倪璐 中國人民銀行營業(yè)管理部

引言

2019年，中國人民銀行出臺(tái)文件取消企業(yè)賬戶開戶許可，企業(yè)賬戶開立方式從核準(zhǔn)制改為備案制，同時(shí)，要求商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)銀行賬戶管理落實(shí)“全生命周期”管理職責(zé)。在越來越多企業(yè)賬戶被犯罪分子利用從事違法犯罪活動(dòng)的大背景下，商業(yè)銀行的賬戶風(fēng)險(xiǎn)防范工作顯得格外重要，研究商業(yè)銀行在賬戶管理方面存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及相應(yīng)的風(fēng)控手段對(duì)于提升商業(yè)銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)防控水平較有意義。

一、企業(yè)賬戶管理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控手段分析

從企業(yè)賬戶管理的風(fēng)險(xiǎn)來源角度看，主要包括以下幾個(gè)方面：一是冒名開戶的風(fēng)險(xiǎn)；二是偽造資料開戶的風(fēng)險(xiǎn)；三是虛假企業(yè)開戶的風(fēng)險(xiǎn)；四是買賣企業(yè)賬戶的風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)將各類風(fēng)險(xiǎn)及所對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制手段簡(jiǎn)述如下：

（一）冒名開戶的風(fēng)險(xiǎn)

冒名開戶的風(fēng)險(xiǎn)指冒用企業(yè)的法定代表人身份開戶，包括以下三種情形：

（1）冒名人與企業(yè)法定代表人同名，由于當(dāng)前企業(yè)信用信息網(wǎng)對(duì)外公布的企業(yè)工商注冊(cè)信息僅有法人姓名，無身份證號(hào)碼信息，因此同名的冒用人持本人身份證及企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照等材料即可前往商業(yè)銀行開戶，2019年由中國人民銀行聯(lián)合工信部等多部門上線的企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)）能通過核驗(yàn)企業(yè)法人姓名和身份證號(hào)碼一致性防范此類風(fēng)險(xiǎn)。

（2）冒名人化妝成與法人外貌相似，持其他渠道獲取的法人身份證明和企業(yè)營業(yè)執(zhí)照等資料開戶的情形，利用指紋比對(duì)、人臉識(shí)別等生物識(shí)別技術(shù)以及企業(yè)聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中的企業(yè)法人身份證號(hào)碼和手機(jī)號(hào)碼一致性核驗(yàn)?zāi)軓囊欢ǔ潭确婪洞祟愶L(fēng)險(xiǎn)。

（3）冒名人與法人外貌不相似，持其他渠道獲取的法人身份證明和企業(yè)營業(yè)執(zhí)照等資料開戶的情形，此類冒名開戶情形在具體的開戶實(shí)例中較為常見，此時(shí)在核實(shí)法人身份時(shí)采用親見本人或視頻驗(yàn)證、生物識(shí)別技術(shù)、企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中的法人身份證號(hào)碼和手機(jī)號(hào)碼一致性核驗(yàn)?zāi)軓囊欢ǔ潭茸R(shí)別此類風(fēng)險(xiǎn)。

（二）偽造資料開戶的風(fēng)險(xiǎn)

偽造資料開戶的風(fēng)險(xiǎn)主要指?jìng)卧炱髽I(yè)營業(yè)執(zhí)照、偽造法定代表人身份證件、偽造代理授權(quán)書開戶。

（1）針對(duì)身份證造假的情況采用二代身份鑒別儀、個(gè)人信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)能識(shí)別真假。

（2）據(jù)公安部門反映，東部沿海實(shí)體經(jīng)濟(jì)活躍的地區(qū)，營業(yè)執(zhí)照造假情況較多，此類偽造虛假營業(yè)執(zhí)照信息的風(fēng)險(xiǎn)主要通過查詢企業(yè)信用信息網(wǎng)公布的企業(yè)登記注冊(cè)信息識(shí)別；但針對(duì)偽造真實(shí)企業(yè)營業(yè)執(zhí)照信息開戶的情況，屬冒名開戶的情形，具體防范手段見（一）。

（3）針對(duì)偽造代理關(guān)系開立企業(yè)賬戶，此類情形在具體實(shí)踐中較為常見，采取親見本人或視頻驗(yàn)證、企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中的法人身份證號(hào)碼和手機(jī)號(hào)碼一致性核驗(yàn)?zāi)軓囊欢ǔ潭冉档痛祟愶L(fēng)險(xiǎn)。

