戴菲

摘要：一個企業(yè)發(fā)展的是否順利，關(guān)鍵就在于它的流動資金，資金作為一個企業(yè)的基本資產(chǎn)，它貫穿于整個企業(yè)發(fā)展的完整過程。它具有流動性和風(fēng)險性，所以企業(yè)的進(jìn)步和成長關(guān)鍵就看資金。本文將從多種角度來討論如何增強企業(yè)的資金控制，將資金的使用率提高，并且提出相對應(yīng)的意見以及相關(guān)的措施，為企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展作建議。希望可以幫助企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：企業(yè);資金管理;內(nèi)部控制;效率

前言：企業(yè)的發(fā)展中資金占有著至關(guān)重要的影響，所以在資金的管理方面，我們必須給予充分的重視。他關(guān)系著企業(yè)的總體經(jīng)營戰(zhàn)略。資金的管理是否到位對于企業(yè)發(fā)展來說是至關(guān)重要的。企業(yè)必須要根據(jù)國家財務(wù)部發(fā)布的相關(guān)內(nèi)部控制管理條例對于內(nèi)部的資金進(jìn)行有效的管理，以保障企業(yè)內(nèi)部資金流動安全，對于資金的實際效益效用進(jìn)行整體提高，減小風(fēng)險。文章將從資金的管理，投資等基本的環(huán)節(jié)中來對資金的管理進(jìn)行探討，在實際的環(huán)節(jié)中加強對資金的管控力度。

一、企業(yè)資金管理中存在的問題

自從2008年金融危機的爆發(fā)以后，讓整個全球經(jīng)濟都處于一個很難發(fā)展的困境，很多企業(yè)的資金流轉(zhuǎn)就產(chǎn)生了很大的問題，資金鏈斷掉，最終使得很多的企業(yè)破產(chǎn)，所以我們在對于資金管理上的風(fēng)險必須進(jìn)行全面的預(yù)防，給予資金以合理的運用將是相關(guān)行業(yè)關(guān)注的重點，現(xiàn)在國家的許多企業(yè)在進(jìn)行資金的統(tǒng)籌方面都會有一些問題，主要表現(xiàn)在這幾個方面：

1.公司的管理制度

一個公司必須有它完善的管理制度，才能在長足的發(fā)展中有一個很好的奠基?，F(xiàn)在的社會發(fā)展進(jìn)步的過程中，很多相關(guān)的企業(yè)都在慢慢地建立成長，之前一些企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)人和財務(wù)工作人員都沒有很好地樹立起資金統(tǒng)籌管理的意識，也沒有在資金循環(huán)的運作過程中，對于資金的時間和實際價值很好的進(jìn)行考慮，所以這一問題的協(xié)調(diào)和處理就往往是被忽略的。在企業(yè)的整體發(fā)展過程中，資金流比較充足的時候，沒有給予相應(yīng)的籌劃。一旦資金不足，就沒有一個很好的救急通道，這樣的資金管理意識薄弱，沒有給予資金預(yù)算執(zhí)行控制以及事后監(jiān)督一個完整的程序，所以公司的管理制度有待于提高。在資金管理的體制方面也需要不斷的完善與發(fā)展。

2.對于資金的掌控力度

企業(yè)對于資金的掌控力度非常的低，在2008年的時候就有一個人涉嫌貪污被警方逮捕，他就是憑借著模仿領(lǐng)導(dǎo)的字跡等方式對巨款進(jìn)行侵占，然而他這種行為在行業(yè)中也能工作了9年，并且資金高達(dá)上千萬，所以相關(guān)的企業(yè)中對于資金的掌控是一個十分重要的事情，企業(yè)必須要對于資金有一定的掌控力度，時刻掌握資金的流動，設(shè)立專門的財務(wù)系統(tǒng)，對于上述的問題進(jìn)行合理的解決，這樣才能促進(jìn)企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展和進(jìn)步。

