岳 文， 韓 劍

(1.江南大學(xué) 商學(xué)院， 江蘇 無錫 214122； 2.南京大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院， 江蘇 南京 210093)

一、研究背景及文獻(xiàn)綜述

進(jìn)入21世紀(jì)以來，國際經(jīng)濟(jì)格局發(fā)生了深刻變化，區(qū)域經(jīng)濟(jì)合作呈現(xiàn)新的趨勢。憑借更強(qiáng)的執(zhí)行靈活性和相對更大的自由度，以自由貿(mào)易協(xié)定(FTA)為代表的區(qū)域性貿(mào)易協(xié)定逐漸成為各國開展經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略合作與競爭的重要手段。作為全球最大的發(fā)展中國家和貿(mào)易大國，中國正積極參與和發(fā)展雙邊FTA。中國自由貿(mào)易區(qū)服務(wù)網(wǎng)的資料顯示，截至2019年年底，中國已簽訂生效的自貿(mào)區(qū)達(dá)17個，涉及25個國家和地區(qū)。

雖然近年來中國簽訂的FTA數(shù)量快速增長，但是中國企業(yè)對FTA的利用率并不高[1]。張?zhí)N嶺等[2]基于對中國出口企業(yè)的調(diào)查數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，只有29.6%的企業(yè)利用了中國—東盟FTA進(jìn)行出口，而利用中國內(nèi)地—香港CEPA、中國—智利FTA進(jìn)行出口的企業(yè)分別只占所有調(diào)查企業(yè)的20.8%和14.6%。韓劍等[1]發(fā)現(xiàn)，除了中國—新加坡FTA，中國已簽訂的其他FTA的利用率都普遍低于60%。其中，中國—東盟FTA雖然生效時間最早，而且中國對東盟FTA伙伴國出口貨物的金額和比重最高，但中國—東盟FTA的利用率僅為46.16%。中國企業(yè)對已簽訂FTA的利用率遠(yuǎn)低于智利—美國FTA的利用率(67%)[3]以及瑞士—土耳其FTA的利用率(80%)[4]。較低的FTA利用率意味著國內(nèi)多數(shù)企業(yè)并沒有很好地享受到FTA帶來的優(yōu)惠政策紅利，而多數(shù)企業(yè)選擇放棄利用FTA下的優(yōu)惠稅率進(jìn)行出口的一個主要原因就在于FTA較高的使用成本[3，5]。

國外一些研究對影響企業(yè)利用FTA進(jìn)行出口的因素進(jìn)行了分析。Athukorala & Kohpaiboon[6]、Wignaraja[7]的研究發(fā)現(xiàn)，由于政府部門宣傳力度有限，缺乏和不了解FTA的相關(guān)信息成為影響企業(yè)利用FTA進(jìn)行出口的最大障礙。Fouquin[8]的研究則發(fā)現(xiàn)，企業(yè)的經(jīng)營范圍和出口目的地(是否為發(fā)展中國家等)也是影響企業(yè)利用FTA進(jìn)行出口的重要因素。Takahashi & Urata[9]則利用probit模型詳細(xì)分析了企業(yè)自身的相關(guān)特征對企業(yè)是否會利用FTA進(jìn)行出口的影響，研究發(fā)現(xiàn)企業(yè)規(guī)模是影響企業(yè)FTA利用率的重要因素，規(guī)模越大的企業(yè)越傾向于使用FTA下的優(yōu)惠政策進(jìn)行出口。Arudchelvan & Wignaraja[10]則分析了影響馬來西亞中小企業(yè)FTA利用效果的因素，發(fā)現(xiàn)對國際市場和貿(mào)易法規(guī)的政策越熟悉、越敏感的企業(yè)，對FTA的利用率也會越高。

相比于國外學(xué)者對企業(yè)FTA利用影響因素的研究，國內(nèi)的相關(guān)研究開始得比較晚。楊宏恩[11]較早通過對我國企業(yè)利用FTA政策的調(diào)查，分析了我國出口企業(yè)利用FTA政策的情況及原因。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，國內(nèi)企業(yè)較少利用FTA進(jìn)行出口的原因主要包括地方政府的宣傳和支持不夠、企業(yè)的認(rèn)識與進(jìn)取意識不足、出口對象不在簽訂FTA政策的區(qū)域之內(nèi)以及貿(mào)易方式的特殊性等。沈銘輝、王玉主[12]通過對中國企業(yè)的問卷調(diào)查分析發(fā)現(xiàn)，企業(yè)對FTA的認(rèn)知水平是影響企業(yè)利用FTA的重要原因之一，偏低的原產(chǎn)地規(guī)則認(rèn)知度也制約了企業(yè)利用FTA進(jìn)行出口，而地區(qū)分布、企業(yè)規(guī)模、產(chǎn)權(quán)性質(zhì)、業(yè)務(wù)方向、區(qū)位等因素對企業(yè)利用FTA的影響則沒有表現(xiàn)出一般性的規(guī)律。華曉紅、汪霞[13]也發(fā)現(xiàn)，企業(yè)認(rèn)知水平和原產(chǎn)地證書申領(lǐng)成本等是影響企業(yè)利用FTA進(jìn)行出口的重要因素。