（三）虛假企業(yè)開戶的風(fēng)險(xiǎn)

在當(dāng)前工商登記注冊(cè)愈發(fā)簡(jiǎn)便、快速、高效的大背景下，市場(chǎng)監(jiān)督管理局在審核企業(yè)登記注冊(cè)信息時(shí)，一般不會(huì)上門實(shí)地核查，犯罪分子利用企業(yè)登記注冊(cè)的便利性虛假注冊(cè)公司，并立即開立企業(yè)賬戶屢見不鮮。這類企業(yè)賬戶多具有注冊(cè)地址為集中辦公區(qū)或孵化器，一個(gè)地址注冊(cè)多個(gè)公司，一個(gè)法人開立多個(gè)賬戶，公司名稱特殊等特征。針對(duì)這類風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行通過建立開戶異常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)模型、上門核實(shí)、核查企業(yè)的納稅狀態(tài)等可在一定程度識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)為商業(yè)銀行核查企業(yè)納稅信息提供渠道。

（四）買賣企業(yè)賬戶的風(fēng)險(xiǎn)

這類風(fēng)險(xiǎn)較為特殊，指開立企業(yè)賬戶后將包括網(wǎng)銀在內(nèi)的全套資料出售給他人，被出售的企業(yè)賬戶可被犯罪分子利用從事洗錢、電信詐騙等違法犯罪活動(dòng)，被買賣的企業(yè)賬戶的公司名稱多具“商貿(mào)公司”“日用品經(jīng)營部”“網(wǎng)絡(luò)技術(shù)”“文化傳媒”等字眼，單位賬戶注冊(cè)地址也可能明顯存疑。當(dāng)前對(duì)買賣銀行賬戶相關(guān)人員的懲戒措施較多限于金融領(lǐng)域，《中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)支付結(jié)算管理 防范電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪有關(guān)事項(xiàng)的通知》中規(guī)定：“5年內(nèi)暫停其銀行賬戶非柜面業(yè)務(wù)、支付賬戶所有業(yè)務(wù)，并不得為其新開立賬戶。人民銀行將上述單位和個(gè)人信息移送金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫并向社會(huì)公布。”這類風(fēng)險(xiǎn)防范難度較大，除加大處罰力度外，商業(yè)銀行內(nèi)部建立的開戶異常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)模型能從一定程度識(shí)別此類風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行在企業(yè)賬戶開立環(huán)節(jié)存在的問題

（一）全生命周期管理職責(zé)落實(shí)不到位

商業(yè)銀行賬戶管理的風(fēng)險(xiǎn)控制能力較弱，全生命周期管理職責(zé)落實(shí)不到位。部分商業(yè)銀行開戶仍然存在重?cái)?shù)量，輕質(zhì)量的問題，僅注重表面的材料形式合規(guī)，未真正落實(shí)客戶身份識(shí)別制度，企業(yè)賬戶開立過程中地址存疑，法人存疑等疑似特征不予核實(shí)，給犯罪分子提供了可乘之機(jī)。公安對(duì)外披露的個(gè)別商業(yè)銀行客戶經(jīng)理甚至與犯罪分子沆瀣一氣，為開立對(duì)公賬戶一路開綠燈，使犯罪分子輕而易舉獲取對(duì)公賬戶。

（二）核驗(yàn)企業(yè)身份和法人身份的渠道較為欠缺

通過前述分析，可以看出企業(yè)法人姓名和身份證號(hào)碼信息一致性核驗(yàn)對(duì)于識(shí)別同名的冒名開戶較為有效、法人身份證號(hào)碼和手機(jī)號(hào)碼一致性核驗(yàn)對(duì)于識(shí)別非同名的冒名開戶和虛假代理開戶較為有效；企業(yè)納稅狀態(tài)核驗(yàn)對(duì)于識(shí)別虛假注冊(cè)企業(yè)較為有效；指紋比對(duì)、人臉識(shí)別等生物識(shí)別技術(shù)對(duì)于識(shí)別非同名的冒名開戶較為有效。商業(yè)銀行因客戶授權(quán)、經(jīng)濟(jì)成本等原因直接接運(yùn)營商、稅務(wù)數(shù)據(jù)庫可操作性不大，當(dāng)前只有企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)具備企業(yè)法人姓名和身份證號(hào)碼信息核驗(yàn)、法人身份證號(hào)碼和手機(jī)號(hào)碼一致性核驗(yàn)等功能。但目前除大中型國有銀行外，其他商業(yè)銀行接入該系統(tǒng)欠缺積極主動(dòng)性。同時(shí)，由于科技水平等原因，商業(yè)銀行在開戶環(huán)節(jié)普遍沒有引入生物識(shí)別技術(shù)，只有極個(gè)別銀行試點(diǎn)驗(yàn)證二代身份證中的指紋信息比對(duì)等。

