張春萍

[摘要]金融是反洗錢的重點(diǎn)領(lǐng)域，財務(wù)公司作為金融機(jī)構(gòu)的一員在履行反洗錢義務(wù)方面責(zé)無旁貸，又必須結(jié)合自身特點(diǎn)開展反洗錢工作。文章結(jié)合工作實(shí)踐，提出財務(wù)公司反洗錢工作中客戶身份識別存在的問題和對策建議。

[關(guān)鍵詞]財務(wù)公司;反洗錢;客戶身份識別

[中圖分類號]F832.2

1前言

財務(wù)公司是指以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)成員單位提供財務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)?！督鹑跈C(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》第二條中明確了“財務(wù)公司”作為反洗錢義務(wù)主體應(yīng)預(yù)防洗錢活動，維護(hù)金融秩序。

截至2019年6月末全國已開業(yè)的集團(tuán)財務(wù)公司達(dá)253家，行業(yè)總資產(chǎn)達(dá)9.08萬億，同比增長9.08%;吸收存款4.63萬億，同比增長10.73%;發(fā)放貸款3萬億，同比增長14.9%。隨著行業(yè)規(guī)模迅猛發(fā)展，大型企業(yè)集團(tuán)紛紛將發(fā)展金融作為集團(tuán)的重要窗口，充分發(fā)揮資金歸集、資金結(jié)算、資金監(jiān)控、融資營運(yùn)、金融服務(wù)五項(xiàng)平臺作用，成為金融體系反洗錢戰(zhàn)線上不可或缺的重要力量。

在反洗錢工作中，“客戶身份識別”是最為重要的入門環(huán)節(jié)，可以說把好“客戶身份識別”關(guān)是做好反洗錢工作的基石。基于此，筆者將結(jié)合財務(wù)公司工作實(shí)際，分析反洗錢客戶身份識別中可能存在的問題并提出相應(yīng)對策，以期完善反洗錢工作。

2財務(wù)公司的特性

財務(wù)公司服務(wù)的對象均為集團(tuán)內(nèi)部成員單位，擁有雙重身份、雙重性質(zhì)，既是企業(yè)集團(tuán)的子公司，依托集團(tuán)的發(fā)展，又是非銀行性金融機(jī)構(gòu)，獨(dú)立從事金融業(yè)務(wù)，是企業(yè)集團(tuán)“內(nèi)部銀行”[1]。由于開戶客戶和業(yè)務(wù)處理模式的特殊性，使其有別于其他銀行業(yè)、保險業(yè)、證券業(yè)等反洗錢義務(wù)主體。一是財務(wù)公司客戶均為機(jī)構(gòu)客戶，無自然人客戶，與商業(yè)銀行服務(wù)社會大眾群體不同;二是財務(wù)公司吸收資金存款來源于集團(tuán)母公司和集團(tuán)公司成員單位，與商業(yè)銀行吸收公眾存款不同;三是財務(wù)公司業(yè)務(wù)范圍主要是對集團(tuán)內(nèi)部成員單位提供存款、貸款、結(jié)算等金融業(yè)務(wù)，無現(xiàn)金業(yè)務(wù)，與商業(yè)銀行現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)不同;四是財務(wù)公司大多沒有支付系統(tǒng)行號，成員單位的支付結(jié)算通過財務(wù)公司在商業(yè)銀行開立的賬戶代理支付，成員單位與集團(tuán)外部的所有交易均由其委托開戶銀行完成[2]。

上述特點(diǎn)使得財務(wù)公司洗錢風(fēng)險低于商業(yè)銀行，但隨著宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化及金融服務(wù)觸角前伸的趨勢，洗錢手段及特點(diǎn)亦更加復(fù)雜多樣化，在此背景下，財務(wù)公司應(yīng)不斷創(chuàng)新反洗錢手段與方式，筑牢反洗錢“客戶身份識別”第一關(guān)，彌補(bǔ)洗錢漏洞，方可將洗錢風(fēng)險防患于未然。