國內(nèi)的這些相關(guān)研究基本都是利用調(diào)查數(shù)據(jù)來分析中國出口企業(yè)對FTA的利用情況，并探討了導(dǎo)致中國出口企業(yè)對FTA利用率不高的原因。這些研究主要是以定性分析為主，基本都是采用問卷結(jié)果直接描述的方法，缺乏對其背后理論機(jī)制的系統(tǒng)探討以及較為嚴(yán)謹(jǐn)?shù)挠?jì)量數(shù)據(jù)檢驗(yàn)。馮帆等[14]雖然基于相應(yīng)的問卷調(diào)查數(shù)據(jù)，采用有序probit模型對中國出口企業(yè)FTA利用的相關(guān)影響因素進(jìn)行了定量分析，但是同樣缺乏對相關(guān)理論機(jī)制較為系統(tǒng)的探討。同時，該研究主要是以中國—瑞士FTA作為研究對象，相關(guān)問卷數(shù)據(jù)主要源于對瑞士出口的企業(yè)的調(diào)查。瑞士雖然是歐洲大陸國家中第一個與中國簽訂自貿(mào)協(xié)定的國家，但是瑞士的經(jīng)濟(jì)體量較小，2018年中國對瑞士的出口總額占中國總出口額的比重還不到1%，且中瑞FTA生效時間比較晚(2014年才生效)，這些都很可能使得其研究結(jié)論難具一般的代表性。韓劍等[1]在分析影響企業(yè)利用FTA進(jìn)行出口的相關(guān)因素時，同樣也是以中國—瑞士FTA作為研究對象，同時其分析重點(diǎn)也更加集中在FTA的使用成本及其測算之上。

與已有的相關(guān)文獻(xiàn)相比，本文可能的貢獻(xiàn)主要體現(xiàn)在：首先，已有的關(guān)于企業(yè)FTA利用影響因素的研究大多側(cè)重于實(shí)證分析，對于相關(guān)因素導(dǎo)致企業(yè)對FTA利用率不高的理論作用機(jī)制缺乏較為深入和系統(tǒng)的探討。本文在異質(zhì)性企業(yè)貿(mào)易模型框架下，從FTA使用成本和收益的角度建立了一個分析影響企業(yè)FTA利用的理論模型，探討了企業(yè)FTA策略選擇背后的作用機(jī)制，有利于從更深層次認(rèn)識和把握企業(yè)對FTA的利用機(jī)制，這將是對已有相關(guān)文獻(xiàn)的有益補(bǔ)充。其次，已有關(guān)于企業(yè)FTA利用影響因素的研究雖然比較豐富，但是針對中國FTA實(shí)施效果的研究基本還停留在簡單使用調(diào)查問卷進(jìn)行定性分析的階段，即使存在少量的定量分析也基本都是以中瑞FTA作為研究對象，其相關(guān)研究結(jié)論可能難具一般的代表性。東盟是中國最重要的貿(mào)易伙伴之一，中國—東盟FTA是中國對外簽訂的第一個自貿(mào)協(xié)定，生效時間最早，但是經(jīng)過十幾年的發(fā)展，我國企業(yè)利用中國—東盟FTA優(yōu)惠政策享受協(xié)定關(guān)稅的效果卻遠(yuǎn)低于預(yù)期，其背后的原因引人深思。本文基于中國—東盟FTA的問卷調(diào)查數(shù)據(jù)，實(shí)證檢驗(yàn)影響企業(yè)利用FTA進(jìn)行出口的相關(guān)因素，將豐富已有的相關(guān)研究，可以為更好地認(rèn)識企業(yè)FTA的策略選擇提供來自發(fā)展中貿(mào)易大國的微觀證據(jù)。

二、理論分析框架

(一)理論分析模型的設(shè)定

本文的理論分析模型主要是基于Melitz[15]、Demidova & Krishna[16]提出的異質(zhì)性企業(yè)貿(mào)易模型框架而建立的。為了簡化分析，本文僅考慮兩個對稱的已經(jīng)簽訂FTA的經(jīng)濟(jì)體進(jìn)行貿(mào)易往來，且假設(shè)經(jīng)濟(jì)體內(nèi)只存在一個壟斷競爭行業(yè)，行業(yè)內(nèi)所有企業(yè)都只進(jìn)行出口。

定義臨界生產(chǎn)率φ*，φ*表示企業(yè)要退出生產(chǎn)的臨界生產(chǎn)率水平。由于生產(chǎn)率較低的企業(yè)會選擇不利用FTA出口，根據(jù)企業(yè)的零利潤條件πx,FTA(φ*)=0，可以得到：

(1)