（三）尚未建立以劃分客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為基礎(chǔ)的身份識(shí)別體系

通過前述分析，親見本人（無論是以面對(duì)面還是視頻的方式）對(duì)于識(shí)別非同名冒名開戶及虛假代理開戶的風(fēng)險(xiǎn)較為有效，上門核實(shí)對(duì)于識(shí)別虛假注冊(cè)企業(yè)有一定效果。但當(dāng)前商業(yè)銀行關(guān)于核實(shí)客戶身份的制度規(guī)定較為寬泛，具體執(zhí)行操作層面也大打折扣，有的銀行僅規(guī)定客戶身份核實(shí)的原則，具體核實(shí)方式由客戶經(jīng)理自己掌握；有的銀行對(duì)于注冊(cè)地和經(jīng)營地均在異地的企業(yè)未采用上門核實(shí)；有的銀行對(duì)于代理開戶等中高風(fēng)險(xiǎn)客戶未采用進(jìn)一步的核實(shí)手段，當(dāng)前商業(yè)銀行普遍未建立起以劃分客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為基礎(chǔ)的身份識(shí)別體系。

（四）開戶異常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)手段尚不完善

通過前述分析，可以看出開戶異常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)模型對(duì)于識(shí)別虛假注冊(cè)企業(yè)較為有效。但在商業(yè)銀行的實(shí)踐中，大部分商業(yè)銀行的監(jiān)測(cè)模型存在指標(biāo)單一、流于形式、無法有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的問題，甚至個(gè)別商業(yè)銀行未建立開戶異常風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)模型。當(dāng)虛假注冊(cè)的企業(yè)大量開戶時(shí)，一線工作人員較難通過工作經(jīng)驗(yàn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)系統(tǒng)也無法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示，為犯罪分子大量開戶提供了可能性。

（五）資金交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)較難識(shí)別異常情況

由于商業(yè)銀行的資金交易監(jiān)測(cè)較多依賴反洗錢監(jiān)測(cè)模型，反洗錢監(jiān)測(cè)模型中的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)需根據(jù)相應(yīng)的電信詐騙、網(wǎng)絡(luò)賭博、洗錢等犯罪特征制定，而文中提到的商業(yè)銀行賬戶管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)僅是實(shí)施犯罪過程中的一個(gè)環(huán)節(jié)，其資金交易特征較難在交易監(jiān)測(cè)中被獨(dú)立識(shí)別，監(jiān)測(cè)難度較大。

三、降低企業(yè)賬戶開戶風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)建議

（一）壓實(shí)賬戶管理主體責(zé)任，形成責(zé)任追究機(jī)制

建議中國人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)加大對(duì)涉及洗錢、電信詐騙、跨境賭博等案件的商業(yè)銀行的執(zhí)法檢查力度，聯(lián)合科技、反洗錢、支付結(jié)算、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)等部門對(duì)商業(yè)銀行開展綜合執(zhí)法檢查，對(duì)違法行為依法查處，依照“誰開戶（卡），誰負(fù)責(zé)”原則追究開戶人員及相關(guān)管理人員責(zé)任，督促商業(yè)銀行加強(qiáng)客戶實(shí)名制管理，建立賬戶風(fēng)險(xiǎn)管理框架，全方位落實(shí)賬戶全生命周期管理職責(zé)。

（二）敦促更多銀行通過企業(yè)聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)、生物識(shí)別技術(shù)等方式核驗(yàn)客戶身份

