林晨

【摘要】“新常態(tài)”背景下金融市場(chǎng)及整體經(jīng)濟(jì)大環(huán)境都不穩(wěn)定，想要更好適應(yīng)新的金融環(huán)境中小商業(yè)銀行的壓力不小，必須獲得新一輪高速發(fā)展動(dòng)力，促進(jìn)自身管理政策改革以及業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)變。中小商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)模式以資源為基礎(chǔ)，以社會(huì)約束、技術(shù)手段為輔助，去獲取自身最大經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)。因此針對(duì)中小商業(yè)銀行本身來(lái)講，治理好已經(jīng)擁有的資產(chǎn)負(fù)債以及客戶資源是常處于不敗地位的法寶，只有這樣才能夠從根本上對(duì)資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行有效管理。

【關(guān)鍵詞】中小商業(yè)銀行 資產(chǎn)負(fù)債管理 策略

一、前言

在“新常態(tài)”背景下中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理會(huì)面臨挑戰(zhàn)，由于負(fù)債波動(dòng)性較大容易受到利率市場(chǎng)化的影響，因此對(duì)負(fù)債流動(dòng)管理能力提出了新的要求。“新常態(tài)”反映在金融市場(chǎng)有以下三方面特征：第一，雖然中國(guó)經(jīng)濟(jì)增速變慢，其實(shí)實(shí)際經(jīng)濟(jì)總量和實(shí)際經(jīng)濟(jì)增量仍舊是非常龐大的，這就說(shuō)明整體金融市場(chǎng)及金融行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)還是很大的，這是促使中小商業(yè)銀行做好資產(chǎn)負(fù)債管理準(zhǔn)備的最關(guān)鍵時(shí)代因素。第二，有效金經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)調(diào)整之后，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速穩(wěn)定，增長(zhǎng)穩(wěn)定動(dòng)因逐漸多元化，不管是政策儲(chǔ)備還是退出新的金融改革政策都能夠使經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)更加富有信心，有更多精力去應(yīng)付新的客戶，處理更多金融風(fēng)險(xiǎn)。第三，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變和升級(jí)促使目前階段穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)上轉(zhuǎn)變整體行業(yè)發(fā)展方向，站在中小商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展角度從銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境來(lái)分析，因?yàn)楝F(xiàn)階段金融市場(chǎng)及整體經(jīng)濟(jì)大環(huán)境都不穩(wěn)定，各種不同經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都能夠使用經(jīng)濟(jì)模式來(lái)討論。中小商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)模式以資源為基礎(chǔ)，以社會(huì)約束、技術(shù)手段為輔助，去獲取自身最大經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)。因此針對(duì)中小商業(yè)銀行本身來(lái)講，治理好已經(jīng)擁有的資產(chǎn)負(fù)債以及客戶資源是常處于不敗地位的法寶，只有這樣才能夠從根本上對(duì)資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行有效管理。

二、中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理意義

（一）從中小商業(yè)銀行自身來(lái)講

“新常態(tài)”背景下，中小商業(yè)銀行能否更好適應(yīng)現(xiàn)階段時(shí)代背景，能否獲得新一輪高速發(fā)展動(dòng)力，要取決于自身管理政策改革以及業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)變。從中小商業(yè)銀行角度考慮，增強(qiáng)對(duì)自身資產(chǎn)負(fù)債的管理可以幫助優(yōu)化自身商業(yè)資產(chǎn)及負(fù)債結(jié)構(gòu)，不但可以有效得避免商業(yè)銀行由于自身資金被閑置而降低使用效率，能夠幫助銀行自身在“新常態(tài)”背景下獲得更好的發(fā)展。除此之外，利用增強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理可以進(jìn)一步豐富資產(chǎn)種類和實(shí)現(xiàn)服務(wù)對(duì)象的多元化，進(jìn)而減少有關(guān)公司或者企業(yè)遭受巨大的財(cái)產(chǎn)損失。中小商業(yè)銀行利用增強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理可以制定出相應(yīng)的資本充足率、信貸比率等管理指標(biāo)，可以更加有效得限制風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模。

