(zé)、反洗錢工作開展等情況進(jìn)行準(zhǔn)確把握、嚴(yán)格監(jiān)管，從而確保整個金融機(jī)構(gòu)發(fā)揮反洗錢作用。最后，高級管理人員需要掌握反洗錢工作的開展方法與要點(diǎn)。要保障反洗錢工作有效落實(shí)，必然需要對工作開展方法進(jìn)行準(zhǔn)確把握，弄清楚工作內(nèi)容，掌握反洗錢渠道，同時加強(qiáng)管理和監(jiān)督，從而基于科學(xué)理論、方法以及先進(jìn)技術(shù)等優(yōu)化決策，保障反洗錢效果。

二、金融機(jī)構(gòu)高級管理人員反洗錢履職現(xiàn)狀

隨著金融市場的逐步發(fā)展與成熟，反洗錢工作越來越受重視，不少金融機(jī)構(gòu)高級管理人員也積極投身其中，做好本職工作，為反洗錢事業(yè)的發(fā)展作出貢獻(xiàn)。就目前來看，受機(jī)構(gòu)規(guī)模的限制和影響，往往金融機(jī)構(gòu)規(guī)模越小，機(jī)構(gòu)高級管理人員反洗錢履職水平就越低，在內(nèi)控制度建設(shè)、人員配置、監(jiān)管考核等方面不夠規(guī)范，相應(yīng)的反洗錢成效也較差。而且較為明顯的一點(diǎn)問題是，隨著高級管理人員層級的逐步提升，履職成效反而逐步減弱。這是因?yàn)殡S著層級的不斷提高，相應(yīng)的職責(zé)規(guī)范、操作規(guī)程、監(jiān)督機(jī)制等就存在越多缺陷和不足。最高層級的管理人員受各方面因素的限制較少，相應(yīng)的反洗錢職責(zé)體系并不健全與完善，在相應(yīng)的履職方面自然難見成效。另外不難發(fā)現(xiàn)，隨著反洗錢工作重要性的愈加突出以及相關(guān)監(jiān)管評價的逐步優(yōu)化，高級管理層被問責(zé)的力度逐步增大，使得管理人員投入足夠精力支持相關(guān)工作開展，有利于反洗錢履職成效的顯著改善。在反洗錢履職水平不斷提高的當(dāng)下，及時改善和解決以下問題，是減少障礙、改善反洗錢成效的重要舉措。

1.反洗錢職責(zé)體系不完善

對反洗錢履職而言，必然需要完整、系統(tǒng)、標(biāo)準(zhǔn)的職責(zé)體系作為基礎(chǔ)支撐，否則履職過程往往欠缺有效規(guī)范，影響實(shí)際履職成效。就目前來看，金融機(jī)構(gòu)反洗錢職責(zé)體系并不完善，這使得部分高級管理人員很難對自身職責(zé)有清晰、準(zhǔn)確認(rèn)知和把握，自然難以在工作中有效履職，不利于金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的高水平開展。首先，沒有充分規(guī)定職責(zé)。如前所述，不少高級管理人員尤其是董事會、監(jiān)事會人員的反洗錢職責(zé)并沒有被明確規(guī)范，內(nèi)控制度中缺乏和高級管理人員反洗錢職責(zé)先關(guān)的內(nèi)容，難以從職責(zé)、制度層面對管理人員加以約束和規(guī)范，嚴(yán)重影響履職實(shí)效性。其次，相關(guān)制度不健全。部分金融機(jī)構(gòu)雖然對高級管理人員的反洗錢職責(zé)進(jìn)行了明確，但是并沒有在相應(yīng)的制度條款中進(jìn)行規(guī)范，導(dǎo)致履職活動缺乏指導(dǎo)性和規(guī)范性，也會影響機(jī)構(gòu)反洗錢工作的高水平開展。

