摘 要：金融資本對企業(yè)的發(fā)展至關重要，是企業(yè)經(jīng)營的重要保障。但是企業(yè)在經(jīng)營的過程中影響金融資本變化的因素有很多，這也使得企業(yè)金融存在很多的風險。企業(yè)一旦出現(xiàn)金融資本問題，將對企業(yè)造成無法挽回的后果，為此本文通過對企業(yè)金融風險進行風險識別，分析目前企業(yè)風險管理中存在的主要問題，對企業(yè)金融風險管理控制的有效措施進行了探討。

關鍵詞：金融風險;風險管理;企業(yè)管理

引言：經(jīng)濟全球化促進世界經(jīng)濟的聯(lián)系更為緊密，加速了世界金融資本流通的速度，也使得企業(yè)金融資本將受到更多因素的影響。以往企業(yè)經(jīng)營中，產(chǎn)生金融風險更多是自身的管理決策原因。但隨著全球化進程的逐漸推進，外部金融市場的變化，也經(jīng)常會給企業(yè)經(jīng)營帶來巨大的震動，這也增加了企業(yè)金融風險的發(fā)生概率。為此對企業(yè)金融風險管理控制的研究，對有效規(guī)避企業(yè)金融風險，促進企業(yè)更好地經(jīng)營發(fā)展，有著十分重要的意義。

一、企業(yè)發(fā)展金融風險識別

1.外部風險

企業(yè)面臨的外部金融風險也可以認為是金融市場本身的風險。主要有以下幾個方面。首先是市場風險，主要是由外部市場變化給企業(yè)帶來的風險。影響因素主要有利率、匯率、股票證券價格、市場價格等等，這些因素發(fā)生變化時往往是企業(yè)自身無法控制的，發(fā)展趨勢也很難進行完全精準的預測。因此市場風險是對企業(yè)影響較大的風險因素。其次是外部環(huán)境因素對企業(yè)的影響。經(jīng)濟全球化讓世界各國的經(jīng)濟變成一個密切的不可分割的整體，一旦某個部分發(fā)生震蕩，也必將會波及其他地區(qū)。例如某個國家經(jīng)濟危機的爆發(fā)，經(jīng)常會造成世界性的經(jīng)濟低迷。此外國家相關政策的變化，采取的一些宏觀調控手段，也會給企業(yè)帶來難以預測的金融風險。

2.內部風險

企業(yè)金融風險的內部因素主要是企業(yè)的管理決策和風險控制體系不夠完善。首先管理經(jīng)營不善是造成企業(yè)金融風險的主要內部因素。目前我國的很多企業(yè)經(jīng)營仍然缺乏成熟的管理體系，導致日常的經(jīng)營管理經(jīng)常會出現(xiàn)操作不當?shù)默F(xiàn)象。這種操作風險不僅會增加企業(yè)金融風險，甚至對整個企業(yè)的經(jīng)營管理都會造成難以挽回的損失。其次是企業(yè)內部金融管理體系尚不完善，尤其是企業(yè)財務管理部門的職能缺失，可能會出現(xiàn)虛假財務信息、缺乏財務預警、財務人員專業(yè)能力缺失等等，都增加了企業(yè)金融風險的發(fā)生幾率。除了財務風險，信用風險也是企業(yè)金融風險的重要影響因素。信用風險是企業(yè)在經(jīng)營過程中存在的因債務問題而影響企業(yè)經(jīng)營信用的風險。在企業(yè)經(jīng)營的過程中資金需要有良好的流動性，資金流動性差往往是企業(yè)經(jīng)營不善的標志，因而流動性風險會對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展造成較為嚴重的威脅。此外籌資和投資風險也是企業(yè)金融風險的主要來源。企業(yè)經(jīng)營中難免涉及到投資和籌資。在籌資過程中，一旦無法及時還款就會影響企業(yè)運營和企業(yè)信用。一些中小企業(yè)還面臨缺乏籌資渠道和籌資金額不足等問題。在投資方面，投資回報和風險是相對的，盲目追求高收益，很可能會陷入投資陷阱，過分保守又會導致資金浪費。因此投資和籌資風險，是目前大多數(shù)企業(yè)普遍存在的風險因素。

二、企業(yè)金融風險控制存在的主要問題

1.銀行金融監(jiān)管部門對企業(yè)金融風險監(jiān)管輔助力度不足

銀行和其他金融監(jiān)管部門本應該在企業(yè)金融風險控制中發(fā)揮一定的作用，但現(xiàn)有的監(jiān)管輔助力度明顯不足。有時銀行會和企業(yè)在金融業(yè)務上發(fā)生一些矛盾沖突，監(jiān)管機構對不良信用企業(yè)的調查和通報也往往也比較滯后。對于一些融資金融信息，也不能及時公開，導致企業(yè)和銀行之間的溝通不暢。同時在國家大規(guī)模發(fā)售債券時，也經(jīng)常會有一些企業(yè)鋌而走險，利用該渠道非法洗錢，這不僅讓債券市場的公平性受到?jīng)_擊，也增加了企業(yè)金融風險。