（二）從社會(huì)經(jīng)濟(jì)意義來(lái)講

從社會(huì)經(jīng)濟(jì)角度來(lái)考慮，中小商業(yè)銀行提升對(duì)負(fù)債資產(chǎn)的管理有以下幾點(diǎn)意義：首先是中小商業(yè)銀行作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，自身的發(fā)展和運(yùn)營(yíng)須要一定數(shù)量的社會(huì)空間，離不開(kāi)穩(wěn)定的社會(huì)生活做保證。因此，中小商業(yè)銀行同樣應(yīng)該為社會(huì)的發(fā)展貢獻(xiàn)力量，這也是為自身業(yè)務(wù)發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)的前提。中小商業(yè)銀行假設(shè)能夠具備更加強(qiáng)的資產(chǎn)管理能力，不但可以有效防范各種風(fēng)險(xiǎn)，還可以避免和同行因?yàn)楦?jìng)爭(zhēng)造成過(guò)大的成本投資，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)社會(huì)資源的有效配置。因?yàn)槭袌?chǎng)參與者投資風(fēng)險(xiǎn)提升導(dǎo)致金融市場(chǎng)秩序混亂，增強(qiáng)了中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理能夠更有效得減小雙方在交易過(guò)程中出現(xiàn)的一切矛盾，維護(hù)金融市場(chǎng)正常秩序。

三、我國(guó)中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理現(xiàn)狀

“新常態(tài)”背景下國(guó)內(nèi)中小商業(yè)銀行經(jīng)過(guò)許多年的發(fā)展，不少商業(yè)銀行對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債方面的預(yù)測(cè)能力、控制能力以及監(jiān)督能力都有了明顯的提升，可以對(duì)資金的來(lái)源、運(yùn)用以及使用時(shí)間進(jìn)行合理的分配和準(zhǔn)確的控制，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）資產(chǎn)負(fù)債管理規(guī)模逐漸擴(kuò)大

我國(guó)中小商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理規(guī)模呈現(xiàn)愈來(lái)愈擴(kuò)大的趨勢(shì)，其原因主要有二：首先是國(guó)內(nèi)中小商業(yè)銀行逐漸發(fā)出各種不同類型經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，在不間斷發(fā)展中與原本擁有的客戶維持優(yōu)良的合作關(guān)系，與此同時(shí)挖掘新的潛力客戶，有效拓展新的產(chǎn)品業(yè)務(wù)。其次是近些年來(lái)大部分的中小商業(yè)銀行都將擴(kuò)大自身經(jīng)營(yíng)規(guī)模作為發(fā)展目標(biāo)，進(jìn)而將產(chǎn)品延伸到從未接觸過(guò)的專業(yè)和領(lǐng)域。

（二）資產(chǎn)負(fù)債管理水平有了顯著提升

近些年來(lái)隨著西方文化的不斷涌入，國(guó)外先進(jìn)銀行管理知識(shí)進(jìn)入國(guó)內(nèi)金融行業(yè)，進(jìn)而促使中小商業(yè)銀行對(duì)資產(chǎn)及負(fù)債進(jìn)行有效預(yù)測(cè)、控制和預(yù)測(cè)，同時(shí)對(duì)資產(chǎn)的來(lái)源、使用方式以及使用期限等許多方面展開(kāi)合理配置、控制，所以中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債的管理水平有了非常明顯的提升。

（三）中間業(yè)務(wù)收入正在逐漸增加

從國(guó)外取得顯著成績(jī)的商業(yè)銀行來(lái)看，它們都有一個(gè)相同的特征，就是在自身經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中對(duì)銀行貸款中間業(yè)務(wù)非常重視，并且與大部分銀行中間業(yè)務(wù)都有所區(qū)別。這種新的業(yè)務(wù)可以對(duì)中小商業(yè)銀行發(fā)展起到促進(jìn)作用。還有一部分中小商業(yè)銀行通過(guò)長(zhǎng)期創(chuàng)新自身產(chǎn)品服務(wù)，拓寬客戶服務(wù)范圍，不斷建立系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)等方法，使銀行產(chǎn)品更加多元化，以此提升銀行中間業(yè)務(wù)純利潤(rùn)。

