摘要：我國互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展速度非?？欤瑫r也不斷加快了金融行業(yè)市場化的進程，這在一定程度上加大了傳統(tǒng)商業(yè)銀行的競爭力。中小商業(yè)銀行要想提高自身的市場競爭力，需要做好發(fā)展規(guī)劃，中小商業(yè)銀行繼續(xù)利用傳統(tǒng)的成本管理模式無法滿足發(fā)展需求，在互聯(lián)網(wǎng)金融時代，中小商業(yè)銀行需要創(chuàng)新成本管理措施，保障成本計劃符合目標信息，提高中小商業(yè)銀行的市場競爭力，保障中小商業(yè)銀行的經(jīng)濟效益。

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融時代;中小商業(yè)銀行;成本管理;創(chuàng)新措施

中小商業(yè)銀行具有一定的客戶基礎(chǔ)和資金保障，在互聯(lián)網(wǎng)金融時代具有一定的競爭優(yōu)勢，對比其他的金融企業(yè)，很多中小商業(yè)銀行仍舊利用傳統(tǒng)的成本管理理念和管理模式，制約了中小商業(yè)銀行的發(fā)展。在互聯(lián)網(wǎng)金融時代，人們更加喜歡利用網(wǎng)上交易消費形式，因此中小商業(yè)銀行也要實現(xiàn)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型，創(chuàng)新成本管理模式，促進中小商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

一、互聯(lián)網(wǎng)金融時代中小商業(yè)銀行成本管理創(chuàng)新的意義

（一）滿足時代發(fā)展需求

為了擴大中小商業(yè)銀行金融價值，提升中小商業(yè)銀行的競爭水平，中小商業(yè)銀行需要根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)金融時代的發(fā)展方向，改革內(nèi)部制度，創(chuàng)新商業(yè)產(chǎn)品，確定新的發(fā)展方向。同時需要整合外部資源，實現(xiàn)跨界合作，這樣可以改善內(nèi)部業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，同時也可以改變整個中小商業(yè)銀行的市場局勢。中小商業(yè)銀行需要創(chuàng)新傳統(tǒng)的財務(wù)管理模式，積極適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境，同時也可以支撐后續(xù)中小商業(yè)銀行新的產(chǎn)品。[1]

（二）實現(xiàn)中小商業(yè)銀行的價值

創(chuàng)新中小商業(yè)銀行的成本管理模式，可以提高中小商業(yè)銀行的價值，中小商業(yè)銀行實現(xiàn)創(chuàng)新改革之后，可以根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)金融市場環(huán)境，創(chuàng)新具體經(jīng)營策略，優(yōu)化中小商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，科學的評估金融市場的風險，確定資產(chǎn)成本信息，有效降低中小商業(yè)銀行的運營成本，同時可以在最大程度上規(guī)避財務(wù)風險。

（三）提高中小商業(yè)銀行的競爭力

互聯(lián)網(wǎng)金融時代改變了中小商業(yè)銀行競爭力的評估標準，注重考查中小商業(yè)銀行的經(jīng)營能力和管理模式，同時還要具備業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力，中小商業(yè)銀行財務(wù)治理能力和風險管理能力等也關(guān)系到中小商業(yè)銀行財務(wù)請枯井。因此中小商業(yè)銀行需要全方位的創(chuàng)新發(fā)展成本管理工作，提升中小商業(yè)銀行的競爭力。[2]

二、互聯(lián)網(wǎng)金融時代中小商業(yè)銀行成本管理的現(xiàn)狀

（一）缺失全面的成本管理理念

中小商業(yè)銀行的成本指的是銀行在經(jīng)營發(fā)展古城中，有關(guān)經(jīng)營活動的費用。實施中小商業(yè)銀行成本管理，不僅需要核算固定資產(chǎn)，還需要計算各項費用支出。中小商業(yè)銀行需要建立財務(wù)管理成本理念，實施財務(wù)成本管理不僅是為了節(jié)約中小商業(yè)銀行的成本，否則會嚴重影響到中小商業(yè)銀行成本管理，還會降低實際管理效率，導(dǎo)致中小商業(yè)銀行財務(wù)管理呈現(xiàn)出形式化缺點，整體財務(wù)管理的效率會因此而降低。