進(jìn)一步定義臨界生產(chǎn)率φ**，φ**表示企業(yè)在利用FTA出口和不利用FTA出口間是無差異的臨界生產(chǎn)率。根據(jù)φ**的定義，由πx(φ**)=πx,FTA(φ**)可得：

(2)

可知，只有當(dāng)企業(yè)的生產(chǎn)率φ大于φ**時，企業(yè)才會利用FTA出口；反之，當(dāng)企業(yè)的生產(chǎn)率φ小于φ**時，企業(yè)將不使用FTA下的優(yōu)惠關(guān)稅稅率進(jìn)行出口。

為了能夠求解出φ*和φ**，進(jìn)一步假設(shè)企業(yè)為進(jìn)入行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)支付的固定成本為fE。借鑒Bustos[17]的做法，企業(yè)隨機(jī)獲得的生產(chǎn)率φ來自以下Pareto累積分布函數(shù)G(φ)=1-φ-k，其中k>1。行業(yè)內(nèi)企業(yè)每一期都面臨δ的概率會受到外生沖擊而被迫退出市場。同時結(jié)合企業(yè)的自由進(jìn)入條件②，可求得：

(3)

(4)

(二)相關(guān)參數(shù)的變化如何影響FTA的利用率

1.利用FTA出口所需固定成本d的變化

基于式(4)可知，φ**是d的增函數(shù)。隨著企業(yè)利用FTA出口所需固定成本d的增加，企業(yè)利用FTA出口的臨界生產(chǎn)率φ**會提高，這將使得越來越少的企業(yè)會利用FTA出口，也即FTA的利用率會降低。這與已有相關(guān)文獻(xiàn)的結(jié)論一致，即更大的d，意味著企業(yè)利用FTA出口時所需承擔(dān)的成本越大，在其他條件相同(即利用FTA出口所帶來的收益一樣)的情況下，企業(yè)利用FTA出口的積極性當(dāng)然會下降，也即更大的d會降低FTA的利用率[3]。

2.利用FTA出口所需可變成本θ的變化

根據(jù)前文的設(shè)定，θ衡量了企業(yè)利用FTA出口時，為滿足相應(yīng)原產(chǎn)地規(guī)則，調(diào)整相應(yīng)的生產(chǎn)模式等使得其生產(chǎn)的可變成本增加的倍數(shù)。θ越大，意味著企業(yè)利用FTA出口時，為使其產(chǎn)品滿足原產(chǎn)地規(guī)則所需支付的可變生產(chǎn)成本也會越大。從式(4)容易得到，φ**是θ的增函數(shù)。隨著θ的增加，企業(yè)利用FTA出口的臨界生產(chǎn)率φ**也會提高，這會降低企業(yè)對FTA的利用率?？芍肍TA出口所需可變成本的大小，也是制約企業(yè)利用FTA出口的重要因素。

3.利用FTA出口所得收益λ的變化

根據(jù)前文的設(shè)定，λ實(shí)際上度量了FTA下優(yōu)惠關(guān)稅稅率低于MFN下關(guān)稅稅率的程度。λ越小，意味著FTA下優(yōu)惠關(guān)稅稅率低于MFN下關(guān)稅稅率的程度越大，此時企業(yè)利用FTA出口所能獲得的收益會越大。從式(4)可以得出，φ**是λ的增函數(shù)。隨著λ的下降，企業(yè)利用FTA出口的臨界生產(chǎn)率φ**會降低，這將使得越來越多的企業(yè)會利用FTA出口，從而提高FTA的利用率。這與已有相關(guān)文獻(xiàn)的結(jié)論一致：在其他條件相同的情況下，當(dāng)FTA下優(yōu)惠關(guān)稅稅率越低時，企業(yè)利用FTA出口所能獲得的收益會越大，這將提高企業(yè)利用FTA出口的積極性，從而會促進(jìn)FTA利用率的提高[3]。

總結(jié)來看，企業(yè)利用FTA出口需要支付額外的成本(包括固定成本和可變成本)，同時可以獲得相應(yīng)的收益(如享受更優(yōu)惠的關(guān)稅稅率)，企業(yè)是否會選擇利用FTA出口則取決于相關(guān)收益與成本的比較。因此，利用FTA出口的收益和成本是影響企業(yè)FTA利用率的關(guān)鍵因素。

三、數(shù)據(jù)來源與實(shí)證模型的設(shè)定

(一)數(shù)據(jù)來源

本文實(shí)證分析部分所用到的數(shù)據(jù)來自問卷調(diào)查。為了解中國出口企業(yè)利用FTA貿(mào)易優(yōu)惠政策的狀況，從而方便根據(jù)具體情況提出合適的政策措施來促進(jìn)出口企業(yè)提高FTA利用率，2017年4月，南京大學(xué)商學(xué)院自貿(mào)區(qū)研究課題組委托中國貿(mào)易促進(jìn)會，對在貿(mào)促會登記的出口到東盟國家的企業(yè)進(jìn)行了在線問卷抽樣調(diào)查，共回收問卷1 683份，全部為有效問卷。本次問卷是基于張?zhí)N嶺等[2]對中國企業(yè)的調(diào)查問卷，并結(jié)合本文前述的理論分析框架進(jìn)行綜合設(shè)計(jì)得到的。