2.反洗錢內(nèi)容獲知渠道多樣性不足

對反洗錢工作內(nèi)容進(jìn)行明確把握，是高級管理人員落實(shí)相關(guān)工作的必要方式。只有全面了解相關(guān)的具體信息，才能確保反洗錢決策和管理的依據(jù)足夠充足和有效，從根本上保障反洗錢工作的有效性。但是當(dāng)前部分金融機(jī)構(gòu)高級管理人員獲取反洗錢工作內(nèi)容信息的渠道較為有限，往往只會通過定期召開會議，或者內(nèi)部信息報送，又或者內(nèi)部培訓(xùn)來獲取相關(guān)信息，對三者的協(xié)調(diào)運(yùn)用不到位。而且在信息化時代，對信息技術(shù)的利用不到位，不僅限制了相關(guān)內(nèi)容信息的獲取渠道，也使得信息獲取效率、處理質(zhì)量等大受影響，難以滿足現(xiàn)代反洗錢工作的實(shí)際需求。

3.績效管理體系不健全

通過建立反洗錢績效管理體系，能夠以較為系統(tǒng)化、規(guī)范化的方式對反洗錢工作以及相關(guān)人員的履職情況進(jìn)行考核，進(jìn)而保障高級管理人員做好本職工作，同時準(zhǔn)確反映反洗錢管理中存在的問題，為后續(xù)的履職優(yōu)化以及工作優(yōu)化提供必要依據(jù)。但是當(dāng)前部分金融機(jī)構(gòu)的反洗錢績效管理體系尚未得到有效構(gòu)建，存在績效管理目標(biāo)設(shè)置過多、目標(biāo)分解過于復(fù)雜、績效考核覆蓋的范圍有限、反洗錢績效目標(biāo)與整體組織績效目標(biāo)存在沖突、非線性管理模式增加不確定性、基于反洗錢工作的績效激勵不合理、反洗錢激勵機(jī)制過于消極負(fù)面等問題。在績效管理體系不健全的情況下，反洗錢工作自然難以持續(xù)實(shí)現(xiàn)穩(wěn)步改善。

4.監(jiān)督管理不到位

加強(qiáng)監(jiān)督與管理，是保障反洗錢工作有效開展的推力，也是促使相關(guān)管理人員履行職責(zé)的關(guān)鍵。不過相應(yīng)的監(jiān)督管理并不到位，存在一定缺陷。其中最突出的問題就在于監(jiān)督機(jī)制不完善，沒有針對高級管理人員的工作情況、履職情況制定健全的監(jiān)督機(jī)制，難以進(jìn)行有效約束和規(guī)范，相應(yīng)的履職成效難保障。同時監(jiān)督工作的落實(shí)也難以保障，內(nèi)外監(jiān)管不協(xié)調(diào)，外部監(jiān)管難以真正與業(yè)務(wù)工作相掛鉤，內(nèi)部監(jiān)管則存在形式化嚴(yán)重的問題，導(dǎo)致監(jiān)管作用無法充分發(fā)揮，使得反洗錢履職大受影響。

三、金融機(jī)構(gòu)高級管理人員反洗錢履職的對策

1.加強(qiáng)反洗錢職責(zé)體系建設(shè)

