戴曉娜

自改革開(kāi)放以來(lái)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)高速運(yùn)作，目前已經(jīng)形成了一個(gè)穩(wěn)定向好的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制。當(dāng)然如此流暢安全的經(jīng)濟(jì)流通，離不開(kāi)現(xiàn)金流的高度支持，銀行之間的資金流通、企業(yè)之間的融資交流甚至于民間的各種貸款、證券交易，都離不開(kāi)現(xiàn)金的影子，因此維護(hù)現(xiàn)金流通的穩(wěn)定對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展具有重大的意義，從這一程度上講，對(duì)現(xiàn)金流起主要管理作用的經(jīng)濟(jì)體—金融企業(yè)就肩負(fù)著重要的責(zé)任與使命，從辯證的角度來(lái)分析，金融企業(yè)是社會(huì)經(jīng)濟(jì)的中流砥柱，現(xiàn)金運(yùn)作又是其關(guān)鍵的生存環(huán)節(jié)，因此，維持現(xiàn)金正常流通的有效保障—現(xiàn)金流預(yù)警對(duì)企業(yè)的發(fā)展起著重要的作用?？偟膩?lái)說(shuō)，現(xiàn)金流預(yù)警與金融企業(yè)管理起著相互影響相互促進(jìn)的作用效果，下文我們將以金融企業(yè)為切入點(diǎn)，從其中的一個(gè)方面：現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)的促進(jìn)作用來(lái)具體分析。

21世紀(jì)以來(lái)，我們打開(kāi)國(guó)門(mén)、走向世界，從驕傲自大的固步自封到恭敬謙虛地主動(dòng)學(xué)習(xí)，伴隨著一個(gè)又一個(gè)令人欣喜的進(jìn)步、見(jiàn)證著一個(gè)又一個(gè)卓越的突破、我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迎來(lái)了生機(jī)勃勃的春天，但是開(kāi)放活躍的經(jīng)濟(jì)體制往往也面臨著動(dòng)蕩不安的危險(xiǎn)，例如在迎來(lái)許多機(jī)遇的同時(shí)，我們也面臨著各種各樣的挑戰(zhàn)。因此，許多企業(yè)在拓展公司規(guī)模，努力發(fā)展經(jīng)濟(jì)的同時(shí)也在不斷地深化改革，力求一步一個(gè)腳印，扎實(shí)穩(wěn)步發(fā)展，防止出現(xiàn)“風(fēng)一吹高樓而搖搖欲墜”的危機(jī)場(chǎng)面。而穩(wěn)固企業(yè)經(jīng)濟(jì)的第一要義就是維持現(xiàn)金在一定可控的范圍內(nèi)向好流通，換句話說(shuō)，企業(yè)的現(xiàn)金流通就是其扎實(shí)發(fā)展的基本保障，現(xiàn)金流的一系列危機(jī)例如：資金鏈的崩塌斷裂，資金虛假虧空等等，會(huì)給企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)致命性的打擊，因此很多企業(yè)就此問(wèn)題會(huì)建立自己的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，以求在動(dòng)蕩搖曳、危機(jī)四伏的市場(chǎng)環(huán)境下，持續(xù)穩(wěn)定地向好發(fā)展。

關(guān)于企業(yè)現(xiàn)金流

企業(yè)現(xiàn)金流概念

簡(jiǎn)單來(lái)講，企業(yè)現(xiàn)金流是一個(gè)動(dòng)態(tài)的概念，它是企業(yè)在進(jìn)行一系列的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)（開(kāi)展金融業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、舉辦投資活動(dòng)、進(jìn)行籌資活動(dòng)和開(kāi)展非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目）后所產(chǎn)生的資金變化—收入與支出的標(biāo)量和。它是一個(gè)企業(yè)活動(dòng)運(yùn)營(yíng)資本的直觀體現(xiàn)，是企業(yè)進(jìn)行各種金融活動(dòng)的有力支撐，也是反映企業(yè)與市場(chǎng)之間是否維持在一個(gè)健康的流通機(jī)制的衡量標(biāo)志。通俗來(lái)講，現(xiàn)金流在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的作用，就像我們?cè)谙蜚y行進(jìn)行貸款業(yè)務(wù)時(shí)，銀行所依據(jù)的個(gè)人已有的固有資產(chǎn)對(duì)我們而言的相對(duì)作用。

