于紅偉

[摘要]近年來，我國的信息技術(shù)逐漸開始朝現(xiàn)代化的方向發(fā)展，與此同時，電子票據(jù)業(yè)務(wù)也相應(yīng)地得到迅速發(fā)展。但由于票據(jù)業(yè)務(wù)在實際的操作過程中會涉及到很多較為繁雜的流程，從而導(dǎo)致了一系列問題的產(chǎn)生?；诖?，文章將主要闡述目前財務(wù)公司電子票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展狀況以及其未來的發(fā)展策略，旨在為財務(wù)公司電子票據(jù)業(yè)務(wù)的開展提供一點參考。

[關(guān)鍵詞]財務(wù)公司；電子票據(jù)業(yè)務(wù)；現(xiàn)狀；發(fā)展策略

[DOI] 10.13939/j.cnki.zgsc.2019.20

票據(jù)結(jié)算方式主要包括紙質(zhì)商業(yè)匯票和電子商業(yè)匯票兩種不同的方式。由于紙質(zhì)票據(jù)存在容易被克隆以及容易出現(xiàn)瑕疵等缺點，目前已經(jīng)慢慢地被電子票據(jù)所代替。相對于紙質(zhì)票據(jù)來說，電子商業(yè)匯票主要是以數(shù)據(jù)和電文的形式來簽發(fā)和流轉(zhuǎn)，因此可以有效地防止造假、瑕疵等風險的產(chǎn)生。近年來，中國人民銀行的電子商業(yè)匯票系統(tǒng)逐漸地健全和完善，電子票據(jù)結(jié)算模式也得到了大范圍的普及和推廣，企業(yè)集團財務(wù)公可的電子票據(jù)業(yè)務(wù)需求量也在持續(xù)增加。但是，雖然電子票據(jù)自身有許多優(yōu)點，在實際的操作和流通過程中依然存在較多問題。

1 財務(wù)公司電子票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀

本文財務(wù)公司電子票據(jù)業(yè)務(wù)僅指財務(wù)公司電子銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。財務(wù)公司電子銀行承兌匯票是遠期票據(jù)，兼具支付和融資功能。隨著電子信息化的不斷發(fā)展，電子銀行承兌匯票已經(jīng)成為財務(wù)公司重要的支付手段，其具有融資簡捷、期限長、金額不限、有銀行或大型企業(yè)保證等特點，在國內(nèi)得到廣泛應(yīng)用。

2009年10月28日，由中國人民銀行批準建立的電子商業(yè)匯票系統(tǒng)（Electronic commercial draft system，簡稱ECDS），標志著我國票據(jù)市場進入電子化時代。電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的建成從根本上解決紙質(zhì)商業(yè)匯票交易方式效率低下、信息不對稱、風險較大等問題。2016年繼農(nóng)業(yè)銀行曝出39億票據(jù)案件之后，各大銀行接連曝出票據(jù)大案，為大幅度提高票據(jù)市場的安全性、透明度和交易效率，激發(fā)票據(jù)市場活力，更好地防范票據(jù)業(yè)務(wù)風險，2016年12月8日由中國人民銀行批準設(shè)立的全國統(tǒng)一的票據(jù)交易平臺，上海票據(jù)交易所股份有限公司（以下簡稱上海票據(jù)交易所）開業(yè)運營，并于2018年逐步完成ECDS向上海票據(jù)交易所的數(shù)據(jù)遷移工作。

2016年初，銀監(jiān)會已經(jīng)下發(fā)了《關(guān)于票據(jù)業(yè)務(wù)風險提示的通知》，要求各銀行以及金融機構(gòu)整頓票據(jù)業(yè)務(wù)，河北省銀監(jiān)局向轄內(nèi)金融機構(gòu)下發(fā)了冀銀監(jiān)發(fā)[2017]105號關(guān)于規(guī)范銀行業(yè)金融機構(gòu)票據(jù)業(yè)務(wù)的監(jiān)管意見，明確規(guī)定限制辦理異地票據(jù)、暫停商票和部分票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，并明確規(guī)定票貸比不得高于30%，貼貸比不得高于10%。