（二）缺乏完善的財務(wù)管理制度

很多中小商業(yè)銀行利用的成本管理模式，過于重視成本核算，忽略了企業(yè)經(jīng)營效益，現(xiàn)有的成本管理制度具有形式化的特點，無法將制度的規(guī)范價值充分發(fā)揮出來。在互聯(lián)網(wǎng)金融 時代，中小商業(yè)銀行不斷加大力度創(chuàng)新產(chǎn)品，顯著提升了中小商業(yè)銀行服務(wù)質(zhì)量，但是財務(wù)管理成本核算有待完善，在互聯(lián)網(wǎng)金融時代，中小商業(yè)銀行成本管理工作流于表面，無法提升中小商業(yè)銀行的盈利能力。[3]

（三）缺乏風險管控機制

在互聯(lián)網(wǎng)金融時代，金融企業(yè)不斷向銀行信貸領(lǐng)域擴展自身經(jīng)營范圍，這主要是因為金融企業(yè)缺乏風險意識，在風險管控機制方面存在漏洞。中小商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)金融時代需要加強創(chuàng)新發(fā)展，現(xiàn)有的信貸業(yè)務(wù)具有形式化的缺陷，業(yè)務(wù)周期比較長，客戶的好感度會因此受到影響，從而大量流失客戶。中小商業(yè)銀行也沒有及時更新信用征信系統(tǒng)，在信息查詢過程中因為信息不對稱，中小商業(yè)銀行無法實時掌控客戶資金動態(tài)，中小商業(yè)銀行潛在風險因此增加?，F(xiàn)階段中小商業(yè)銀行不斷 增加不良資產(chǎn)總額，財務(wù)人員的工作能力有待提升，此外內(nèi)外監(jiān)管機制也不夠完善，在互聯(lián)網(wǎng)金融時代，中小商業(yè)銀行運行過程中面臨各種財務(wù)風險。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融時代中小商業(yè)銀行成本管理創(chuàng)新措施

（一）實施全面的財務(wù)成本管理

中小商業(yè)銀行需要創(chuàng)新成本管理措施，實現(xiàn)全方位的成本管理。優(yōu)化中小商業(yè)銀行每個網(wǎng)點，利用自動化機器代替人力投入，實現(xiàn)中小商業(yè)銀行減員增效目標。在互聯(lián)網(wǎng)金融時代，中小商業(yè)銀行需要改善財務(wù)成本結(jié)構(gòu)，及時創(chuàng)新財務(wù)成本管理措施，同時需要不斷推出金融衍生品，滿足中小商業(yè)銀行客戶多元化需求，精細化管理中小商業(yè)銀行。中小商業(yè)銀行保障成本管理制度的規(guī)范化，保障財務(wù)部門順利操作財務(wù)成本，實現(xiàn)成本核算的立體化，落實量化考核工作。中小商業(yè)銀行需要根據(jù)存在的問題制定成本管理制度，避免成本管理制度的盲目性和刻板化。中小商業(yè)銀行需要建立財務(wù)共享制度，全面改革財務(wù)集中制度。[4]

（二）完善成本管理制度

在互聯(lián)網(wǎng)金融時代，中小商業(yè)銀行必須要改革成本管理模式，建立新型管理模式，保障中小商業(yè)銀行的成本效益，有效優(yōu)化互聯(lián)網(wǎng)金融時代中小商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度，突出成本預(yù)算管理的有效性。建立新型成本管理制度，針對中小商業(yè)銀行財務(wù)工作指標，落實量化考核工作，利用先進的成本管理理念，建立中小商業(yè)銀行的風險預(yù)警意識，充分利用中小商業(yè)銀行的資源。有效規(guī)范中小商業(yè)銀行押金有的信貸業(yè)務(wù)，嚴格管控資源占用現(xiàn)象，分攤業(yè)務(wù)成本，極大的提升中小商業(yè)銀行成本控制的有效性，大幅度提升中小商業(yè)銀行的經(jīng)營效益。實現(xiàn)成本管理革新，中小商業(yè)銀行需要重視互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展階段，根據(jù)客戶多元化的特點，在多個角度落實成本核算工作，根據(jù)核算結(jié)果，剔除低收益的經(jīng)營業(yè)務(wù)，創(chuàng)新業(yè)務(wù)項目，更好的適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境，合理配置中小商業(yè)銀行的資源，通過量化考核，全過程的監(jiān)控成本支出。