從企業(yè)區(qū)域分布來看，本次問卷調(diào)查的對象覆蓋了中國東部、中部和西部地區(qū)，涉及我國24個省份，具有較為廣泛的代表性。其中被調(diào)查企業(yè)數(shù)量最多的省份為山東省，其次是廣東省和浙江省，這3個省份總的被調(diào)查企業(yè)數(shù)占到全部調(diào)查對象的60%，這與它們是沿海開放大省、外貿(mào)發(fā)達(dá)、出口企業(yè)眾多有關(guān)。從企業(yè)出口產(chǎn)品類別來看，被調(diào)查企業(yè)的出口產(chǎn)品種類分布廣泛，覆蓋了大部分的HS2位碼產(chǎn)品種類，從這個角度來看，本次調(diào)查的對象也具有比較廣泛的代表性。其中，塑料及橡膠制品(HS39-40)、賤金屬及其制品(HS72-83)、化學(xué)及其相關(guān)工業(yè)產(chǎn)品(HS28-38)、紡織品(HS50-63)和機(jī)械器具、電氣設(shè)備及其零件(HS84-85)是樣本企業(yè)中出口最多的前五大類產(chǎn)品。從企業(yè)所有制性質(zhì)來看，受訪企業(yè)涵蓋外資企業(yè)、國有企業(yè)和私營企業(yè)，其中外資企業(yè)占14.91%、國有企業(yè)占8.26%、私營企業(yè)占76.83%。從企業(yè)類型來看，調(diào)查對象包括生產(chǎn)型企業(yè)和外貿(mào)型企業(yè)，其中生產(chǎn)型企業(yè)占比為54.07%，外貿(mào)型企業(yè)占比為45.93%。而從企業(yè)雇傭人數(shù)來看，56.39%的樣本企業(yè)所雇傭的員工數(shù)量少于100人，表明一半以上的被調(diào)查企業(yè)都為小規(guī)模企業(yè)。

(二)實(shí)證模型的設(shè)定

根據(jù)前文的理論分析，并基于南京大學(xué)的調(diào)研數(shù)據(jù)，本文將建立相應(yīng)的計(jì)量模型，從成本和收益兩個角度來對影響企業(yè)利用FTA出口的相關(guān)因素展開探討。

對于企業(yè)是否利用FTA出口這一關(guān)鍵被解釋變量，本文采用問卷中設(shè)計(jì)的相關(guān)問題進(jìn)行衡量。具體而言，借鑒馮帆等[14]的研究，依據(jù)企業(yè)對“利用FTA的優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則頻率高”這個問題的回答(非常不同意、不太同意、一般、比較同意、非常同意)，將企業(yè)對FTA的使用情況從低到高分為5個層次，對被解釋變量“FTA使用情況”(USE)進(jìn)行相應(yīng)的賦值。如果企業(yè)的回答為“非常不同意”，則將變量USE賦值為1；如果企業(yè)的回答為“不太同意”，則賦值為2；以此類推，如果企業(yè)的回答為“非常同意”，則賦值為5?？紤]到USE為排序數(shù)據(jù)，直接使用OLS進(jìn)行估計(jì)并不恰當(dāng)，因此本文采用有序probit模型進(jìn)行估計(jì)。

本文引入一個潛變量Y*，Y*是可觀測變量USE背后不可觀測的連續(xù)變量，可表示為：

(5)

其中，Xi是相應(yīng)的解釋變量集合，β為待估計(jì)的參數(shù)向量，εi為殘差項(xiàng)。Y*與實(shí)際可觀測的有效數(shù)列變量USE存在如下關(guān)系：

(6)

其中，λ1、λ2、λ3和λ4為未知的切點(diǎn)參數(shù)，且λ1<λ2<λ3<λ4。對于有序probit模型中的相關(guān)參數(shù)，可以利用最大似然估計(jì)方法進(jìn)行估計(jì)。