企業(yè)現(xiàn)金流管理的意義所在

我們?cè)谏厦嫣岬竭^(guò)，企業(yè)的現(xiàn)金流通對(duì)企業(yè)的生存發(fā)展起著不可替代的作用，它是企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)保障。具體來(lái)講，企業(yè)的日常金融業(yè)務(wù)：市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、資產(chǎn)管理活動(dòng)、融資活動(dòng)、上市兼并項(xiàng)目都離不開(kāi)現(xiàn)金流的支持。既然現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)的生存發(fā)展起著如此重要的作用，那么企業(yè)對(duì)現(xiàn)金流的管理意義也就不容小覷。大體上來(lái)講，企業(yè)對(duì)現(xiàn)金流的管理意義主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面，第一，現(xiàn)金流管理對(duì)企業(yè)的發(fā)展起著推波助瀾的功效：這種積極作用是潛移默化的，企業(yè)在對(duì)自己的現(xiàn)金流進(jìn)行清晰管理，嚴(yán)格把控的過(guò)程中，實(shí)際上就是在無(wú)聲地一步步接近自己既定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，在努力維持企業(yè)資金的正常健康運(yùn)轉(zhuǎn)，在推動(dòng)企業(yè)在一個(gè)良好有序的軌道上良序運(yùn)行，這就是它的推動(dòng)意義所在。另一方面，企業(yè)對(duì)現(xiàn)金流的管理對(duì)企業(yè)的發(fā)展起著穩(wěn)固作用。企業(yè)維持自己的現(xiàn)金流在一個(gè)可控的范圍內(nèi)上下波動(dòng)，既不是一潭死水，又不至于掀起驚濤駭浪而造成風(fēng)險(xiǎn)不可控的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，為企業(yè)進(jìn)行正常的金融活動(dòng)提供了一個(gè)良好的發(fā)展機(jī)制和健康的運(yùn)行條件。能夠使企業(yè)正確認(rèn)識(shí)到自己的可流通資金的大致數(shù)目，方便企業(yè)對(duì)自己未來(lái)的金融活動(dòng)、對(duì)下一階段的規(guī)劃有一個(gè)清晰有據(jù)可依的預(yù)判，增強(qiáng)了企業(yè)的綜合實(shí)力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，提高了企業(yè)的市場(chǎng)地位，這就是現(xiàn)金流管理對(duì)企業(yè)的穩(wěn)固作用所在。

企業(yè)現(xiàn)金流預(yù)警的重要意義

首先，從字面上簡(jiǎn)單研讀，“預(yù)警”的意義在于提醒，企業(yè)的現(xiàn)金流預(yù)警是對(duì)一段時(shí)間內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金流發(fā)展?fàn)顩r的一個(gè)提醒，就像考試對(duì)學(xué)生的檢測(cè)作用一樣，現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)的發(fā)展也起著同樣的作用。它能夠幫助企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)自己在資金運(yùn)作中出現(xiàn)的一系列問(wèn)題，更重要的是這種清晰明了的及時(shí)提醒，會(huì)讓企業(yè)在第一時(shí)間意識(shí)到自己的錯(cuò)誤所在，這種誠(chéng)實(shí)性、真實(shí)性、可靠性是難能可貴的。另一方面，它能具體明了地反映給企業(yè)：究竟是哪個(gè)一個(gè)環(huán)節(jié)，哪一個(gè)方案出了什么性質(zhì)的或大或小的問(wèn)題，幫助企業(yè)有針對(duì)性的查缺補(bǔ)漏。這種極其靈敏的預(yù)判作用極有成效，企業(yè)不至于坐以待斃，等待發(fā)生重大問(wèn)題時(shí)才幡然醒悟，犯下“亡羊補(bǔ)牢為時(shí)已晚”的大忌，又像無(wú)頭蒼蠅一樣，明明知道自己的運(yùn)營(yíng)體制出現(xiàn)了一定的問(wèn)題，卻不知道該從哪里下手，或者說(shuō)該如何去改正，拆東墻補(bǔ)西墻，錯(cuò)失了最佳的挽救時(shí)間。其次，企業(yè)現(xiàn)金流預(yù)警會(huì)督促企業(yè)建立一個(gè)完整的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，并且會(huì)不斷地完善細(xì)化這個(gè)機(jī)制，以保證它正常運(yùn)作，發(fā)揮該有的作用，從這一層面上來(lái)講，它完善了企業(yè)的金融管理體系，對(duì)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展起了一個(gè)很好的促進(jìn)作用。