（三）強化管控中小商業(yè)銀行風險

中小商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)金融時代發(fā)展過程中，面臨著各種風險，因此中小商業(yè)銀行需要加強財務(wù)風險管控，建立風險預(yù)警和控制機制，有效完善中小商業(yè)銀行監(jiān)控體系，提升中小商業(yè)銀行整體成本管理的水平。中小商業(yè)銀行完善財務(wù)風險管控 體系，可以降低中小商業(yè)銀行的運營風險，再發(fā)揮監(jiān)督和審查機制，及時發(fā)現(xiàn)中小商業(yè)銀行潛在的隱患，中小商業(yè)銀行需要制定針對性的風險解決方案，創(chuàng)新風險管控調(diào)體系，加強事前防范和事后修復(fù)。中小商業(yè)銀行針對中小型企業(yè)貸款問題，可以制定針對性的信貸業(yè)務(wù)，信貸業(yè)務(wù)在運行階段，可以保障中小商業(yè)銀行的經(jīng)濟效益，但是也會帶來運營風險。中小商業(yè)銀行需要聯(lián)合業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門，加強業(yè)務(wù)運行的過程控制，全面控制貸款前期、中期、后期整個過程，有效降低中小商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)金融時代的經(jīng)營風險，極大的提升中小商業(yè)銀行經(jīng)營效益。[5]

（四）建立成本管理監(jiān)督機制

中小商業(yè)銀行構(gòu)建監(jiān)督機制，財務(wù)人員需要遵守制度要求，建立科學的成本管理業(yè)務(wù)流程，監(jiān)督人員可以隨機檢查成本管理業(yè)務(wù)，保障監(jiān)督效果。財務(wù)管理人員需要加強審核信息質(zhì)量，審核運營手冊，審核財務(wù)安全程度，完善中小商業(yè)財務(wù)管理監(jiān)督機制，保障成本管理的系統(tǒng)性，中小商業(yè)銀行需要在實踐工作當中落實成本管理監(jiān)督制度，將其價值充分的發(fā)揮出來。

結(jié)束語：

在互聯(lián)網(wǎng)金融時代，我國逐漸興起電子商務(wù)行業(yè)，同時也打擊到中小商業(yè)銀行發(fā)展，結(jié)合金融行業(yè)和網(wǎng)絡(luò)，中小商業(yè)銀行需要創(chuàng)新成本管理模式，提升中小商業(yè)銀行的競爭力，實現(xiàn)中小商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻：

[1]朱義軍.商業(yè)銀行財務(wù)管理存在問題及其創(chuàng)新優(yōu)化對策探析[J].商訊，2019（25）：71-72.

[2]生洪宇.互聯(lián)網(wǎng)金融時代商業(yè)銀行財務(wù)管理的改革與探索[J].吉林廣播電視大學學報，2019（07）：8-9.

[3]毛海英.網(wǎng)絡(luò)金融時代商業(yè)銀行財務(wù)管理的創(chuàng)新路徑探索[J].中外企業(yè)家，2019（18）：3.

[4]張林.淺析互聯(lián)網(wǎng)金融時代下商業(yè)銀行財務(wù)管理體系的完善[J].商訊，2019（10）：19.

[5]中國農(nóng)業(yè)銀行財務(wù)會計部課題組，姚明德.商業(yè)銀行基于公允價值計量體系的財務(wù)管理方法創(chuàng)新研究[J].金融會計，2019（03）：25-34.

作者簡介：

裴茜（1989-），女，漢族，江蘇蘇州人，學士，單位：中國銀行蘇州分行，主要從事銀行后臺管理工作。