胡懿茹

摘 要：為了從更加微觀(guān)的角度進(jìn)行分析，本文以2009-2018年從事慈善方面為核心的基金會(huì)為初始研究樣本，將高管變更分為政治背景變更和非政治背景變更，進(jìn)行樣本配對(duì)和分組檢驗(yàn)，采取實(shí)驗(yàn)法并搭配傾向得分匹配PMS-DID，控制組織規(guī)模、組織成立時(shí)間等變量，從而保證實(shí)驗(yàn)效果。通過(guò)斷點(diǎn)回歸分析進(jìn)行檢驗(yàn)實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)的可行性，以高管不變?yōu)榛鶞?zhǔn)，考察政治背景變更對(duì)非政府組織績(jī)效的影響。

關(guān)鍵詞：基金會(huì);高管變更;政治背景;組織績(jī)效

一、研究背景

目前，中國(guó)慈善機(jī)構(gòu)和慈善基金會(huì)等非營(yíng)利性組織的生存空間尚待調(diào)查。政府嚴(yán)格控制資源，在一定程度上增加了基金會(huì)獲得資金的難度。與此同時(shí)，政府與非營(yíng)利組織的關(guān)系也很復(fù)雜，非營(yíng)利組織的良好運(yùn)行有助于政府在公眾中的形象。

判斷基金會(huì)與政府之間關(guān)系有四個(gè)主要原因：首先，該基金會(huì)由政府或準(zhǔn)政府機(jī)構(gòu)建立;其次，政府為基金會(huì)提供初始資金;第三，基金會(huì)由政府運(yùn)營(yíng);第四，現(xiàn)任或離任的政府官員在基金會(huì)的董事會(huì)任職。本文中高管變更是指在基金會(huì)董事會(huì)工作的現(xiàn)任或即將離職的政府官員的情況。

因此，提出“嵌入式政府控制”的概念。但是，外部因素的影響可能會(huì)改變政府控制在基礎(chǔ)中的作用。由于與政府建立關(guān)系優(yōu)勢(shì)，基金會(huì)可以與政府進(jìn)行更多合作，并將其分為兩類(lèi)：

第一類(lèi)是政府對(duì)公開(kāi)發(fā)行資格的控制，這限制基金會(huì)籌集資金的能力。國(guó)務(wù)院修改《基金會(huì)管理?xiàng)l例》，將其劃分為公共籌款基金和非公募基金會(huì)，不允許為公眾籌集資金。因此，沒(méi)有資格獲得公開(kāi)發(fā)行的基金會(huì)受到資金渠道的限制，甚至可能受到“非法集資”的打擊，從而造成負(fù)面的社會(huì)影響。

第二類(lèi)是基金會(huì)與政黨機(jī)關(guān)合作，并具有隸屬關(guān)系，例如隸屬于政府。這些基金會(huì)內(nèi)的高管也是本研究的主題。他們的先天優(yōu)勢(shì)在于官方身份，與草根組織完全不同。

公開(kāi)發(fā)行的資格以及與政府的關(guān)系都為非營(yíng)利組織的發(fā)展創(chuàng)造了機(jī)會(huì)和資源。例如，政府背書(shū)認(rèn)可的基金會(huì)可以贏(yíng)得更多的公眾信任，并獲得許多政府機(jī)會(huì)，這為基金會(huì)獲取資源提供了條件。

二、研究目的及意義

本文梳理了國(guó)內(nèi)外相關(guān)的研究文獻(xiàn)和慈善領(lǐng)域的專(zhuān)著文章，基于基金會(huì)高管變更的多種動(dòng)機(jī)和目的，以嵌入理論作為基礎(chǔ)，分析其影響非政府組織績(jī)效的機(jī)理，并運(yùn)用實(shí)驗(yàn)法進(jìn)行統(tǒng)計(jì)學(xué)意義上的分析，有助于我們充分了解政府現(xiàn)任或卸任官員任職于基金會(huì)董事會(huì)的現(xiàn)狀，加深基金會(huì)高管內(nèi)部對(duì)組織績(jī)效的重新定位和激勵(lì)措施，推動(dòng)慈善事業(yè)在我國(guó)的穩(wěn)步進(jìn)行。

有史以來(lái)的研究中，國(guó)內(nèi)外學(xué)者基本是從國(guó)企或是上市公司角度探索對(duì)外捐贈(zèng)行為對(duì)企業(yè)的各方面價(jià)值效用的多少，很少有人關(guān)注政府角度的慈善捐贈(zèng)行為對(duì)基金會(huì)的各方面價(jià)值效用的多少。更是鮮有人從高管變更的政治背景、組織的成立時(shí)間、組織目前規(guī)模等方面研究非政府組織績(jī)效的變化。所得出結(jié)論，對(duì)促進(jìn)不同行業(yè)政府官員變更對(duì)慈善機(jī)構(gòu)基金會(huì)的穩(wěn)定發(fā)展具有良好的實(shí)際作用，從而能夠激勵(lì)高管在基金會(huì)內(nèi)部作為，達(dá)到基金會(huì)績(jī)效與高管個(gè)人價(jià)值的共贏(yíng)目標(biāo)，本文的研究結(jié)果也有助于當(dāng)局者思考如何對(duì)慈善機(jī)構(gòu)基金會(huì)，進(jìn)行合理有效的評(píng)估和未來(lái)規(guī)劃。