為了從成本和收益兩個角度來對影響企業(yè)利用FTA出口的相關(guān)因素進(jìn)行探討，借鑒沈銘輝、王玉主[12]等已有的相關(guān)研究，結(jié)合相應(yīng)的調(diào)研數(shù)據(jù)，本文在回歸模型中引入了如下解釋變量。(1)企業(yè)獲取FTA信息的難易程度(MES)。該變量由問卷中企業(yè)對問題“企業(yè)獲得FTA信息的難易程度”的打分度量。一般而言，企業(yè)獲取FTA相關(guān)信息(比如到當(dāng)?shù)睾炞C部門申請和辦理優(yōu)惠原產(chǎn)地證的程序和手續(xù)等)的成本是企業(yè)利用FTA出口最重要的固定成本之一。FTA相關(guān)信息獲取越困難，企業(yè)使用FTA進(jìn)行出口的固定成本也會越高。(2)企業(yè)申請?jiān)a(chǎn)地證書的時間(TIM)。該變量由問卷中企業(yè)對問題“企業(yè)申請?jiān)a(chǎn)地證書的時間長短”的打分度量。一般而言，影響企業(yè)利用FTA出口的可變成本主要是與原產(chǎn)地認(rèn)證有關(guān)的程序性規(guī)則[14]，包括為獲得原產(chǎn)地認(rèn)證所產(chǎn)生的單據(jù)成本和行政成本以及申請?jiān)a(chǎn)地證明所花費(fèi)的大量時間成本等。因此如果企業(yè)申請?jiān)a(chǎn)地證書的時間比較長，在一定程度上就說明企業(yè)利用FTA出口的可變成本比較高。(3)考慮到FTA一般比較注重貿(mào)易壁壘的降低，如果進(jìn)口國非關(guān)稅貿(mào)易壁壘較多，企業(yè)就需要花費(fèi)更多時間和精力來研究比較FTA下相應(yīng)的優(yōu)惠貿(mào)易政策，這會增加企業(yè)利用FTA出口的固定成本，降低企業(yè)利用FTA出口的積極性，因此本文在回歸中也加入了進(jìn)口國非關(guān)稅壁壘的數(shù)量(NTB)這個變量。(4)不同的FTA下往往有不同的原產(chǎn)地規(guī)則，當(dāng)企業(yè)將產(chǎn)品出口到不同F(xiàn)TA下的國家時，其面臨的多種原產(chǎn)地規(guī)則可能會交織在一起形成“意大利面碗”效應(yīng)，由此會提高企業(yè)利用特定FTA出口的固定成本(需要花費(fèi)更多精力來熟悉不同的原產(chǎn)地規(guī)則)，從而降低企業(yè)利用特定FTA進(jìn)行出口的動機(jī)。因此，本文在回歸中加入了多種原產(chǎn)地規(guī)則對企業(yè)出口業(yè)務(wù)的影響(RUL)這個變量。(5)本文還加入了企業(yè)利用FTA出口有利于增加企業(yè)的出口量(EXP)、有利于出口產(chǎn)品更具有價格優(yōu)勢(PRI)、有助于企業(yè)加入全球/區(qū)域生產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)和產(chǎn)品供應(yīng)鏈(NET)、有助于企業(yè)推動投資和開拓新業(yè)務(wù)(NBS)這四個變量，用來衡量企業(yè)利用FTA出口所獲得的收益。同時，還加入了企業(yè)的一些特征變量(如企業(yè)規(guī)模、企業(yè)類型、企業(yè)所有制性質(zhì))作為控制變量。對這些變量的詳細(xì)定義與介紹見表1。

四、實(shí)證結(jié)果分析

(一)企業(yè)利用FTA出口相關(guān)影響因素的回歸分析

在進(jìn)行回歸分析之前，表2報(bào)告了主要變量的描述性統(tǒng)計(jì)結(jié)果。從表2可以看出，MES和TIM這兩個變量的均值都小于3，表明樣本中大部分企業(yè)都覺得獲取FTA信息的困難程度比較大、申請?jiān)a(chǎn)地證書的時間較長，這兩個因素很可能會制約企業(yè)利用FTA出口。而EXP、PRI、NET、NBS這四個變量的均值都超過了4，表明樣本中大部分企業(yè)都認(rèn)為利用FTA出口有利于增加企業(yè)的出口量，有利于出口產(chǎn)品更具有價格優(yōu)勢，有助于企業(yè)加入全球/區(qū)域生產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)和產(chǎn)品供應(yīng)鏈，有助于企業(yè)推動投資和開拓新業(yè)務(wù)。

表3是控制住企業(yè)的一些基本特征變量后對影響企業(yè)利用FTA出口的相關(guān)因素進(jìn)行回歸的結(jié)果。從表3可以看出，所有模型中MES的系數(shù)都為正且通過了1%的顯著性檢驗(yàn)，表明隨著企業(yè)獲取FTA信息困難程度的降低，企業(yè)對FTA的利用率會提高，這跟本文之前的預(yù)期相一致：FTA的相關(guān)信息獲取越容易，企業(yè)使用FTA進(jìn)行出口的固定成本也會越低，這將提高企業(yè)利用FTA出口的積極性。張?zhí)N嶺等[2]、Athukorala & Kohpaiboon[6]和Wignaraja[7]等已有的相關(guān)研究也指出，企業(yè)未利用FTA出口的首要原因就是企業(yè)“缺乏FTA的相關(guān)信息”。TIM的系數(shù)也都為正且通過了1%的顯著性檢驗(yàn)，表明隨著企業(yè)申請?jiān)a(chǎn)地證書時間的縮短，企業(yè)對FTA的利用率也會提高，這也跟本文之前的預(yù)期相一致：企業(yè)申請?jiān)a(chǎn)地證書的時間長短在一定程度上衡量了企業(yè)利用FTA出口的可變成本的高低，如果這個可變成本增加，企業(yè)利用FTA出口的積極性也會下降。然而，馮帆等[14]基于中國—瑞士FTA的分析卻發(fā)現(xiàn)，企業(yè)申請?jiān)a(chǎn)地證書的時間并沒有成為中國企業(yè)使用FTA出口相關(guān)產(chǎn)品到瑞士的重要影響因素，這與本文所得到的結(jié)論不一致。之所以出現(xiàn)這種差異，還是在于研究對象的差異。本文是以中國—東盟FTA作為研究對象，而馮帆等[14]主要是以中國—瑞士FTA作為分析對象，瑞士的經(jīng)濟(jì)體量較小，中國企業(yè)對瑞士的出口占比也小，這使得他們的研究結(jié)論可能很難具有一般的代表性。