明確規(guī)范反洗錢職責(zé)，能夠?yàn)楦呒壒芾砣藛T履職提供必要依據(jù)和有效約束、規(guī)范，保障履職成效。根據(jù)金融機(jī)構(gòu)實(shí)際情況和《金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)督管理辦法》（中國人民銀行令〔2021〕第3號），對具體的反洗錢職責(zé)進(jìn)行明確劃分，并建立相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，從根本上保障反洗錢工作得到有效落實(shí)。金融機(jī)構(gòu)高級管理人員需要對機(jī)構(gòu)的反洗錢監(jiān)管職責(zé)加以了解，弄清楚機(jī)構(gòu)本身在反洗錢方面的業(yè)務(wù)工作，并在實(shí)踐中支持相關(guān)工作開展。首先，需要對高級管理人員的審議決策職責(zé)加以明確。金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的開展，往往是建立在科學(xué)決策、合理計劃基礎(chǔ)之上的，而高級管理人員正是承擔(dān)決策職責(zé)的重要人員。以金融機(jī)構(gòu)反洗錢管理政策、組織架構(gòu)、工作原則、管理制度、年度工作計劃、工作報告等為基礎(chǔ)，讓高級管理人員在充分掌握各方面信息的情況下，合理制定工作改善計劃，針對重大反洗錢事件進(jìn)行應(yīng)對和處理。其次，明確高級管理人員的授權(quán)職責(zé)。在反洗錢工作的開展過程中，高級管理人員發(fā)揮著至關(guān)重要的領(lǐng)導(dǎo)作用，需要針對復(fù)雜的工作進(jìn)行權(quán)限授予，進(jìn)而支持相關(guān)工作的順利、有序開展。尤其是在信息化背景下，高級管理人員必須加強(qiáng)對信息系統(tǒng)操作權(quán)限、人力資源配置權(quán)限、方案計劃實(shí)施權(quán)限等的授予和管理，在防止相關(guān)權(quán)限被濫用的同時保障相關(guān)工作的開展有權(quán)限作為必要基礎(chǔ)，促進(jìn)反洗錢工作高水平開展。最后，明確高級管理人員的監(jiān)管職責(zé)。高級管理人員作為高層的領(lǐng)導(dǎo)者，往往并不直接參與到具體的反洗錢工作管理之中，不過需要進(jìn)行全局統(tǒng)籌規(guī)劃，加強(qiáng)監(jiān)督，對各部門、崗位和業(yè)務(wù)條線的反洗錢工作開展情況進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督，進(jìn)而保障反洗錢成效。

而在權(quán)責(zé)體系基礎(chǔ)之上，還需要對金融機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)部控制制度加以完善，從而確保高級管理人員能夠以科學(xué)、合理、規(guī)范的方式履行反洗錢職責(zé)。務(wù)必要把反洗錢工作滲透進(jìn)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)工作程序與管理系統(tǒng)的方方面面，強(qiáng)化反洗錢內(nèi)控制度與機(jī)構(gòu)其他制度的有效銜接及配合，并根據(jù)機(jī)構(gòu)實(shí)際情況對制度加以適當(dāng)調(diào)整與完善，從而構(gòu)建起合適的反洗錢內(nèi)控制度體系。加強(qiáng)客戶身份識別制度建設(shè)，結(jié)合黑名單庫、白名單庫、高風(fēng)險客戶識別系統(tǒng)等對客戶真實(shí)身份進(jìn)行有效確認(rèn)，從而為反洗錢工作的落實(shí)奠定基礎(chǔ)。加強(qiáng)大額和可疑交易報告制度建設(shè)，由高級管理人員主導(dǎo)對符合制度要求的交易進(jìn)行監(jiān)管和報告，一旦發(fā)現(xiàn)異常情況就需要按照相關(guān)歷程、規(guī)范進(jìn)行處理，提供預(yù)警信號。加強(qiáng)對客戶身份資料和交易記錄保存制度建設(shè)，按照相關(guān)規(guī)范與要求對客戶身份資料進(jìn)行嚴(yán)格管理，動態(tài)化地開展交易記錄保存工作；加強(qiáng)客戶洗錢風(fēng)險等級分類制度，根據(jù)客戶實(shí)際情況，對客戶洗錢風(fēng)險進(jìn)行合理分級，并針對不同等級的客戶采取不同的監(jiān)測模式，強(qiáng)化反洗錢監(jiān)管。加強(qiáng)反洗錢宣傳培訓(xùn)制度，由高級管理人員牽頭組織、開展各種反洗錢宣傳培訓(xùn)活動，提高金融機(jī)構(gòu)所有人員的反洗錢意識，引導(dǎo)內(nèi)部員工積極投身于反洗錢工作第一線。加強(qiáng)反洗錢保密制度建設(shè)，對反洗錢工作以及相關(guān)信息進(jìn)行嚴(yán)格保密，不得隨意泄露，并對泄密事件進(jìn)行嚴(yán)肅追責(zé)處理。加強(qiáng)反洗錢部門聯(lián)系會議制度，由高級管理人員組織各部門進(jìn)行聯(lián)系溝通，開辦會議，確定具體議定事項(xiàng)和執(zhí)行要求。