2.企業(yè)缺乏金融風險預測預警機制

很多企業(yè)對金融風險的發(fā)生是后知后覺的，所以只能在風險發(fā)生以后，對造成的問題進行彌補，給企業(yè)帶來巨大的損失。這主要是因為缺乏對可能存在風險的合理預測，和即將出現(xiàn)風險的合理預警。從而導致風險來臨時只能被動地補救，不能夠提前對風險進行規(guī)避。

3.金融風險控制專業(yè)化水平較低

我國金融行業(yè)發(fā)展起步較晚，相關專業(yè)從業(yè)人才比較缺乏，尤其是近年來我國金融行業(yè)的飛速發(fā)展，更加劇了對專業(yè)人才的需求。相對于金融行業(yè)，風險管理意識是近年來才在我國企業(yè)中開始產(chǎn)生的，專業(yè)人才比一般的金融人才更加缺乏，而且風險管理從業(yè)人員的資質良莠不齊。很多企業(yè)沒有專門的金融風險管理人才，往往是由財務人員兼任。因此無法將風險管理的相關理論和實用工具應用在實際工作中，在實際經(jīng)營管理中能夠發(fā)揮的風險控制作用十分有限。

三、企業(yè)金融風險管理控制措施

1.銀行與監(jiān)管部門加大企業(yè)金融風險控制力度

首先銀行和相關兼容監(jiān)管部門應該強化監(jiān)督管理職能，在企業(yè)金融風險管理中發(fā)揮更積極的作用。金融監(jiān)管部門應該及時披露融資貸款信息，為企業(yè)提供更多籌資渠道。同時監(jiān)管部門應加大對銀行貸款的監(jiān)督力度，從而從銀行方面降低企業(yè)金融風險的發(fā)生。金融監(jiān)管機構還應該及時通報信用黑名單，將那些信用度較低的企業(yè)和從業(yè)中出現(xiàn)財務問題的財務人員及時通報，讓企業(yè)投資時能夠有效規(guī)避信用不良企業(yè)，也能降低企業(yè)聘用信用資質較差的從業(yè)人員給企業(yè)帶來的損失。同時由于銀行會對信用較差的企業(yè)拒絕貸款或降低貸款額度，所以這對所有企業(yè)也起到一個警示作用，從而促使企業(yè)更注重維護自身的信用資質。金融監(jiān)管部門也應該加強和信貸機構之間的聯(lián)系，加快信息流通，為建設更完善的金融信貸體系打下基礎。其次銀行需要不斷更新拓展金融服務。隨著經(jīng)濟的飛速發(fā)展和企業(yè)數(shù)量、類型的迅速增加，對銀行的職能和服務也提出了更多的需求。為此銀行也應該不斷豐富自身職能，更好地服務企業(yè)和社會。例如在貸款方面應該更加靈活，完善小額貸款、低息貸款等方式，為一些經(jīng)營規(guī)模較小的企業(yè)提供正規(guī)渠道的籌資機會。同時在幫助企業(yè)進行金融風險規(guī)避時，可以利用現(xiàn)代化的股份制商業(yè)銀行會議制度，提高決策的效率和水平。

2.建立健全企業(yè)金融風險預測預警機制

要有效規(guī)避金融風險，企業(yè)必須要建立健全金融風險預測預警機制。企業(yè)財務部門應該安排專門的人員或者成立風險管理部門對金融風險進行有效預測。不同的企業(yè)需要根據(jù)自身的經(jīng)營發(fā)展情況，進行預測信息的選擇。主要包括市場趨勢變化分析、企業(yè)自身金融風險影響因素識別、政府政策分析、行業(yè)發(fā)展趨勢分析等信息的收集。從而提前制定更有利于企業(yè)盈利的計劃，使企業(yè)盡可能規(guī)避金融風險。例如可以通過對銀行利率信息的收集，對未來利率變化進行預測，并和企業(yè)簽訂合同時使用遠期利率協(xié)定，這樣就能降低短期利率大幅度波動對企業(yè)造成的金融風險。還可以通過設置利率保證，和規(guī)定利率浮動的上下限等方式，降低風險。在匯率方面也是如出一轍，在合理預測的前提下，通過遠期結售匯、套期保值等方法，降低匯率變化的風險?？梢钥闯龊侠眍A測是后續(xù)風險規(guī)避措施的基礎，所以建立有效的預測預警機制十分重要。此外還應該對企業(yè)經(jīng)營成本進行合理預算，從而使企業(yè)管理者和財務部門對企業(yè)未來的資金需求有一個基本的了解。從而依據(jù)企業(yè)收益情況和企業(yè)長期發(fā)展規(guī)劃對投資和籌資數(shù)額進行計劃制定。并對投資計劃的回報周期和投資公司的經(jīng)營、信譽情況進行細致的調查，從而提升投資計劃的科學性和可行性。這樣一來不僅能夠實現(xiàn)資金充分利用，還能夠降低企業(yè)金融風險的發(fā)生。此外監(jiān)管機構還應該不斷完善相關金融法律法規(guī)，從制度層面對企業(yè)行為進行約束和保障。