表1 變量的定義及賦值

表2 變量的描述性統(tǒng)計(jì)

表3 企業(yè)FTA利用率對其影響因素的回歸結(jié)果

注：括號內(nèi)為標(biāo)準(zhǔn)差；***、**、*分別表示1%、5%和10%的顯著性水平。

RUL的系數(shù)都顯著為負(fù)，表明多種原產(chǎn)地規(guī)則的存在確實(shí)會對企業(yè)利用FTA出口產(chǎn)生顯著的負(fù)向影響。其原因主要在于，多種原產(chǎn)地規(guī)則可能會交織在一起形成“意大利面碗”效應(yīng)，由此會增加企業(yè)利用FTA出口的固定成本，從而降低企業(yè)對FTA的利用率。NTB的系數(shù)雖為負(fù)但是并不顯著，表明進(jìn)口國非關(guān)稅貿(mào)易壁壘的數(shù)量并不會顯著影響到企業(yè)利用FTA出口的積極性，這可能與東盟各國非關(guān)稅貿(mào)易壁壘的數(shù)量不多有關(guān)。EXP、PRI、NET這三個變量的系數(shù)都為正且通過了1%的顯著性檢驗(yàn)，表明利用FTA出口能夠有助于增加企業(yè)的出口量，有利于企業(yè)出口產(chǎn)品更具價格優(yōu)勢，有助于企業(yè)加入全球/區(qū)域生產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)和產(chǎn)品供應(yīng)鏈時，這些使用FTA進(jìn)行出口帶來的收益會促使企業(yè)更多地利用FTA出口，提高企業(yè)對FTA的利用率。NBS的系數(shù)不顯著，說明使用FTA進(jìn)行出口帶來的有助于企業(yè)推動投資和開拓新業(yè)務(wù)這方面的收益不會顯著影響到企業(yè)對FTA的利用率。

對于企業(yè)特征等控制變量而言，TYPE的系數(shù)顯著為正，表明相比于生產(chǎn)型企業(yè)，外貿(mào)型企業(yè)對FTA的利用率相對更高。這一點(diǎn)也比較容易理解：外貿(mào)型企業(yè)的主營業(yè)務(wù)就是從事貨物的進(jìn)出口，因此其在市場相關(guān)信息獲取以及單證人員儲備上比生產(chǎn)型企業(yè)具有相對明顯的優(yōu)勢，其對FTA的利用率無疑會相對較高。SIZE的系數(shù)也顯著為正，表明大規(guī)模企業(yè)對FTA的利用率要顯著高于小規(guī)模企業(yè)，這與Takahashi & Urata[9]、馮帆等[14]的結(jié)果相一致。其原因可能在于，大企業(yè)的相關(guān)職能部門往往相對更為完善，更愿意在前期投入相應(yīng)的調(diào)研費(fèi)用來熟悉FTA的相關(guān)政策。FOREIGN的系數(shù)不顯著，表明外資企業(yè)對FTA的利用率與內(nèi)資企業(yè)對FTA的利用率之間并沒有顯著差別。