3客戶身份識別可能存在的問題

客戶身份識別制度尤其強(qiáng)調(diào)金融機(jī)構(gòu)與客戶第一次進(jìn)行交易時，了解客戶身份的重要性。在財務(wù)公司的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，多數(shù)是集團(tuán)內(nèi)成員單位的結(jié)算、存貸款、票據(jù)、保函等業(yè)務(wù)，而存在洗錢風(fēng)險的領(lǐng)域主要集中在外匯業(yè)務(wù)、跨境業(yè)務(wù)和票據(jù)業(yè)務(wù)。與商業(yè)銀行相比，財務(wù)公司對客戶的了解可以做到更深入細(xì)致，不僅是初次識別、持續(xù)識別或重新識別時常規(guī)客戶身份資料收集，而且有條件借助集團(tuán)公司的背景收集客戶真實(shí)信息，如客戶經(jīng)營背景、履約能力、交易目的以及資金來源等補(bǔ)充信息全方位多角度了解客戶。

在監(jiān)管部門和行業(yè)協(xié)會的正確指引下，從日常工作出發(fā)，財務(wù)公司將反洗錢工作常態(tài)化，已取得一定實(shí)效，但在客戶身份識別上仍可能存在以下問題。

3.1相關(guān)法律法規(guī)有待于進(jìn)一步細(xì)化

在法治社會，“有法可依”是開展相關(guān)工作的基礎(chǔ)與前提。我國現(xiàn)已出臺《反洗錢法》及相關(guān)法規(guī)，但并未具體針對財務(wù)公司這類非銀行金融機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)細(xì)化客戶身份識別過程中可疑交易的評估指標(biāo)，使得財務(wù)公司在執(zhí)行中可能存在“照搬照套”大型商業(yè)銀行的做法，而未能切實(shí)結(jié)合自身特點(diǎn)開展反洗錢工作，制度可操作性不強(qiáng)，導(dǎo)致既耗時耗力但收效欠佳的情況。

3.2思想意識形態(tài)重視度存在不足

有些財務(wù)公司即使建立了各項(xiàng)反洗錢工作制度，但并未真正將反洗錢工作擺在重要的戰(zhàn)略位置，在制度執(zhí)行中的獎懲措施不足、流于形式，甚至存在“客戶是內(nèi)部成員單位，不存在洗錢風(fēng)險”等錯誤意識，在實(shí)際操作中可能對客戶資料審核存在疏忽大意等各種問題。

3.3缺乏反洗錢工作專業(yè)人才

由于財務(wù)公司的特殊性，普遍采取代理行支付模式，反洗錢工作的第一道防線為商業(yè)銀行，財務(wù)公司員工對洗錢的實(shí)操鍛煉不夠，普遍缺乏熟悉洗錢手法、掌握反洗錢規(guī)律的專業(yè)復(fù)合型人才，一線從業(yè)人員的素質(zhì)難以適應(yīng)反洗錢工作的需要，反洗錢工作經(jīng)常處于一種應(yīng)付性、形式性的被動狀態(tài)，無法精確分析、判斷客戶身份[3]。

3.4日常工作規(guī)范性不足

在初次識別過程，部分財務(wù)公司出于為內(nèi)部單位提供便利服務(wù)考慮而應(yīng)允優(yōu)先辦業(yè)務(wù)后補(bǔ)資料的做法;在持續(xù)、重新識別過程，有些財務(wù)公司在業(yè)務(wù)開展后未及時跟進(jìn)客戶身份持續(xù)、重新識別的工作，或者未實(shí)質(zhì)開展客戶盡職調(diào)查來核實(shí)具體情況;在客戶風(fēng)險等級分類時，某些財務(wù)公司風(fēng)險等級分類結(jié)果過于簡單，輔助指標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)精細(xì)化區(qū)分，導(dǎo)致客戶風(fēng)險差異化不明顯，不利于洗錢風(fēng)險的管控。

3.5技術(shù)手段相對落后

目前大多數(shù)財務(wù)公司對客戶風(fēng)險等級劃分、黑名單監(jiān)控、可疑交易篩選等工作完全采取人工分析和甄別的方式，工作難度大且具有一定的主觀裁量性。沒有配置專門的反洗錢系統(tǒng)，也沒有在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中嵌入可疑交易監(jiān)測的反洗錢模塊，影響了反洗錢監(jiān)控工作的有效開展。

4多管齊下，全方位強(qiáng)化“客戶識別”措施4.1思想意識上提高重視程度

財務(wù)公司首先應(yīng)認(rèn)識到加強(qiáng)對客戶身份信息的識別是開展反洗錢工作的首要前提，有著維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全和社會穩(wěn)定的重大意義。實(shí)時關(guān)注人民銀行出臺的相關(guān)規(guī)定，并依據(jù)國家權(quán)威機(jī)關(guān)發(fā)布的恐怖組織、恐怖分子名單隨時更新公司內(nèi)部的“黑名單”;積極參加人民銀行等機(jī)構(gòu)組織的相關(guān)反洗錢內(nèi)容培訓(xùn)，對加強(qiáng)客戶身份識別與歸類有較強(qiáng)指導(dǎo)意義和可操作價值的反洗錢工作重點(diǎn)入腦入心，切實(shí)提升反洗錢工作的有效性。