提高企業(yè)現(xiàn)金流預(yù)警對(duì)企業(yè)金融管理的促進(jìn)作用

規(guī)定具體的資金使用制度，從源頭上降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率

如果企業(yè)出現(xiàn)資金流預(yù)警的問(wèn)題，那就說(shuō)明企業(yè)在資金的運(yùn)轉(zhuǎn)上面存在一定的問(wèn)題，如果不加以及時(shí)改正，可能會(huì)造成難以預(yù)估的后果，這種問(wèn)題具體上來(lái)講，就反映了企業(yè)資金調(diào)度的混亂問(wèn)題，也就是說(shuō)企業(yè)對(duì)自己的具體使用比例，使用手續(xù)沒(méi)有一個(gè)前期的清晰規(guī)劃，才導(dǎo)致資金項(xiàng)目的超負(fù)荷運(yùn)作和資金分配不當(dāng)，從而導(dǎo)致企業(yè)的可流動(dòng)資金出現(xiàn)了一系列的問(wèn)題，因此，企業(yè)需要規(guī)定具體的資金使用制度，從源頭上降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，比如建立專(zhuān)門(mén)的部門(mén)、引入專(zhuān)門(mén)的人才去做具體的量化評(píng)估，商議制定好完備的資金調(diào)度機(jī)制，定時(shí)規(guī)劃企業(yè)下一階段的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，運(yùn)作規(guī)劃等等，避免出現(xiàn)無(wú)資金可用，后續(xù)資金源出現(xiàn)虛假虧空，不明損失影響到企業(yè)的后續(xù)發(fā)展等問(wèn)題。

提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)度

企業(yè)的現(xiàn)金流預(yù)警與企業(yè)的財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)度之間存在一個(gè)反饋機(jī)制，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，企業(yè)的現(xiàn)金流預(yù)警能夠督促企業(yè)不斷提高自身的財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)程度，例如督促企業(yè)建立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估部門(mén)，高薪聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)的人才，定期舉辦培訓(xùn)會(huì)，有規(guī)劃地組織相關(guān)人員外出學(xué)習(xí)等等，不斷地提高對(duì)口人才的專(zhuān)業(yè)能力，堅(jiān)實(shí)企業(yè)應(yīng)對(duì)這一風(fēng)險(xiǎn)的和核心力量。另一方面，企業(yè)不斷地提高專(zhuān)業(yè)人員的知識(shí)水平，增強(qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理的專(zhuān)業(yè)度，改善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的管理結(jié)構(gòu)，也能促進(jìn)企業(yè)更好地發(fā)揮現(xiàn)金流預(yù)警對(duì)金融企業(yè)管理的促進(jìn)作用，專(zhuān)業(yè)的團(tuán)隊(duì)和管理能力使得企業(yè)增強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流預(yù)警的敏銳程度，更好地促進(jìn)企業(yè)有針對(duì)地及時(shí)反思、快速反應(yīng)，從而不斷優(yōu)化企業(yè)的金融管理，起到一定的促進(jìn)作用。

總的來(lái)說(shuō)，現(xiàn)金流預(yù)警對(duì)金融企業(yè)管理起著不可替代的促進(jìn)作用。它是企業(yè)開(kāi)展一切金融業(yè)務(wù)的基本前提，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)久發(fā)展的有力保障，是企業(yè)開(kāi)展后續(xù)業(yè)務(wù)制定發(fā)展方向的重要依據(jù)，企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)自身價(jià)值的增值，就應(yīng)當(dāng)在日常的生產(chǎn)與營(yíng)銷(xiāo)環(huán)節(jié)中不斷重復(fù)現(xiàn)金的流動(dòng)，由此可見(jiàn)企業(yè)價(jià)值的重要載體就是現(xiàn)金的流動(dòng)，良好的現(xiàn)金流能夠?yàn)槠髽I(yè)的發(fā)展提供重要的源動(dòng)力。而如果企業(yè)現(xiàn)金流不佳則很難為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供保障，更加無(wú)法促進(jìn)企業(yè)本身價(jià)值的提升，所以說(shuō)現(xiàn)金流在企業(yè)管理過(guò)程中有著極為重要的意義與地位。在上文中我們從什么是企業(yè)現(xiàn)金流？企業(yè)現(xiàn)金流管理的意義所在以及企業(yè)現(xiàn)金流預(yù)警的重要意義、企業(yè)現(xiàn)金流預(yù)警的重要意義幾個(gè)方面具體分析闡釋了該促進(jìn)作用的體現(xiàn)，那么對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，不但要從思想上重視企業(yè)現(xiàn)金流的預(yù)警作用，例如組織定期的理論學(xué)習(xí)等等，更要從行為上努力督促這一作用的快速實(shí)現(xiàn)，建立相關(guān)部門(mén)、定期組織培訓(xùn)，以最大化實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流預(yù)警對(duì)金融企業(yè)管理的促進(jìn)作用。

（煙臺(tái)市芝罘區(qū)發(fā)展和改革局）