(二)企業(yè)異質(zhì)性檢驗(yàn)分析

1.企業(yè)類型異質(zhì)性分析

為了探討不同類型企業(yè)利用FTA出口的影響因素是否存在顯著差異，本文分別利用生產(chǎn)型企業(yè)和外貿(mào)型企業(yè)組成的子樣本重新進(jìn)行了估計(jì)，回歸結(jié)果分別見表4的模型1和模型2?？梢钥闯?，對于外貿(mào)型企業(yè)而言，主要解釋變量的回歸結(jié)果與之前總樣本的回歸結(jié)果基本一致。而對于生產(chǎn)型企業(yè)而言，除了RUL和PRI的系數(shù)不再顯著，其他變量系數(shù)的符號和顯著性水平與總樣本的回歸結(jié)果基本一致。其背后的原因可能在于，外貿(mào)型企業(yè)主要專注于從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)，其出口對象國眾多，各個出口對象國可能處于不同的FTA下，更容易受到多種原產(chǎn)地規(guī)則形成的“意大利面碗”效應(yīng)所帶來的負(fù)面影響；生產(chǎn)型企業(yè)則更多地專注于產(chǎn)品的生產(chǎn)，其出口對象國可能相對較少或集中，不太容易受到多種原產(chǎn)地規(guī)則形成的“意大利面碗”效應(yīng)所帶來的負(fù)面影響，因而RUL并不會對生產(chǎn)型企業(yè)利用FTA出口產(chǎn)生顯著的負(fù)向影響。同時，外貿(mào)型企業(yè)的利潤主要來源于商品的購銷差價，利潤率相對比較低，對產(chǎn)品價格比較敏感；生產(chǎn)型企業(yè)則可能會更多地專注于產(chǎn)品生產(chǎn)階段的利潤獲取，對PRI可能并不會太敏感，從而PRI并不會對生產(chǎn)型企業(yè)利用FTA出口產(chǎn)生顯著的正向影響。

此外，MES、TIM、EXP、NET這四個變量無論是對生產(chǎn)型企業(yè)還是對外貿(mào)型企業(yè)的FTA利用率都會產(chǎn)生顯著的正向影響，但是相對而言，對外貿(mào)型企業(yè)FTA利用率的影響程度要更大。

2.企業(yè)規(guī)模異質(zhì)性分析

為了探討影響不同規(guī)模企業(yè)利用FTA出口的相關(guān)因素是否存在顯著差異，本文分別利用小規(guī)模企業(yè)(雇傭人數(shù)少于100人)和大規(guī)模企業(yè)組成的子樣本重新進(jìn)行了估計(jì)，回歸結(jié)果分別見表4的模型3和模型4。可以看出，對于小規(guī)模企業(yè)而言，主要解釋變量的回歸結(jié)果與之前總樣本的基準(zhǔn)回歸結(jié)果基本一致。對于大規(guī)模企業(yè)而言，TIM的系數(shù)變得不再顯著。其背后的原因可能在于，雖然申請?jiān)a(chǎn)地證書的時間長短會對企業(yè)利用FTA產(chǎn)生一定影響，但是大規(guī)模企業(yè)往往出口規(guī)模較大，出口頻率也較高，需要經(jīng)常申請?jiān)a(chǎn)地證書，因而樂于建立相應(yīng)的優(yōu)惠原產(chǎn)地供應(yīng)鏈管理體系，其模式化工作可以削弱簽證時間長所帶來的負(fù)面影響。同時，RUL和PRI的系數(shù)也不再顯著，說明它們并不會對大規(guī)模企業(yè)是否會利用FTA出口產(chǎn)生顯著的影響。

值得注意的是，MES、EXP、NET這三個變量無論是對小規(guī)模企業(yè)還是對大規(guī)模企業(yè)的FTA利用率都會產(chǎn)生顯著的正向影響，但是小規(guī)模企業(yè)對于MES的回歸系數(shù)大于大規(guī)模企業(yè)，說明獲取FTA信息的難易程度對小規(guī)模企業(yè)利用FTA出口的正向影響超過大規(guī)模企業(yè)。一般來說，小規(guī)模企業(yè)由于規(guī)模、資源有限，不愿意將過多的人力物力用于優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的了解與運(yùn)用，也常常會因?yàn)樯暾堅(jiān)a(chǎn)地規(guī)則證書所產(chǎn)生的較高的固定成本而選擇放棄FTA的使用，但是一旦有機(jī)會快速方便地得到FTA的政策信息，它們就會迅速提高FTA的利用率以獲得關(guān)稅優(yōu)惠。相比之下，大規(guī)模企業(yè)在利用FTA出口時雖然也會受到相關(guān)固定成本(缺乏FTA相關(guān)信息等帶來的)的約束，但是敏感性卻沒有那么強(qiáng)。

表4 企業(yè)FTA利用率的影響因素：企業(yè)異質(zhì)性檢驗(yàn)結(jié)果

注：括號內(nèi)為標(biāo)準(zhǔn)差；***、**、*分別表示1%、5%和10%的顯著性水平。

從整體影響因素來看，大規(guī)模企業(yè)對FTA的利用率受FTA使用所得收益的影響較大，而小規(guī)模企業(yè)FTA的利用率則對FTA使用成本(包括固定成本和可變成本)相對更為敏感。這其實(shí)比較容易理解：小規(guī)模企業(yè)的人員少、資金少，大多處于起步階段，其首先考慮的必然是要生存下來，其次才是謀求發(fā)展，因此小規(guī)模企業(yè)對FTA使用成本相對更為敏感；而大規(guī)模企業(yè)擁有一定的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)和市場基礎(chǔ)，會更加注重如何獲得更多的收益、謀得更大的發(fā)展，因而受FTA使用所得收益的影響會相對更大。