4.2結(jié)合自身特點(diǎn)出臺配套制度

財務(wù)公司應(yīng)在總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)和不斷學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，認(rèn)真貫徹落實(shí)人民銀行有關(guān)規(guī)定，結(jié)合自身特點(diǎn)制定反洗錢工作流程、實(shí)施細(xì)則等，配套出臺相關(guān)制度，切實(shí)履行客戶身份識別和交易記錄保存等反洗錢義務(wù)，防范金融風(fēng)險。以福能財務(wù)公司為例，堅持將反洗錢工作貫穿于日常工作的始終，結(jié)合業(yè)務(wù)開展實(shí)際，細(xì)化出臺公司《反洗錢內(nèi)部控制制度》《洗錢風(fēng)險自評估辦法》《反洗錢可疑交易監(jiān)測工作實(shí)施辦法》等制度，并在《內(nèi)控合規(guī)手冊》的編制中，將反洗錢工作風(fēng)險控制措施融入相關(guān)業(yè)務(wù)審批流程，有效地提升了反洗錢管控的實(shí)效。

同時在完善反洗錢工作制度的基礎(chǔ)上，應(yīng)強(qiáng)化考核責(zé)任追究制度，真正做到“有制度可依、有制度必依、違制度必究”，在正常經(jīng)營活動的基礎(chǔ)上堅決地貫徹執(zhí)行反洗錢獎懲制度，對識別出問題客戶的部門和人員給予一定的物質(zhì)和精神獎勵;對不負(fù)責(zé)任，導(dǎo)致風(fēng)險的相關(guān)責(zé)任人員將嚴(yán)肅給予批評和扣發(fā)獎金等處分，以此激發(fā)全員反洗錢的積極性和主動性。

4.3多方聯(lián)動加強(qiáng)信息共享

一是發(fā)揮內(nèi)部人的優(yōu)勢。財務(wù)公司主動向集團(tuán)管理部門、成員單位了解相關(guān)企業(yè)的股權(quán)變化情況，特別關(guān)注那些符合成員單位標(biāo)準(zhǔn)但集團(tuán)尚未實(shí)際掌控的企業(yè)客戶，對已不符合成員單位標(biāo)準(zhǔn)的客戶及時清理。

二是借助外部資源渠道。財務(wù)公司應(yīng)積極與人民銀行及工商、稅務(wù)、公安等部門加強(qiáng)客戶身份信息的流通和共享。根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和身份資料及交易記錄保存管理辦法》第二十三條規(guī)定，財務(wù)公司應(yīng)推動與工商機(jī)關(guān)的企業(yè)信息登記系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，以便將企業(yè)信息登記系統(tǒng)中查詢的信息作為企業(yè)客戶開展身份識別的重要手段，為反洗錢工作的有效開展提供有力支持。

4.4日常工作中優(yōu)化客戶身份識別過程

一是細(xì)化風(fēng)險等級分類。財務(wù)公司可按照客戶特點(diǎn)及賬戶屬性，結(jié)合地域、業(yè)務(wù)、行業(yè)等因素，細(xì)化輔助指標(biāo)，更準(zhǔn)確地劃分洗錢風(fēng)險等級，例如像國際評級公司那樣以字母分級并附加對未來的展望[4]。加強(qiáng)客戶盡職調(diào)查和增加身份識別頻度、對資金動向采取更為密集的監(jiān)測等措施強(qiáng)化客戶身份識別。

二是嚴(yán)控反洗錢流程審核。反洗錢工作涉及財務(wù)公司前中后臺各個部門，可流程上設(shè)立多層次審核把關(guān)環(huán)節(jié)，降低因一線柜員主觀上或因經(jīng)驗(yàn)不足而忽略的為可疑客戶辦理業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險。通過事前預(yù)防、事中控制、事后監(jiān)督把控流程審核風(fēng)險點(diǎn)，如以“三個了解”為原則，針對成員單位票據(jù)業(yè)務(wù)方面的洗錢風(fēng)險，加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)合規(guī)性管理，對可疑的業(yè)務(wù)不僅僅核實(shí)合同的真實(shí)性，更應(yīng)結(jié)合實(shí)地核查，以及從內(nèi)審稽核“第三道防線”角度強(qiáng)化監(jiān)督。以福能集團(tuán)財務(wù)公司為例，其稽核審計部每年度均開展反洗錢專項(xiàng)稽核工作，協(xié)同營業(yè)部、信貸部等相關(guān)部門定期或不定期對客戶身份識別工作進(jìn)行持續(xù)跟蹤及梳理。