2.創(chuàng)新和豐富獲知渠道

金融機(jī)構(gòu)高管人員需要積極創(chuàng)新和豐富獲知渠道，全面、及時、準(zhǔn)確了解反洗錢工作情況，從而更加科學(xué)、合理地指導(dǎo)相關(guān)工作開展，保障履職成效。重點(diǎn)加強(qiáng)內(nèi)部報告，定期組織相關(guān)部門開展反向洗錢工作相關(guān)會議，對階段性工作內(nèi)容、成果等進(jìn)行通報，共同研討工作中存在的各種問題和不足。另外還需要積極創(chuàng)新和拓展獲知渠道，協(xié)調(diào)內(nèi)部報告、內(nèi)部信息報送、內(nèi)部培訓(xùn)等之間的關(guān)系，積極利用信息化平臺構(gòu)建一體化信息體系，借助先進(jìn)技術(shù)強(qiáng)化反洗錢數(shù)據(jù)信息在內(nèi)部的共享，確保高管能夠及時獲取需要的相關(guān)信息，增強(qiáng)決策的有效性。

3.推進(jìn)集中處理模式

首先，在處理反洗錢數(shù)據(jù)時，需要使其向一級分行、總行集中，確保反洗錢工作可以實(shí)現(xiàn)集約化處理，在金融機(jī)構(gòu)建設(shè)過程中，IT運(yùn)行系統(tǒng)普遍是在總、分行集中，同時具有豐富的專業(yè)人才，在總分行針對反洗錢工作構(gòu)建數(shù)據(jù)處理工作，可以使部分一線工作壓力得到有效緩解和釋放，同時提升集中處理質(zhì)效，使?fàn)I業(yè)網(wǎng)點(diǎn)將識別客戶信息與集中作業(yè)機(jī)構(gòu)配合，以進(jìn)行反洗錢調(diào)查作為工作重心，逐步完善工作機(jī)制。其次，對其反洗錢系統(tǒng)進(jìn)行合理優(yōu)化，確保能夠?qū)崿F(xiàn)其機(jī)控能力的有效提升，在集中進(jìn)行反洗錢工作時，系統(tǒng)支持具有重要價值，此時，人民銀行作為主管部門，需要協(xié)調(diào)技術(shù)監(jiān)督、工商、稅務(wù)、公安、金融機(jī)構(gòu)、海關(guān)等部門針對反洗錢工作科學(xué)構(gòu)建信息共享平臺，使其監(jiān)管信息與客戶信息實(shí)現(xiàn)高度共享，進(jìn)而確?？茖W(xué)構(gòu)建反洗錢系統(tǒng)。

4.優(yōu)化績效管理體系

建設(shè)完善的反洗錢績效管理體系，對反洗錢工作的開展情況以及高級管理人員的履職情況進(jìn)行評價、分析和總結(jié)，并基于此為后續(xù)的工作優(yōu)化提供必要支持。首先需要對反洗錢績效目標(biāo)加以明確，根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢職責(zé)、反洗錢崗位職責(zé)，結(jié)合地方經(jīng)濟(jì)、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略等因素，合理制定與企業(yè)實(shí)際情況高度契合的績效目標(biāo)。由高級管理人員牽頭，領(lǐng)導(dǎo)普通管理人員、合規(guī)人員、業(yè)務(wù)人員等共同參與其中，針對各部門、各崗位的反洗錢績效目標(biāo)進(jìn)行合理設(shè)置，既要在整體上保持基礎(chǔ)目標(biāo)的合理性，也要在局部對具體的部門或崗位目標(biāo)加以優(yōu)化，確保設(shè)置的目標(biāo)足夠科學(xué)、合理且符合廣大員工的實(shí)際需求。將績效目標(biāo)內(nèi)容覆蓋到金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)工作的方方面面，深化目標(biāo)實(shí)施評估和責(zé)任追究過程的融合，尤其要針對高級管理人員的績效目標(biāo)進(jìn)行合理設(shè)計，進(jìn)而促進(jìn)相應(yīng)的履職成效提高。以反洗錢績效目標(biāo)為重要基準(zhǔn)，在實(shí)踐中加強(qiáng)目標(biāo)與實(shí)際的對比研究，及時發(fā)現(xiàn)績效目標(biāo)的不合理、不符合實(shí)際情況的地方，并及時進(jìn)行動態(tài)化調(diào)整。