對于財務(wù)公司來說，目前其發(fā)展歷史已有30年之久，因此各方面的業(yè)務(wù)都相對比較成熟，大多數(shù)財務(wù)公司擁有自己的資金系統(tǒng)，而且能夠獨立開具電子銀行承兌匯票。面對一系列內(nèi)外部環(huán)境的約束條件，財務(wù)公司的票據(jù)業(yè)務(wù)并未消減或停滯不前，而是不斷加強風險管控，積極應(yīng)對業(yè)務(wù)操作過程中出現(xiàn)的各種問題，使財務(wù)公司票據(jù)業(yè)務(wù)朝著更穩(wěn)健的方向發(fā)展。

2 財務(wù)公司電子票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展策略

2.1 提高電子票據(jù)的交易效率以及準確性

線上清算主要指的是財務(wù)公司直接經(jīng)由中國人民銀行電子商業(yè)匯票系統(tǒng)來將款項匯劃到交易對手，資金匯劃較為方便快捷。財務(wù)公司可以申請線上支付的資格，以此來提升票據(jù)到期兌付、貼現(xiàn)等相關(guān)的資金匯劃業(yè)務(wù)的實際辦理效率。

2.2加強同業(yè)授信，拓寬貼現(xiàn)渠道

由于信用等級等方面的原因，目前財務(wù)公司開具的電子承兌匯票并不能在所有銀行進行貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，而是只能在有一定的授信額度的商業(yè)銀行進行貼現(xiàn)。因此，財務(wù)公司須努力爭取同業(yè)授信額度，拓寬財務(wù)公司電子承兌匯票的貼現(xiàn)渠道，提高其電子承兌匯票的流通變現(xiàn)能力，使之得到更多客戶的認可。

2.3 提高服務(wù)水平，便利企業(yè)使用電票

近年來電子票據(jù)業(yè)務(wù)飛速發(fā)展，一些傳統(tǒng)的企業(yè)財務(wù)人員，在票據(jù)系統(tǒng)上的操作并不熟練，由于操作過程中的失誤，會對電子票據(jù)業(yè)務(wù)的開展造成各種各樣的困難。財務(wù)公司應(yīng)著力提升客戶服務(wù)水平，首先財務(wù)公司票據(jù)崗位管理人員應(yīng)積極參加票交所組織的各種系統(tǒng)培訓，熟知各個業(yè)務(wù)操作流程；其次，財務(wù)公司可以通過官方網(wǎng)站、內(nèi)部通知等途徑公開票據(jù)業(yè)務(wù)咨詢方式，制作簡明易懂的業(yè)務(wù)申請和操作指南，并定期對企業(yè)集團成員單位票據(jù)操作崗位人員進行業(yè)務(wù)培訓，或根據(jù)客戶需求提供上門指導(dǎo)服務(wù)等方式協(xié)助成員單位辦理電子票據(jù)業(yè)務(wù)；此外，財務(wù)公司也可以以上下游關(guān)系密切的產(chǎn)業(yè)鏈龍頭企業(yè)或集團企業(yè)為重點，帶動產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)使用電票，采取優(yōu)先辦理電票貼現(xiàn)、給予費率優(yōu)惠等方式，鼓勵和引導(dǎo)企業(yè)簽發(fā)、收受、轉(zhuǎn)讓電票，與此同時加強集團企業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)集中管理，為企業(yè)集團提供源源不斷的資金支持。