3.促進企業(yè)金融風險管理專業(yè)化

風險管理需要很強的專業(yè)性，在企業(yè)金融風險管理中，經(jīng)常需要對很多因素進行分析和調查，才能夠制作出一份有效的風險控制計劃。但由于企業(yè)金融管理在我國企業(yè)中起步較晚，現(xiàn)在很多企業(yè)中對金融風險管理還處于探索階段，因此企業(yè)自身的金融風險管理理論基礎比較薄弱，很多公司也沒有專門的金融風險管理部門，往往直接由財務人員兼任。所以企業(yè)金融風險管理的實際實施效果很難保證。所以企業(yè)可以選擇和更專業(yè)化的專門從事企業(yè)金融風險管理的機構進行合作?？梢詫⒔鹑陲L險控制業(yè)務外包出去，由專門的從業(yè)人員對企業(yè)風險進行更好地評估，利用他們豐富的金融知識和專業(yè)的風險管理技能，為企業(yè)金融風險管理提供更有力的保障。也可以通過專業(yè)機構進行培訓和學習，在公司財務人員中選擇資質能力較好的員工去專業(yè)機構進行培訓，從而為公司培養(yǎng)更專業(yè)的金融風險管理人才。

4.拓寬籌資渠道

籌資風險是企業(yè)金融風險中的主要影響因素，尤其是對于中小企業(yè)來說，一旦決策不慎，整個企業(yè)都有覆滅的風險。而在籌資風險中，最主要的因素就是缺乏籌資渠道，導致企業(yè)經(jīng)營資金不足，從而影響企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展?，F(xiàn)階段我國企業(yè)最主要的籌資渠道是銀行貸款，但銀行貸款對申請企業(yè)要求嚴格，審查和批準需要大量的時間。對于額度也有較大的限制。近年來隨著我國中小企業(yè)的迅速發(fā)展帶來的籌資需求，籌資渠道也逐漸豐富。民間融資就是很多企業(yè)的籌資渠道。和銀行借貸相比，民間融資審批速度快，資質審核門檻也比較低，不過目前尚未對民間借貸有較為詳細的法律規(guī)定，因此實際操作中可能帶來額外的風險。隨著“互聯(lián)網(wǎng)+”時代的到來，互聯(lián)網(wǎng)金融也逐漸發(fā)展起來，成為企業(yè)籌資的渠道之一。和傳統(tǒng)的民間借貸相比，因為有互聯(lián)網(wǎng)借貸平臺的第三方，因此也具有更高的安全性。除了向借貸機構和個人進行借款之外，還可以進行租賃融資，可以將企業(yè)閑置的設備或物資進行租賃。這種方式需要付出的成本較低，風險較小，但是能夠籌集到的資金有限。同時企業(yè)還可以通過發(fā)行股票或債券的方式向社會募集資本，不過這對企業(yè)自身的資質要求較高。此外還可以通過拓寬海外市場，尋求海外投資的目光?？傊髽I(yè)應該根據(jù)自身實際情況適當拓寬籌資渠道，以便企業(yè)更好地應對籌資風險。

四、結束語

近年來在良好的經(jīng)濟環(huán)境和社會環(huán)境下，我國企業(yè)實現(xiàn)了快速發(fā)展。不過市場環(huán)境的劇烈震蕩也給企業(yè)發(fā)展增加了許多風險，尤其是企業(yè)金融風險的影響因素變得更加錯綜復雜。金融風險管理在我國發(fā)展起步較晚，很多理論還不夠成熟，缺乏專業(yè)的從業(yè)人才，很多企業(yè)對金融風險管理的重視程度也十分不足。這些因素都增加了企業(yè)金融風險發(fā)生的可能。本文通過企業(yè)金融風險識別，分析目前金融風險管理中存在的問題，以期提出一些有效規(guī)避企業(yè)金融風險的措施，從而幫助企業(yè)規(guī)避金融風險，促進企業(yè)更好地發(fā)展。

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作者簡介：蔣淼怡（1987- ），女，漢族，河南鄭州人，碩士，河南牧業(yè)經(jīng)濟學院金融學院，助教，研究方向：金融管理、經(jīng)濟管理