在明確績效目標(biāo)的前提下，再逐步深入地統(tǒng)籌組織內(nèi)部管理，對績效比例進(jìn)行合理調(diào)整，設(shè)置關(guān)聯(lián)外部評價的關(guān)鍵指標(biāo)，構(gòu)建起系統(tǒng)化、規(guī)范化的績效管理體系。積極推動內(nèi)部各部門、崗位間的銜接與合作，構(gòu)建和優(yōu)化協(xié)調(diào)控制程序，建立相應(yīng)的修正機(jī)制，在實(shí)踐中不斷探索強(qiáng)化績效管理的可行措施，及時發(fā)現(xiàn)問題并加以修正。對高級管理人員的績效比例加以確定，凸顯管理人員的主導(dǎo)性以及應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的職責(zé)，確保高管績效工作結(jié)果在整體績效工作中占有一定比例。確保該比例始終處于適宜范圍內(nèi)，兼顧履職作用和剛性約束，結(jié)合關(guān)聯(lián)外部評價進(jìn)行合理優(yōu)化，讓反洗錢工作能夠真正在高管領(lǐng)導(dǎo)下取得良好成效。

5.加大監(jiān)督管理力度

對高級管理人員的反洗錢履職情況進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督，保障履職成效，推動反洗錢工作質(zhì)量的有效提升。以績效考核體系為重要基礎(chǔ)，對高管的履職目標(biāo)、內(nèi)容等加以明確，制定定量與定性相結(jié)合的內(nèi)容體系，并從多個渠道進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督。鑒于高管本身在金融機(jī)構(gòu)中的特殊性，很難完全依靠內(nèi)部監(jiān)督對其履職情況進(jìn)行有效監(jiān)督，需要構(gòu)建內(nèi)外協(xié)調(diào)的監(jiān)管模式。積極推動金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的逐步健全，合理分化權(quán)力，規(guī)范審計監(jiān)督制度，通過內(nèi)部治理架構(gòu)和內(nèi)部審計部門進(jìn)行有效監(jiān)督。借助監(jiān)管部門外部考核適當(dāng)引入外部監(jiān)管，根據(jù)實(shí)際情況合理調(diào)整高級管理人員履職指標(biāo)權(quán)重，調(diào)高相應(yīng)的考核頻率，讓外部部門有效約束金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的開展。

四、結(jié)語

綜上可知，金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作開展效果受高級管理人員的影響巨大。只有高級管理人員做好本職工作，提高履職成效，才能保障相關(guān)決策的科學(xué)性，同時加強(qiáng)對下屬的有效引導(dǎo)、管理，帶領(lǐng)機(jī)構(gòu)全面落實(shí)反洗錢工作，有效整頓與規(guī)范經(jīng)濟(jì)秩序。將反洗錢工作作為金融機(jī)構(gòu)工作的重要部分，將其與其他工作進(jìn)行有效銜接，構(gòu)建由高級管理人員帶頭的反洗錢文化，持續(xù)健全相關(guān)制度和規(guī)范，不斷改善工作實(shí)踐，充分發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)在反洗錢方面的優(yōu)勢和作用，為經(jīng)濟(jì)社會的穩(wěn)定發(fā)展提供重要保障。