2.4 加大對企業(yè)的宣傳力度

國家應(yīng)該加大對票據(jù)發(fā)展較好的財務(wù)公司的宣傳力度，在政策方面也要提供足夠的支持和鼓勵，通過設(shè)立一些獎勵活動來鼓勵企業(yè)更多地使用電子匯票，例如，可以對在某個時間段內(nèi)開出的電子匯票進行減免開票費，以此來提升企業(yè)開通匯票業(yè)務(wù)的積極性和主動性。此外，對于一些已經(jīng)開票的企業(yè)，可以適當?shù)亟o予一定的優(yōu)惠措施，首先在尊重收票企業(yè)實際意愿的基礎(chǔ)上可以適當?shù)匮娱L期限，時間越長當然會給開出票據(jù)的企業(yè)帶來更多的有利之處，但是對于收票企業(yè)來說，期限的延長會致使收票企業(yè)沒有辦法在預(yù)計的時間內(nèi)收到票據(jù)，從而導(dǎo)致收票企業(yè)的負擔加重，沒有收票就沒有開票的意義，所以也必須要好均衡開票企業(yè)和收票企業(yè)間的利益關(guān)系，不能無限期地延長開票時限，通常來說，限制在半年之內(nèi)是對雙方都比較有利的，而且也有利于收票企業(yè)在收票后的背書轉(zhuǎn)讓和流通。

2.5優(yōu)化業(yè)務(wù)流程

辦理相關(guān)業(yè)務(wù)企業(yè)的信用評級以及授信額度的實際情況是減少電票信用風險的主要依據(jù)，因此，必須要提高對業(yè)務(wù)開展之前相關(guān)審核工作的重視度。加大對交易背景和業(yè)務(wù)需求真實性的核查力度，注重核實交易合同和發(fā)票的真實性、合同金額和經(jīng)營規(guī)模、標的物的合理性。此外，也應(yīng)該要強化對還款來源的管理力度，建立健全和完善的風險機制，以此來防止信用風險的產(chǎn)生。最后，相關(guān)的票據(jù)崗位也需要加強內(nèi)部的管控，把握好前端風險，例如，經(jīng)辦人應(yīng)該向出票人提供準確的票據(jù)信息以及其他的相關(guān)信息等。

2.6 完善系統(tǒng)建設(shè)，優(yōu)化電票流通環(huán)境

自2016年9月1日起，分批組織符合條件的財務(wù)公司開通線上清算功能，2018年已逐步完成從ECDS上海票據(jù)所系統(tǒng)的數(shù)據(jù)遷移和傳輸工作，并完成試運行測試，各財務(wù)公司應(yīng)同時支持線上、線下兩種資金清算方式。財務(wù)公司必須完善自身業(yè)務(wù)系統(tǒng)的電票業(yè)務(wù)處理功能，不得對電票的跨行流轉(zhuǎn)設(shè)置障礙，系統(tǒng)須支持發(fā)起和接收跨行承兌、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)，已經(jīng)開通線上清算功能的財務(wù)公司間開展票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)采用票據(jù)對付（DVP）結(jié)算方式。因此，財務(wù)公司必須從自身的實際發(fā)展情況出發(fā)，制訂一些符合公司發(fā)展需求的推廣電票應(yīng)用的細化措施，實時關(guān)注票貸比和貼貸比等監(jiān)管指標，杜絕和防范違規(guī)操作風險；并對公司內(nèi)部系統(tǒng)的簽收、背書、轉(zhuǎn)讓、兌付等功能進行自查，面對票交所系統(tǒng)的不斷更新升級，對不合規(guī)的地方及時采取措施進行優(yōu)化與整改。

3 結(jié)束語

總之，近年來，票據(jù)交易越來越方便，與此同時，企業(yè)在交易結(jié)算之后采取電子票據(jù)模式的需求也得到大幅度提升。這就要求財務(wù)公司必須要提高對電子票據(jù)業(yè)務(wù)的重視度，加大對票據(jù)信息的管理力度，以此來促使電子票據(jù)業(yè)務(wù)更好地為公司發(fā)展服務(wù)。

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