四、國(guó)內(nèi)中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理存在的問(wèn)題

（一）資產(chǎn)負(fù)債管理方法單一

站在中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理方法角度來(lái)看，管理的方式是多種多樣的，除了資金流動(dòng)性管理和利率敏感性管理等方法之外，還有資產(chǎn)缺口管理方法和持續(xù)期缺口分析法等。然而國(guó)內(nèi)的中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理方法更加傾向于對(duì)資產(chǎn)負(fù)債的比例分析管理，管理的方式比較單一，與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比還是有很大差距的，進(jìn)而對(duì)中小商業(yè)銀行利率造成一定風(fēng)險(xiǎn)。

（二）資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)單一、規(guī)模上和期限上不匹配

在國(guó)內(nèi)銀行負(fù)債中占比最高的是存款總額，所以各個(gè)商業(yè)銀行發(fā)行金融債券也其他資金的機(jī)率也相對(duì)較少。站在資金運(yùn)用角度考慮，雖然銀行中間業(yè)務(wù)面臨著漸漸擴(kuò)大的趨勢(shì)，然而由于貸款的比重過(guò)大以及金融產(chǎn)品種類的限制，造成國(guó)內(nèi)中小商業(yè)銀行被動(dòng)負(fù)債比例較大，而主動(dòng)借款的比例較少。中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的單一性直接得提升了銀行經(jīng)營(yíng)成本，增大了銀行在經(jīng)營(yíng)發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不高

目前階段中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理中，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不高同樣是比較重要的問(wèn)題。少部分管理人員并未對(duì)各種不同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行高度重視，同時(shí)也沒(méi)有對(duì)應(yīng)該采取措施的事情進(jìn)行有效策劃，這反映了中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避工作者工作能力有限，造成有些中小商業(yè)銀行缺少專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避團(tuán)隊(duì)。同時(shí)，中小商業(yè)銀行基礎(chǔ)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)不完善，無(wú)法及時(shí)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)識(shí)和管理。

（四）資產(chǎn)負(fù)債管理辦法落后、缺乏科學(xué)資本市場(chǎng)定價(jià)

目前來(lái)看國(guó)內(nèi)中小商業(yè)銀行對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理主要使用的是一些事前確定比例方法，對(duì)于這種較為傳統(tǒng)的管理方法，相信在未來(lái)并沒(méi)有很大的利用價(jià)值。除了這些，中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理工具也很落后，其主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：首先，目前階段在商業(yè)銀行中使用最頻繁的資產(chǎn)負(fù)債管理都是通過(guò)資產(chǎn)對(duì)負(fù)債數(shù)量進(jìn)行約束的，整個(gè)管理過(guò)程中缺乏系統(tǒng)性、科學(xué)性的研究分析。其次，目前階段中小商業(yè)銀行仍舊使用以往傳統(tǒng)的凈利差、缺口靜態(tài)管理等政策，而對(duì)于某些動(dòng)態(tài)管理政策卻很少會(huì)涉及到。

我國(guó)商業(yè)銀行一般只會(huì)被動(dòng)接受國(guó)家規(guī)定的統(tǒng)一金融利率，在利率市場(chǎng)化前提下，中國(guó)的中小商業(yè)銀行難以很快適應(yīng)這種變化，許多中小商業(yè)銀行還沒(méi)有跟隨市場(chǎng)制定科學(xué)的市場(chǎng)定價(jià)機(jī)制。在未出現(xiàn)科學(xué)定價(jià)體制的前提下，無(wú)法提供定期存款及貸款的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)及資金信息，無(wú)法為目標(biāo)利潤(rùn)定制提供合理的信息依據(jù)。在這種前提下，有些中小商業(yè)銀行為了提升自身的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)而采取降低價(jià)格的措施，導(dǎo)致銀行金融服務(wù)業(yè)務(wù)越開(kāi)越多，造成大額無(wú)法彌補(bǔ)的損失。所以中小商業(yè)銀行必須建設(shè)科學(xué)合理的資金價(jià)格機(jī)制，利用靈活的定價(jià)策略逐漸適應(yīng)多變的市場(chǎng)需求。

