林小榮

2017年5月，國家體育總局頒發(fā)《關(guān)于推動運動休閑特色小鎮(zhèn)建設(shè)工作的通知》，提出要在全國建設(shè)一批具有體育特征鮮明、多元化產(chǎn)業(yè)聚集、特色文化深厚、“青山綠水”環(huán)境、便于人們運動、休閑、娛樂的運動休閑特色小鎮(zhèn)[1]。隨著各項政策文件的相繼出臺，全國便掀起了運動休閑特色小鎮(zhèn)建設(shè)熱潮。PPP模式在特色小鎮(zhèn)的建設(shè)中起到重要的作用。“政企”合作的PPP模式，既能提高項目收益又能解決建設(shè)資金的問題，但是，PPP模式的投資金額巨大，組織機構(gòu)眾多，融資結(jié)構(gòu)復(fù)雜等特征，導(dǎo)致PPP模式建設(shè)風(fēng)險隨之增加。因此對PPP模式進(jìn)行風(fēng)險評價，對投資者的利益和項目的順利實施都是至關(guān)重要的。

目前，眾多學(xué)者從不同層面運用多種方法對不同項目的PPP模式風(fēng)險進(jìn)行了研究。劉宏、孫浩運用DEMATEL-ANP模型的方法，求得各指標(biāo)的混合權(quán)重，再使用因果圖分析法結(jié)合混合權(quán)重對PPP模式融資風(fēng)險進(jìn)行了分析評價[2]；李愛民、楊世芳運用傳統(tǒng)粗糙集權(quán)重配置法與熵權(quán)法相結(jié)合的方法對PPP模式產(chǎn)業(yè)基金投資項目風(fēng)險進(jìn)行評價，并構(gòu)建風(fēng)險評價模型[3]；謝飛等人通過文獻(xiàn)梳理及風(fēng)險管理理論構(gòu)建城市軌道交通PPP項目界面的風(fēng)險評價指標(biāo)體系，并運用ISM-ANP-FUZZY分析法對其進(jìn)行評價[4]?？v觀已有研究，大多數(shù)研究者沒有從整體考慮因素之間的關(guān)聯(lián)，沒有結(jié)合動態(tài)變化研究風(fēng)險。運動休閑特色小鎮(zhèn)是集當(dāng)?shù)靥厣幕?、健康休閑旅游娛樂等特征為一體的多元產(chǎn)業(yè)鏈，在PPP模式建設(shè)的不同階段會面臨著各種風(fēng)險，若不能對其進(jìn)行預(yù)估，將會存在巨大的建設(shè)隱患。因此，筆者從工作流程角度，在結(jié)合已有成果的基礎(chǔ)上，運用WBS-RBS確定運動休閑特色小鎮(zhèn)PPP模式的建設(shè)風(fēng)險因素，并構(gòu)建建設(shè)風(fēng)險指標(biāo)體系；利用GRA-AHP確定各指標(biāo)的“混合權(quán)重”，采用ABC分類法對WBS-RBS耦合矩陣的風(fēng)險因素及其他風(fēng)險因素進(jìn)行風(fēng)險等級分類，根據(jù)結(jié)果對運動休閑特色小鎮(zhèn)PPP模式建設(shè)風(fēng)險進(jìn)行評價分析。

1 研究方法

1.1 文獻(xiàn)資料法

通過中國知網(wǎng)等數(shù)據(jù)庫，查閱與特色小鎮(zhèn)建設(shè)及工程風(fēng)險評估的相關(guān)文獻(xiàn)；對查閱的文獻(xiàn)進(jìn)行分析整理，借鑒特色小鎮(zhèn)建設(shè)的經(jīng)驗，為運動休閑特色小鎮(zhèn)建設(shè)風(fēng)險識別、指標(biāo)體系構(gòu)建和風(fēng)險等級分類提供理論參考。