二、企業(yè)對于資金實施內(nèi)部控制的方法

1.實行權(quán)力分離

具體的就是進(jìn)行三權(quán)分立。這個制度實際上和外國的一個政治政策也是大體相當(dāng)?shù)模饕褪侨龣?quán)指的是監(jiān)督?jīng)Q策和執(zhí)行這三個基本的權(quán)利，而相應(yīng)的權(quán)利部門是財務(wù)人員會經(jīng)常講述的一個詞語，也就是不相容職位。這也就要求相關(guān)企業(yè)需要有具體的實施方案，在最起始的分配權(quán)利時，就把相應(yīng)的權(quán)利給到一定的管理體制里，再逐步地建立起相關(guān)的管理組織，實現(xiàn)相互制約，達(dá)到三權(quán)分立的目的。像現(xiàn)在很多的企業(yè)中，都會把重要的事項交給組織領(lǐng)導(dǎo)者進(jìn)行會議決定，但進(jìn)行決定之后的實施就需要企業(yè)的相關(guān)別的部門來實現(xiàn)，把具體的責(zé)任給到相應(yīng)的崗位部門，讓基本的崗位負(fù)責(zé)人員負(fù)責(zé)好基本職責(zé)，對于很多兼容的崗位進(jìn)行具體實際的劃分。對于需要監(jiān)督的部門，也要自己單獨獨立出來，監(jiān)督部門主要就是負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查企業(yè)的控制管理以及具體實際工作，所以我們必須要加大對于監(jiān)督部門的管理，在監(jiān)督檢查的過程中產(chǎn)生的很多問題進(jìn)行高效快捷的處理，并且對相關(guān)的工作進(jìn)行完善，這樣資金的流動就會得到有效的把握，會減少工作中的錯誤，從資金方面提高企業(yè)的管控能力。

2.建立現(xiàn)代化資金管理制度

現(xiàn)代化的資金管理制度，對于整個資金的管理效果將會有一個質(zhì)的飛躍。所以企業(yè)必須將預(yù)算管理完善完成，讓資金流動持續(xù)有效。具體的操作是企業(yè)內(nèi)部可以設(shè)置預(yù)算管理的部門，這樣由下而上的方式進(jìn)行預(yù)算管理，從基層管理進(jìn)行編制，然后逐級上報，通過相應(yīng)的職能部門來進(jìn)行具體的考量，最后交給董事會進(jìn)行審批處理。預(yù)算的范圍應(yīng)該包括整體的現(xiàn)金流動，資本性支出以及企業(yè)成本費用的預(yù)算。加強對于預(yù)算的管理，一定程度上可以使資金的管控有效的保證。

3.對于企業(yè)效益進(jìn)行基本保證

相關(guān)企業(yè)要使經(jīng)營發(fā)展的走向集團(tuán)規(guī)模化，就必須要將資產(chǎn)最大效用發(fā)揮出來。資金投放必須進(jìn)行科學(xué)合理的規(guī)劃與監(jiān)測使得技術(shù)含量、附加值高的、有長期發(fā)展規(guī)劃的項目入駐。那么如何對于投資效益進(jìn)行良好的保證呢？首先企業(yè)需要逐漸把相應(yīng)的投資論證程序完善，對于技術(shù)上的操作和經(jīng)濟性進(jìn)行驗證研究。準(zhǔn)確把握市場，對于貨幣的價值和實際風(fēng)險，都給予討論與研究，在資金的使用等各方面都做好預(yù)算從源頭上把控好資金的流動。

4.約束資金優(yōu)化

充分發(fā)揮資金的效益，使資金效益發(fā)揮到最大化的一個基本條件就是資金占用結(jié)構(gòu)是否合理的運用了。相關(guān)的企業(yè)必須有自己自有資金以及籌集資金和長期負(fù)債，短期負(fù)債投資資金等等完善的資金結(jié)構(gòu)。將資金結(jié)構(gòu)合理化對于促進(jìn)財務(wù)狀況良好發(fā)展有著至關(guān)重要的作用。良好的財務(wù)狀況能夠使資金的效益達(dá)到最優(yōu)，促進(jìn)企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展。

結(jié)束語：經(jīng)濟全球化是世界經(jīng)濟發(fā)展的一大趨勢，如果企業(yè)想要在未來的經(jīng)濟形勢下得到良好的發(fā)展就必須要對于資金的地位有著充分的重視程度。但是資金的管理工作又是一項比較抽象和復(fù)雜的工作，所以每一個企業(yè)在它發(fā)展的過程中都必須要根據(jù)自身的具體情況來進(jìn)行內(nèi)部控制和資金的管理。從各個角度進(jìn)行資金優(yōu)化，不同方面推動資金使用效率最大化，這樣才能促進(jìn)企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展。

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