[摘要]人民銀行南京分行轄內(nèi)鹽城市中心支行著眼于營造依規(guī)從嚴(yán)氛圍，堅(jiān)持系統(tǒng)性與針對性相結(jié)合，深入開展“風(fēng)險(xiǎn)防范能力提升年”活動(dòng)，有效發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線體系規(guī)范保障、約束引領(lǐng)作用，取得了良好成效。

[關(guān)鍵詞]風(fēng)險(xiǎn)管理 三道防線 整改

一、強(qiáng)化責(zé)任，保證第一道防線的可靠性

（一）完善制度體系

堅(jiān)持凡事制度先行，不斷完善制度體系，著力突出制度的規(guī)范性、激勵(lì)性、配套性，激勵(lì)干部職工正確選擇。一是健全業(yè)務(wù)管理制度，重在立新規(guī)、補(bǔ)空白。鹽城市中心支行（以下簡稱中支）先后制定、完善《鹽城市銀行業(yè)反洗錢義務(wù)機(jī)構(gòu)回溯性監(jiān)管實(shí)施細(xì)則》等6項(xiàng)管理制度，以制度明責(zé)任，以標(biāo)準(zhǔn)定要求。二是優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理考核制度，重在添活力、增優(yōu)勢。對《中心支行機(jī)關(guān)業(yè)績考核辦法》等系列綜合性制度進(jìn)行全面修訂。三是推行縣（市）支行內(nèi)控制度通則，重在強(qiáng)基礎(chǔ)、補(bǔ)弱項(xiàng)。先后出臺議事決策、培訓(xùn)會議等方面共10項(xiàng)制度，織密織牢縣（市）支行制度籠子。

（二）深化理念塑造

堅(jiān)持以科學(xué)理念凝聚思想共識，培育內(nèi)控文化，著力推動(dòng)習(xí)慣養(yǎng)成，化風(fēng)成俗，形成傳統(tǒng)。一是貫徹風(fēng)險(xiǎn)為本、內(nèi)控優(yōu)先理念。圍繞上級風(fēng)險(xiǎn)管理要求、風(fēng)險(xiǎn)事件通報(bào)、預(yù)警提示，借助微信群、云平臺等新媒體手段，常態(tài)化開展內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)識別與內(nèi)控知識普及活動(dòng)，不斷提高干部職工對各類風(fēng)險(xiǎn)事件的認(rèn)知度和敏感度，做到遇事講法、遇事講內(nèi)控。二是全力營造“依規(guī)從嚴(yán)”的文化氛圍。開展“敬業(yè)求是作風(fēng)建設(shè)年”活動(dòng)，探索風(fēng)險(xiǎn)管理與機(jī)關(guān)黨建融合的載體和方式，通過季度之星評選、每季行務(wù)會成果分享等多種形式，選樹典型、示范帶動(dòng)，讓干部職工學(xué)有榜樣、逐步改進(jìn)，推動(dòng)習(xí)慣養(yǎng)成，實(shí)現(xiàn)黨建引領(lǐng)業(yè)務(wù)發(fā)展、內(nèi)控促進(jìn)工作規(guī)范。三是推進(jìn)學(xué)習(xí)型組織創(chuàng)建。引入樊登讀書會，注重線上線下融合，加強(qiáng)科學(xué)方法的學(xué)習(xí)，以學(xué)習(xí)改善心智，以理念催生好的行為習(xí)慣。

（三）強(qiáng)化機(jī)制運(yùn)作

狠抓風(fēng)險(xiǎn)管理方面的關(guān)鍵要?jiǎng)?wù)，著力在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制運(yùn)行上下功夫，努力將風(fēng)險(xiǎn)管理體現(xiàn)在落實(shí)金融改革與開放任務(wù)、主動(dòng)防范風(fēng)險(xiǎn)和化解矛盾的每項(xiàng)工作中。一是健全激勵(lì)考核機(jī)制。完善風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任體系和標(biāo)準(zhǔn)體系，著力推進(jìn)清單管理、標(biāo)準(zhǔn)化管理、部門二次考核，明確工作任務(wù)、工作標(biāo)準(zhǔn)、部門內(nèi)部考核責(zé)任。二是健全工作質(zhì)疑機(jī)制。各部門強(qiáng)化工作反思，定期查找問題、剖析原因、完善措施，強(qiáng)化崗位制約，積極發(fā)揮第一道防線的風(fēng)險(xiǎn)識別、控制和崗位制約作用。三是健全自律檢查機(jī)制。國庫等部門推行監(jiān)督診療機(jī)制，扎實(shí)開展風(fēng)險(xiǎn)量化評估工作，促進(jìn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力和水平有效提升。