三是多樣化手段留檔。在無紙化趨勢下，除了紙質(zhì)留存業(yè)務(wù)憑證、單據(jù)、明細(xì)資料等，可以將一些資料以電子化方式保存，通過在系統(tǒng)中完整保存并備份客戶電子化交易記錄數(shù)據(jù)，便于反洗錢客戶身份識別的調(diào)查和監(jiān)督管理。對于紙質(zhì)的按規(guī)定按時限予以保存;在資料保存過程中，要盡量優(yōu)化流程，加強(qiáng)共享，使相關(guān)人員在需要的時候能方便地調(diào)閱客戶資料，避免重復(fù)保存。

4.5強(qiáng)化人員配備、穩(wěn)固技術(shù)屏障

一是從公司組織架構(gòu)上強(qiáng)化反洗錢牽頭部門及專業(yè)人才。通過內(nèi)部遴選或引進(jìn)商業(yè)銀行專業(yè)化反洗錢人才，從“人”的層面提升洗錢風(fēng)險識別能力，加強(qiáng)事前預(yù)防力度，做到早發(fā)現(xiàn)、早防范。

二是借助科技手段提升反洗錢客戶身份識別的準(zhǔn)確性。財務(wù)公司應(yīng)逐步引進(jìn)先進(jìn)的反洗錢技術(shù)，在核心系統(tǒng)中內(nèi)嵌反洗錢工作模塊，或開發(fā)與核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)連接的反洗錢系統(tǒng)。通過相應(yīng)參數(shù)的設(shè)定或者設(shè)計符合財務(wù)公司實(shí)際的可疑交易數(shù)據(jù)模型，在系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)客戶風(fēng)險等級劃分、客戶信息風(fēng)險預(yù)警、交易數(shù)據(jù)信息采集、監(jiān)控名單自動匹配、可疑交易數(shù)據(jù)篩選判別報送等功能，輔助柜面操作人員加強(qiáng)對風(fēng)險的識別，以提升財務(wù)公司反洗錢工作的成效。

4.6采取多樣化宣傳教育

通過采取多形式的反洗錢宣傳活動，將反洗錢工作自上而下進(jìn)行宣貫傳導(dǎo)，鞏固全員“內(nèi)心的反洗錢防線”。福能集團(tuán)財務(wù)公司以監(jiān)管指引為導(dǎo)向，結(jié)合“七五普法”“掃黑除惡”“防范非法集資”等重要活動，通過印制反洗錢宣傳手冊、播放宣傳微視頻、開展培訓(xùn)、舉辦趣味活動等，將反洗錢宣傳“寓教于樂”，以公司為軸心輻射至全部成員單位，不但增強(qiáng)公司全員反洗錢的實(shí)操能力、鞏固反洗錢意識，更讓成員單位充分了解反洗錢工作開展的必要性，熟知開展客戶身份識別及可疑交易報告的操作流程，使成員單位對反洗錢工作給予更多的理解和支持。

5結(jié)語

客戶身份識別是金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的基礎(chǔ)和核心。財務(wù)公司堅持改善反洗錢工作中的客戶身份識別效果，直接關(guān)系反洗錢工作成效。反洗錢工作是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，相信通過反洗錢戰(zhàn)線上各個“衛(wèi)士”通力而為，以創(chuàng)新領(lǐng)先發(fā)展，以行動鑄就屏障，定能有效預(yù)防和控制洗錢活動，保障國家金融秩序穩(wěn)定健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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[2]張麗紅，崔莘，楊春榮.對財務(wù)公司大額交易和可疑交易報送工作的調(diào)查——以唐山轄區(qū)一財務(wù)公司為例[J] .河北金融，2016（2）：46-47.

[3]王春林，孫正.金融機(jī)構(gòu)反洗錢中的客戶身份識別制度存在問題及對策[J].金融實(shí)務(wù)，2013（2）：58-60.

[4]魏兵.財務(wù)公司類金融機(jī)構(gòu)如何做好反洗錢工作[J].南航金融，2011（1）：8-11.