五、中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理策略研究

（一）加強(qiáng)主動(dòng)管理，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)

中小商業(yè)銀行必須建立有關(guān)指標(biāo)體系或者技術(shù)更新手段，對(duì)自身資產(chǎn)負(fù)債機(jī)構(gòu)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，在考慮到資金流動(dòng)性、安全性和盈利性前提下完成對(duì)資產(chǎn)負(fù)債在數(shù)量、時(shí)間、地區(qū)和對(duì)象上的有效配置，逐漸獲取商業(yè)銀行最大經(jīng)濟(jì)效益。進(jìn)行改革調(diào)整的措施主要有三個(gè)：首先是實(shí)現(xiàn)中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的平衡性，例如能夠把某些時(shí)間長(zhǎng)、成本高的負(fù)債配置給收益更高的資產(chǎn)項(xiàng)目，相反對(duì)于時(shí)間短的負(fù)債可以配置給利潤(rùn)較低的資產(chǎn)，進(jìn)而完成資產(chǎn)負(fù)債之間的相互轉(zhuǎn)化。其次是要盡可能的完成資產(chǎn)負(fù)債之間有效管理，可以更深層得擴(kuò)充產(chǎn)品種類，逐漸完成金融產(chǎn)品的多樣化更新，減少中小商業(yè)銀行可能面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)。除了以上兩點(diǎn)之外還應(yīng)該注意中小商業(yè)銀行可以利用增強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理明確資本充足率、信貸比例等一些管理指標(biāo)，可以有效制約風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模。

（二）提升中小商業(yè)銀行資本使用率

資金作為中小商業(yè)銀行正常經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵支柱，應(yīng)該提升中小商業(yè)銀行資本使用率，實(shí)現(xiàn)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債的有效管理。提升中小商業(yè)銀行資本使用率的方法有兩種：第一種方法要在一定程度上優(yōu)化商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)，進(jìn)而提升銀行中間業(yè)務(wù)所占比例，避免對(duì)以往傳統(tǒng)業(yè)務(wù)利差收入的依賴，最終有效減少由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)周期變動(dòng)而帶來(lái)的各種商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。第二種方法是在原有基礎(chǔ)上提升對(duì)中小商業(yè)銀行客戶組成的調(diào)整，積極響應(yīng)國(guó)家對(duì)于各種金融市場(chǎng)的調(diào)整，完成地區(qū)發(fā)展以及行業(yè)發(fā)展目標(biāo)。除了這些，還應(yīng)該利用開(kāi)展某些具有主動(dòng)性的負(fù)債方式來(lái)減少中小商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而從另一個(gè)角度提升經(jīng)營(yíng)發(fā)展流通性。

（三）建立、健全一套科學(xué)的定價(jià)制度

在中小商業(yè)銀行體系內(nèi)部建設(shè)科學(xué)合理得定價(jià)制度能夠幫助完成內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)，伴隨著金融利率市場(chǎng)化的不斷發(fā)展，中小商業(yè)銀行自主定價(jià)程度不斷加深，不僅擴(kuò)大了商業(yè)銀行資產(chǎn)的覆蓋面積，還在一定程度上提升了各種負(fù)債及中間業(yè)務(wù)的覆蓋面積。按照銀行本身金融服務(wù)產(chǎn)品的種類去制定各種與之相對(duì)應(yīng)的目標(biāo)、定價(jià)方式和定價(jià)方法，同時(shí)按照金融市場(chǎng)的改變規(guī)律在這方面進(jìn)行正確調(diào)整，進(jìn)而形成能夠?qū)φ麄€(gè)金融市場(chǎng)快速反應(yīng)的能力，努力減少由于市場(chǎng)規(guī)律改變而對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)造成的影響。在這個(gè)時(shí)候同時(shí)應(yīng)該注意一步步的推進(jìn)中小商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)察體系的形成并且轉(zhuǎn)移定價(jià)系統(tǒng)，完成對(duì)整個(gè)金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的有效、合理管理。除了這些，中小商業(yè)銀行還應(yīng)該在明確市場(chǎng)規(guī)律的前提下制定出商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格，通過(guò)對(duì)利率的有效利用，完成對(duì)自身資金流向和流向的掌控，努力在最短時(shí)間內(nèi)、有關(guān)區(qū)域和行業(yè)內(nèi)完成對(duì)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的最優(yōu)化配置。