二、提升能力，確保第二道防線的有效性

（一）抓好統(tǒng)籌協(xié)調(diào)

強(qiáng)化綜合部門在推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策落實(shí)方面的統(tǒng)籌監(jiān)督、檢查、評價(jià)職能，進(jìn)一步提升風(fēng)險(xiǎn)管理的統(tǒng)籌能力。一是持續(xù)深化目標(biāo)管理。各綜合部門對涉及風(fēng)險(xiǎn)管理的項(xiàng)目層層分解，明確責(zé)任人員、完成時(shí)限，緊之又緊、細(xì)之又細(xì)、實(shí)之又實(shí)的過程控制得到進(jìn)一步強(qiáng)化。二是加強(qiáng)信息溝通和分析研判。綜合部門加大風(fēng)險(xiǎn)梳理排查力度，對風(fēng)險(xiǎn)管理方面的重要信息和線索及時(shí)跟進(jìn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理扁平化，將風(fēng)險(xiǎn)控制在最低限度。三是開展會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建活動(dòng)。中支會計(jì)財(cái)務(wù)、國庫、支付結(jié)算、貨幣金銀等部門各司其責(zé)、齊抓共管，隨時(shí)進(jìn)行自查和回頭看，對相關(guān)部門存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示。

（二）嚴(yán)格監(jiān)督檢查

各綜合部門根據(jù)各自職能積極參與、融入業(yè)務(wù)流程及日常管理中，進(jìn)一步提升第二道防線的穿透式風(fēng)險(xiǎn)管控效果。一是嚴(yán)格合規(guī)性審查。堅(jiān)持問題導(dǎo)向，聚焦合同、票據(jù)、賬簿、執(zhí)法文書的真實(shí)性、全面性、合規(guī)性，發(fā)揮好審查把關(guān)對風(fēng)險(xiǎn)管理的支撐保障作用。二是完善督查機(jī)制。明確督查督辦內(nèi)容，建立督查單和督辦單兩種機(jī)制，以督查保進(jìn)度、提質(zhì)量。三是強(qiáng)化同級會計(jì)監(jiān)督。對工會、金融學(xué)會、錢幣學(xué)會、金融信息化學(xué)會、培訓(xùn)中心等一級賬戶適時(shí)開展同級監(jiān)督檢查，實(shí)現(xiàn)規(guī)范化管理的橫向全覆蓋。

（三）健全保障機(jī)制

進(jìn)一步完善嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、運(yùn)行有效的規(guī)范保障機(jī)制，實(shí)現(xiàn)推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理主體責(zé)任落實(shí)的“閉合回路”。一是健全規(guī)范化報(bào)告評議機(jī)制。中支業(yè)績考核系統(tǒng)上線運(yùn)行，把風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任的落實(shí)及其成效層層擺出來、件件亮出來，接受組織、干部職工的評議和檢驗(yàn)，充分發(fā)揮考核評價(jià)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的導(dǎo)向作用。二是健全常態(tài)化責(zé)任落實(shí)機(jī)制。在中支機(jī)關(guān)內(nèi)部，八大考核部門按季度對內(nèi)控等基礎(chǔ)管理工作進(jìn)行考核扣分，將考核壓力傳導(dǎo)至個(gè)人；在中支系統(tǒng)，各部門重新修訂條線考核辦法，加大對縣（市）支行內(nèi)控管理的考核強(qiáng)度，不斷增強(qiáng)干部職工的工作責(zé)任心和風(fēng)險(xiǎn)防范意識。三是創(chuàng)新干部選拔任用機(jī)制。以“五好”干部標(biāo)準(zhǔn)落地為遵循，注重條件量化，制定出臺《干部選拔推薦考察工作量化暫行辦法》，引導(dǎo)干部職工對標(biāo)找差距、完善自我，將依規(guī)依制度辦事落到實(shí)處。