三、理論基礎(chǔ)

在《大轉(zhuǎn)型：我們時(shí)代的政治與經(jīng)濟(jì)起源》中，波蘭尼率先將“嵌入”理論引入到經(jīng)濟(jì)社會(huì)學(xué)。他運(yùn)用“嵌入式理論”全面合理地解釋經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，認(rèn)為經(jīng)濟(jì)行動(dòng)必須考慮到關(guān)系網(wǎng)絡(luò)的制約因素和影響。此后，來(lái)自不同研究視角的不同學(xué)科的研究人員對(duì)“嵌入”理論進(jìn)行拓展，理論不斷地復(fù)雜化。格蘭諾維茨在波蘭尼的啟發(fā)下，認(rèn)為人際關(guān)系網(wǎng)絡(luò)有助于經(jīng)濟(jì)行為主體做出更準(zhǔn)確的判斷，他的貢獻(xiàn)在于構(gòu)建“關(guān)系嵌入”與“結(jié)構(gòu)嵌入”的解釋路徑。

祖金等對(duì)“嵌入”理論集中于解釋經(jīng)濟(jì)行為主體與社會(huì)網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)之間的嵌入與反嵌入的過(guò)程，但“嵌入”理論為考察更廣泛的社會(huì)議題提供了重要啟發(fā)。事實(shí)上，所有人類(lèi)行為含經(jīng)濟(jì)行為，都可以是嵌入在社會(huì)結(jié)構(gòu)中。這對(duì)于理解折服管員嵌入基金會(huì)董事會(huì)帶來(lái)一定程度的啟發(fā)。

嵌入基金會(huì)的政府官員類(lèi)型有兩種方式概括：“硬性嵌入”與“柔性嵌入”。“硬性嵌入”指在壓力型體制下，政府官員受到上級(jí)的政策指令或考核任務(wù)傳遞，從而使國(guó)家的行政指標(biāo)能在基金會(huì)得到充分實(shí)現(xiàn)。

“硬性嵌入”基金會(huì)的情況有時(shí)難以與基金會(huì)的現(xiàn)狀相妥協(xié)，一方面，處于被更換情境的高管，往往迫于一定的壓力會(huì)以企業(yè)未來(lái)為代價(jià)增加其在職收入，將企業(yè)利潤(rùn)更多地用于其離任前的在職消費(fèi)。新任高管在繼任之初，為了獲得利益相關(guān)者的盡快認(rèn)可和信任，雖然有動(dòng)機(jī)盡快提升企業(yè)績(jī)效，但學(xué)習(xí)新的本領(lǐng)、融入新的組織、轉(zhuǎn)變新的角色等都需要時(shí)間的積淀，這將阻礙公司財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的顯著改善。

另一方面，根據(jù)社會(huì)網(wǎng)絡(luò)理論和結(jié)構(gòu)洞理論，處于網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系中樞紐位置的個(gè)體在進(jìn)行資源交換時(shí)，往往獲得資源的數(shù)量最多且質(zhì)量最高，最重要的是，可以通過(guò)“結(jié)構(gòu)洞”效應(yīng)具有獲取稀缺資源的優(yōu)勢(shì)。高管是資源交換和信息傳遞的中心，正處于“結(jié)構(gòu)洞”的位置，基金會(huì)高管的變化導(dǎo)致行政傾向，進(jìn)而導(dǎo)致政府與非政府組織之間的緊張關(guān)系。

“柔性嵌入”指為了激活基金會(huì)內(nèi)部活力，通過(guò)高管變更方式，刺激政府與基金會(huì)關(guān)系，拓寬政府控制空間，營(yíng)造基金會(huì)良好社會(huì)形象和政府緊密氛圍，激發(fā)基金會(huì)對(duì)政府建設(shè)的熱情，從而改善基金會(huì)與政府關(guān)系。

非政府組織的目標(biāo)不具有盈利性質(zhì)，而且增加利潤(rùn)作為營(yíng)利性組織的績(jī)效考核指標(biāo)。近年來(lái)平衡記分卡，我國(guó)學(xué)者們開(kāi)始關(guān)注于非政府組織績(jī)效評(píng)價(jià)時(shí)就倍受推崇。盡管利潤(rùn)本身不是非政府組織的最終目標(biāo)，但是財(cái)務(wù)資源是實(shí)現(xiàn)非政府組織目標(biāo)的一種手段。如果沒(méi)有足夠的財(cái)政資源和無(wú)法有效利用財(cái)政資源，非政府組織就無(wú)法實(shí)現(xiàn)社會(huì)福利或共享利益的目標(biāo)。因此，有必要從財(cái)務(wù)角度評(píng)估非政府組織的表現(xiàn)。