（四）建立資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)

因?yàn)橹行∩虡I(yè)銀行本身存在一定特殊性，想要逐漸完成對(duì)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的有效管理就必須在原有基礎(chǔ)上逐步建立有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)。在資產(chǎn)負(fù)債個(gè)管理信息系統(tǒng)中必須添加某些先進(jìn)決策模型來(lái)提升資產(chǎn)負(fù)債管理軟件的設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)實(shí)用性，同時(shí)建設(shè)有關(guān)預(yù)測(cè)、分析系統(tǒng)，逐步完成新型資產(chǎn)負(fù)債管理方法和現(xiàn)代化操作的有機(jī)結(jié)合，提升中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理水平。在中小商業(yè)銀行信息管理系統(tǒng)中要更加明確得引進(jìn)某些國(guó)外資產(chǎn)負(fù)債管理辦法，以求逐漸完成銀行業(yè)務(wù)的精細(xì)化管理，逐漸引入資產(chǎn)負(fù)債管理優(yōu)化決策模型，把盈利性指標(biāo)、不同風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和中小商業(yè)銀行業(yè)績(jī)與市場(chǎng)占有率指標(biāo)集成為多目標(biāo)規(guī)劃函數(shù)，在中小銀行內(nèi)部環(huán)境約束前提下完成多情景化模式改良。

六、總結(jié)

“新常態(tài)”背景下金融市場(chǎng)及整體經(jīng)濟(jì)大環(huán)境都不穩(wěn)定，想要更好適應(yīng)新的金融環(huán)境中小商業(yè)銀行的壓力不小，必須獲得新一輪高速發(fā)展動(dòng)力，促進(jìn)自身管理政策改革以及業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)變。本文對(duì)中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理進(jìn)行細(xì)致研究，想要逐漸實(shí)現(xiàn)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債的合理完善管理，必須以建立有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債信息系統(tǒng)為前提，明晰資產(chǎn)負(fù)債管理本身的重要性，實(shí)施能夠提升資產(chǎn)負(fù)債管理效率、降低商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的措施。本文主要提出以下針對(duì)性措施：

第一，對(duì)自身資產(chǎn)負(fù)債機(jī)構(gòu)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，在考慮到資金流動(dòng)性、安全性和盈利性前提下完成對(duì)資產(chǎn)負(fù)債在數(shù)量、時(shí)間、地區(qū)和對(duì)象上的有效配置，逐漸獲取商業(yè)銀行最大經(jīng)濟(jì)效益。

第二，資金作為中小商業(yè)銀行正常經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵支柱，應(yīng)該提升中小商業(yè)銀行資本使用率，實(shí)現(xiàn)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債的有效管理。

第三，中小商業(yè)銀行自主定價(jià)程度不斷加深，不僅擴(kuò)大了商業(yè)銀行資產(chǎn)的覆蓋面積，還在一定程度上提升了各種負(fù)債及中間業(yè)務(wù)的覆蓋面積。第四，想要逐漸完成對(duì)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的有效管理就必須在原有基礎(chǔ)上逐步建立有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)。

總的來(lái)說(shuō)，應(yīng)該提升中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理水平，找尋目前存在問(wèn)題并提出針對(duì)性的解決措施，只有這樣才能夠從根本上解決中小商業(yè)銀行面臨的資產(chǎn)負(fù)債管理問(wèn)題。

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