三、盡職盡力，提高第三道防線的權(quán)威性

（一）加強(qiáng)內(nèi)審監(jiān)督

強(qiáng)化以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)審監(jiān)督，深入揭示違規(guī)問題和重大風(fēng)險(xiǎn)，對中心支行風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行再評估。一是加大對各類風(fēng)險(xiǎn)隱患的揭示力度。堅(jiān)持以審計(jì)精神立身、以創(chuàng)新規(guī)范立業(yè)、以自身建設(shè)立信，適時(shí)向中支領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)科室征詢內(nèi)審中需關(guān)注的重點(diǎn)領(lǐng)域和風(fēng)險(xiǎn)線索，建立健全內(nèi)審部門風(fēng)險(xiǎn)防控能力提升的長效機(jī)制，集中優(yōu)勢資源，對重點(diǎn)項(xiàng)目和重大事項(xiàng)審深審?fù)?。二是積極開展審計(jì)方法創(chuàng)新。采取清單式審計(jì)、思維導(dǎo)圖、網(wǎng)絡(luò)調(diào)查以及多層級審計(jì)座談等方式，有效提高審計(jì)工作效率和審計(jì)質(zhì)量。進(jìn)一步研究推進(jìn)“以內(nèi)控促管理、促發(fā)展”工作措施，在分行內(nèi)審大講堂上主題分享《思維導(dǎo)圖在央行內(nèi)審工作中的實(shí)踐與探索》，《研究式審計(jì)思路在基層行的實(shí)踐》《高績效教練模型在內(nèi)部審計(jì)咨詢中的應(yīng)用》分別在《中國內(nèi)部審計(jì)》刊登。三是加強(qiáng)全轄風(fēng)險(xiǎn)劣變管控。梳理金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)事件清單，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果的科學(xué)性、準(zhǔn)確性。將內(nèi)審人員參加總、分行有關(guān)審計(jì)項(xiàng)目的發(fā)現(xiàn)、收獲及時(shí)向行領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，提示有關(guān)部門有針對性地防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)中心支行內(nèi)部控制措施的持續(xù)完善。對第一、二道防線的管理措施進(jìn)行再評估，向有關(guān)科室發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)提示書，促進(jìn)有關(guān)部門堵塞漏洞，改進(jìn)管理。

（二）狠抓內(nèi)審整改

不斷完善整改機(jī)制、加強(qiáng)科學(xué)管理、擴(kuò)大監(jiān)督范圍，多措并舉推動(dòng)整改，促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展。一是完善聯(lián)動(dòng)整改機(jī)制。將內(nèi)審整改與黨管干部、紀(jì)律檢查、追責(zé)問責(zé)有機(jī)結(jié)合，形成有效的整改合力。二是實(shí)行審計(jì)整改“臺賬式”管理。通過建立審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改銷號臺賬，對近三年來審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題及整改情況進(jìn)行全面登記、銷號管理和后續(xù)跟蹤監(jiān)督，進(jìn)一步提高審計(jì)整改的質(zhì)量和效果。三是推動(dòng)建立“定期清淤”常態(tài)化管理機(jī)制。注重整改現(xiàn)場指導(dǎo)，專人對接，逐項(xiàng)落實(shí)核對材料，驗(yàn)證風(fēng)險(xiǎn)化解的有效性，形成審計(jì)整改監(jiān)督的威懾效應(yīng)。

（三）加強(qiáng)協(xié)作配合

內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)察等部門加強(qiáng)協(xié)作，做到深入揭示、嚴(yán)肅追責(zé)和有效控制，促進(jìn)中支完善治理。一是推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理信息資源共享。內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)察等部門在履行各自監(jiān)督職能過程中互相通報(bào)、共享各類風(fēng)險(xiǎn)管理信息，完善風(fēng)險(xiǎn)管理信息的收集、研判和處置機(jī)制。二是推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作會商。通過對接聯(lián)絡(luò)、碰頭會議等方式，研究風(fēng)險(xiǎn)管理中需要協(xié)作配合的相關(guān)事項(xiàng)，協(xié)商解決風(fēng)險(xiǎn)管理中遇到的普遍性問題和焦點(diǎn)、難點(diǎn)問題，把風(fēng)險(xiǎn)管理與各項(xiàng)專項(xiàng)監(jiān)督、崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理、個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)隱患行為排查、案件防控等結(jié)合起來，實(shí)現(xiàn)各種監(jiān)督方式的有效銜接。三是推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)合行動(dòng)。先后對中支后勤服務(wù)中心、會計(jì)財(cái)務(wù)科履責(zé)情況開展現(xiàn)場質(zhì)詢，進(jìn)一步提升監(jiān)督效能。

（作者單位：中國人民銀行南京分行，郵政編碼：224001，電子郵箱：cmz8386678@sina.com）