相比較第三方公司獲取工商數(shù)據(jù)而言，企業(yè)聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)的客戶身份核驗(yàn)功能更為強(qiáng)大，該系統(tǒng)具有官方、免費(fèi)、全面的特征。同時(shí)，在全行業(yè)采用統(tǒng)一的企業(yè)聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)也有利于維護(hù)公平、合理的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。但目前，對(duì)接企業(yè)聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)的多為大中型國有銀行和股份制銀行，中小型商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社等因?yàn)闃I(yè)務(wù)量小、內(nèi)控不完善更容易被犯罪分子利用，應(yīng)鼓勵(lì)更多這類銀行接入該系統(tǒng)，利用該系統(tǒng)強(qiáng)大的數(shù)據(jù)資源核實(shí)客戶身份。同時(shí)，應(yīng)督促更多商業(yè)銀行加大科技開發(fā)力度，引入人臉識(shí)別、遠(yuǎn)程銀行等現(xiàn)代化科技手段，在開戶環(huán)節(jié)通過比對(duì)指紋信息、人臉特征等核驗(yàn)身份，從科技層面提升客戶身份識(shí)別水平。

（三）敦促構(gòu)建以劃分客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為基礎(chǔ)的多維度身份識(shí)別體系

各商業(yè)銀行應(yīng)針對(duì)本行業(yè)務(wù)特征，綜合考慮企業(yè)經(jīng)營地址（注冊(cè)地址）、企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營范圍與法人資質(zhì)，構(gòu)建以劃分客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為基礎(chǔ)的身份識(shí)別體系。例如，當(dāng)前，北京市市場(chǎng)監(jiān)督管理局對(duì)外公布的信息顯示：3.85萬戶企業(yè)被列入嚴(yán)重違法失信企業(yè)名單，55.9萬戶企業(yè)被列入經(jīng)營異常名錄。銀行在開立賬戶時(shí)，不僅應(yīng)對(duì)屬嚴(yán)重違法失信企業(yè)拒絕開戶，對(duì)于被列入經(jīng)營異常名錄的企業(yè)和存在不良信用記錄的法人開戶應(yīng)進(jìn)一步核實(shí)，對(duì)于此類企業(yè)應(yīng)提升風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，實(shí)行更為嚴(yán)格的賬戶開立流程和盡職調(diào)查手續(xù)，發(fā)現(xiàn)可疑線索拒絕開戶并向公安機(jī)關(guān)報(bào)告。

（四）敦促構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)為基礎(chǔ)的開戶異常監(jiān)測(cè)模型

建議人民銀行或其分支機(jī)構(gòu)牽頭制定開戶異常監(jiān)測(cè)模型中的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，可借鑒有相關(guān)經(jīng)驗(yàn)的商業(yè)銀行的指標(biāo)體系，并定期針對(duì)公安、市場(chǎng)監(jiān)督管理局的案件特征更新指標(biāo)，從監(jiān)管層面總體把控轄內(nèi)整體的企業(yè)賬戶風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)指導(dǎo)轄內(nèi)商業(yè)銀行防范相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，并以此方式督促商業(yè)銀行構(gòu)建自身切實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系，使賬戶開立的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)落到實(shí)處，切實(shí)做到從源頭防范風(fēng)險(xiǎn)。

（五）各部門形成合力，加強(qiáng)買賣銀行賬戶警示教育

建議公安機(jī)關(guān)、人民銀行、法院等各部門加強(qiáng)溝通協(xié)作，形成合力，對(duì)買賣企業(yè)賬戶行為加大責(zé)任追究力度，除在金融領(lǐng)域開展懲戒外，加大刑事責(zé)任追究力度，形成一批刑事責(zé)任追究案例，從司法打擊角度在全社會(huì)開展宣傳警示，反向激勵(lì)社會(huì)公眾遠(yuǎn)離買賣賬戶。同時(shí)，積極開展賬戶風(fēng)險(xiǎn)防范宣傳工作，指導(dǎo)商業(yè)銀行樹立賬戶風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、提升賬戶風(fēng)控水平，引導(dǎo)社會(huì)公眾保護(hù)個(gè)人金融信息，守護(hù)自己“錢袋子”。

結(jié)語

商業(yè)銀行防范賬戶風(fēng)險(xiǎn)不可一蹴而就，需要政府各部門加強(qiáng)溝通協(xié)作，形成合力，也需要商業(yè)銀行自身重新審視賬戶管理工作，從體系搭建、制度建設(shè)、系統(tǒng)完善、責(zé)任追究等各個(gè)方面落實(shí)相關(guān)工作要求，真正做到從資金源頭防范風(fēng)險(xiǎn)。本文從風(fēng)險(xiǎn)源頭視角分析商業(yè)銀行賬戶管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)及相應(yīng)的風(fēng)控手段，對(duì)商業(yè)銀行提升賬戶管理水平具有積極意義。