五、結(jié)論與政策啟示

本文在異質(zhì)性企業(yè)貿(mào)易模型框架下，通過引入企業(yè)生產(chǎn)率異質(zhì)性特征，建立了一個分析企業(yè)是否會利用FTA來進(jìn)行出口的理論模型，探討了FTA使用的成本和收益影響企業(yè)FTA策略選擇的作用機(jī)制。理論模型分析顯示：一方面，由于FTA使用固定成本的存在，只有具有較高生產(chǎn)率的企業(yè)才會選擇利用FTA出口；另一方面，雖然企業(yè)利用FTA出口需要支付額外的成本(包括固定成本和可變成本)，但是同時也可以獲得相應(yīng)的收益(如享受較低的優(yōu)惠關(guān)稅稅率)，企業(yè)最終是否會選擇利用FTA出口就取決于相關(guān)收益與成本的比較。

在此基礎(chǔ)上，本文利用中國—東盟FTA的問卷調(diào)查數(shù)據(jù)，從FTA使用的收益和成本兩個方面進(jìn)一步驗(yàn)證了影響企業(yè)利用FTA出口的相關(guān)因素。結(jié)果發(fā)現(xiàn)：(1)企業(yè)獲取FTA信息的難易程度、申請?jiān)a(chǎn)地證書的時間等FTA使用成本是影響中國企業(yè)FTA利用率的重要因素，隨著企業(yè)獲取FTA信息困難程度的降低、申請?jiān)a(chǎn)地證書時間的縮短，企業(yè)對FTA的利用率會顯著提高。(2)多種原產(chǎn)地規(guī)則的存在會對企業(yè)利用FTA出口產(chǎn)生顯著的負(fù)向影響，因?yàn)樗鼈兒芸赡軙豢椩谝黄鹦纬伞耙獯罄嫱搿毙?yīng)。(3)利用FTA出口能夠有利于增加企業(yè)的出口量，有利于企業(yè)出口產(chǎn)品更具價格優(yōu)勢，有利于企業(yè)加入全球/區(qū)域生產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)和產(chǎn)品供應(yīng)鏈時，這些使用FTA進(jìn)行出口所帶來的收益會促使企業(yè)更多地利用FTA出口，提高企業(yè)對FTA的利用率。(4)相對于生產(chǎn)型企業(yè)，獲取FTA信息困難程度的降低、企業(yè)申請?jiān)a(chǎn)地證書時間的縮短等更有利于促進(jìn)外貿(mào)型企業(yè)FTA利用率的提高。(5)獲取FTA信息的困難程度對小規(guī)模企業(yè)利用FTA出口的正向影響超過大規(guī)模企業(yè)，同時大規(guī)模企業(yè)對FTA的利用率受FTA使用所得收益的影響較大，而小規(guī)模企業(yè)對FTA的利用率則對FTA使用成本(包括固定成本和可變成本)更為敏感。

本文的研究具有重要的政策啟示意義。本文研究發(fā)現(xiàn)，企業(yè)獲取FTA信息的難易程度、申請?jiān)a(chǎn)地證書的時間是影響中國企業(yè)利用FTA出口的重要因素。為此，一方面，應(yīng)該擴(kuò)大對FTA相關(guān)政策的宣傳范圍，加大宣傳力度，提高企業(yè)的認(rèn)知水平。相關(guān)政府職能部門以及商會等可以通過定期舉辦講座、培訓(xùn)課堂、宣講會等多種靈活形式，提高企業(yè)對FTA的認(rèn)知程度，促進(jìn)FTA真正為企業(yè)所利用。另一方面，考慮到當(dāng)前企業(yè)在到相關(guān)政府部門申領(lǐng)原產(chǎn)地證書的過程中還存在諸如操作流程不熟悉、申領(lǐng)手續(xù)過于繁瑣、服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)少等問題，為了更好地促進(jìn)企業(yè)利用FTA出口，將FTA的政策紅利落實(shí)到企業(yè)中，政府相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)通過簡化各種審批手續(xù)、提供方便快捷的原產(chǎn)地證書申領(lǐng)方式等縮短原產(chǎn)地證書申請所需的時間，不讓繁瑣且長時間的原產(chǎn)地證書申請成為企業(yè)利用FTA出口的障礙。同時，考慮到小規(guī)模企業(yè)對FTA的利用率更易受到FTA使用成本因素的影響，因此可以在相關(guān)證書辦理手續(xù)中，給中小企業(yè)開辟綠色通道，通過更簡便、快捷的服務(wù)，降低中小企業(yè)利用FTA出口的成本，為它們利用FTA出口提供更大的激勵，從而在更大程度上提高它們對FTA的利用率。

注 釋：

①為了避免沒有企業(yè)利用FTA出口這種情形的發(fā)生，要求相關(guān)參數(shù)滿足一定的限制，即λθ<1。

②這里需要對參數(shù)施加一定的限制，即k+1>σ。