四、文獻(xiàn)綜述

通過(guò)相關(guān)文獻(xiàn)資料的收集和梳理，發(fā)現(xiàn)對(duì)慈善基金會(huì)的高管變更研究不多，對(duì)慈善基金會(huì)績(jī)效的研究較少，該基金會(huì)屬于非營(yíng)利組織，并在文獻(xiàn)綜述的基礎(chǔ)上提出自己的科研假設(shè)。

（一）慈善基金會(huì)及其特點(diǎn)

根據(jù)《漢語(yǔ)大詞典》，“慈善”指的是慈愛(ài)，善良且富有同情心。慈善事業(yè)是一個(gè)慈善活動(dòng)系統(tǒng)，包括社會(huì)廣泛參與及慈善組織運(yùn)作，由社會(huì)募捐、項(xiàng)目實(shí)施。如今的社會(huì)有兩種類(lèi)型的慈善運(yùn)營(yíng)商：一類(lèi)是各種慈善基金會(huì)，一類(lèi)就是社會(huì)志愿組織，慈善基金會(huì)是慈善事業(yè)的主要運(yùn)作方式。

國(guó)務(wù)院頒布的《基金會(huì)管理?xiàng)l例》中指出，基金會(huì)是指利用自然人、法人或者其他組織捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)，從事公益事業(yè)而依照本條例設(shè)立的非營(yíng)利性法人。我國(guó)民政部門(mén)將中國(guó)的社會(huì)組織，即非營(yíng)利組織分為社會(huì)團(tuán)體、基金會(huì)和私營(yíng)非企業(yè)。慈善基金會(huì)作為一種非營(yíng)利組織，其特點(diǎn)是獨(dú)立、自愿好人不分配利潤(rùn)，且具備非營(yíng)利組織章程、組織運(yùn)行規(guī)則、工作人員;基金會(huì)獨(dú)立于政府部門(mén)進(jìn)行自我管理，不受政府控制，擁有自己的董事會(huì)或理事會(huì)，獨(dú)立地完成組織的使命;組織使命的完成通常是集團(tuán)成員自愿且無(wú)償參與;基金會(huì)不能把經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)分配給管理和運(yùn)營(yíng)組織的成員。此外，基金會(huì)還具有公益性，致力于面向弱勢(shì)群體。

（二）非營(yíng)利組織的績(jī)效指標(biāo)

胡楊成綜合應(yīng)用了模糊數(shù)學(xué)和層次分析法，構(gòu)建了基于平衡計(jì)分卡的非營(yíng)利組織績(jī)效模糊綜合評(píng)價(jià)模型，在顧客層面選取了客戶(hù)滿(mǎn)意度、客戶(hù)保留率、產(chǎn)品或服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)力等指標(biāo);財(cái)務(wù)水平選取了營(yíng)業(yè)收入狀況、資源動(dòng)力能力、資金利用能力等;內(nèi)部業(yè)務(wù)流程層面選擇創(chuàng)新能力、營(yíng)銷(xiāo)能力、后續(xù)服務(wù)、合理管理監(jiān)督等指標(biāo);在學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)階段，選取了員工培訓(xùn)機(jī)會(huì)、信息資源可用性、員工滿(mǎn)意度以及員工目標(biāo)和組織目標(biāo)的協(xié)調(diào)性等指標(biāo)。

朱小平提出，績(jī)效指標(biāo)應(yīng)根據(jù)非營(yíng)利組織的特點(diǎn)，結(jié)合“3E”原則，包括代表效果的任務(wù)成果與社會(huì)接受度和群體滿(mǎn)意度等指標(biāo)，衡量效率的運(yùn)作有效性以及經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等。

仲偉周等人認(rèn)為，不同的非營(yíng)利組織有不同的社會(huì)使命和不同的組織文化。因此，沒(méi)有適用于所有非營(yíng)利組織的“普遍”績(jī)效評(píng)估指標(biāo)。

（三）高管變更對(duì)非營(yíng)利組織績(jī)效水平的影響

高管變更與組織績(jī)效之間關(guān)系一直未得出一致的研究結(jié)論，且較多文獻(xiàn)主要集中在上市公司或者國(guó)企的企業(yè)績(jī)效，以基金會(huì)作為研究背景并不多見(jiàn)。提及變量高管變更，大多數(shù)論文里是主要指集團(tuán)控股方面集中體現(xiàn)的董事會(huì)高管變更，基本沒(méi)有提及從政府機(jī)關(guān)行政角色向另一種模式組織高管跳槽情況。從研究樣本來(lái)看，基金會(huì)具有非營(yíng)利性和資金管理的特征，保障并促進(jìn)非政府組織的可持續(xù)健康發(fā)展。

李國(guó)武研究了來(lái)自政府的官員在非營(yíng)利組織中任職的現(xiàn)象，政府官員擔(dān)任非營(yíng)利組織的領(lǐng)導(dǎo)人，他們可能動(dòng)員各種資源的能力更強(qiáng)，獲得各方的支持也更多。

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（作者單位：蘇州大學(xué)政治與公共管理學(xué)院）