1.2 WBS-RBS分析法

工作分解結(jié)構(gòu)-風(fēng)險分解結(jié)構(gòu)(Work Breakdown Structure-Risk Based Supervision)分析法是指基于工作分解結(jié)構(gòu)的風(fēng)險分解結(jié)構(gòu)的分析方法。其具體操作流程為：①構(gòu)建WBS；②構(gòu)建RBS；③以WBS作為行，以RBS作為列，構(gòu)建WBS-RBS耦合矩陣，在行與列相互交集的節(jié)點處進(jìn)行風(fēng)險識別。此方法的特點是按照RBS對每個WBS交集的點進(jìn)行風(fēng)險識別，既全面又科學(xué)的避免風(fēng)險遺漏。該方法已經(jīng)廣泛運用于項目管理及工程建設(shè)方面，但鮮見用于體育領(lǐng)域。基于WBS-RBS分析法的特性與本研究十分契合，因此將其為本研究所用。

1.3 GRA-AHP分析法

GRA-AHP分析法是灰色關(guān)聯(lián)與層次分析法相結(jié)合的分析方法。灰色關(guān)聯(lián)分析法(GRA)是衡量因素間關(guān)聯(lián)度的一種科學(xué)的統(tǒng)計分析方法；層次分析法(AHP)是一種定量與定性分析的決策分析方法，已廣泛應(yīng)用于煤炭安全研究、生態(tài)環(huán)境研究、體育領(lǐng)域、風(fēng)險管理等領(lǐng)域。但AHP是基于專家兩兩比較打分，無法消除數(shù)據(jù)的人為影響因素，而GRA能夠消除數(shù)據(jù)的人為影響，較好地彌補了層次分析法的不足。因此兩者互相結(jié)合，提高了本研究的科學(xué)性。

1.4 問卷調(diào)查法

本文數(shù)據(jù)來源于GRA-AHP專家問卷，問卷分為GRA與AHP兩部分內(nèi)容。GRA問卷填寫為10分制評分。專家依據(jù)自身經(jīng)驗打分，分?jǐn)?shù)的高低代表風(fēng)險的嚴(yán)重程度；AHP問卷則是采用兩兩比較打分，通常使用1、3、5、7、9及它們的倒數(shù)來代表一般重要、稍微重要、明顯重要、強烈重要、絕對重要；問卷發(fā)放對象具體為城建部主任1人、房地產(chǎn)施工管理專家2人、特色小鎮(zhèn)研究者5人、體育風(fēng)險管理研究方向的學(xué)者2人、專家打分情況如表2所示。

1.5 ABC分類庫存控制法

ABC分類庫存控制法(Activity Based Classification)又稱帕累托分析法。它是一種有效的分類管理方法。ABC分類庫存控制法的特點是既能抓住主要問題進(jìn)行管理的同時又沒有忽略一般問題，從而做到項目管理的最佳經(jīng)濟(jì)效益。所以可以將其運用于運動休閑特色小鎮(zhèn)PPP模式建設(shè)的風(fēng)險等級分類。

2 基于WBS-RBS的指標(biāo)體系的構(gòu)建

2.1 工作分解結(jié)構(gòu)(WBS)

根據(jù)基本建設(shè)工作流程，將運動休閑特色小鎮(zhèn)PPP模式建設(shè)工程WBS分解為立項工作、項目設(shè)計、行政審批、工程招標(biāo)、項目融資、施工管理、項目管理與驗收等環(huán)節(jié)，具體見圖1。

圖1 運動休閑特色小鎮(zhèn)PPP模式建設(shè)工作分解結(jié)構(gòu)

2.2 風(fēng)險分解結(jié)構(gòu)(RBS)

以RBS理論為基礎(chǔ)，可以識別運動休閑特色小鎮(zhèn)PPP模式建設(shè)風(fēng)險源，包括體育區(qū)建造風(fēng)險、人力資源風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、體育組織管理風(fēng)險、政治風(fēng)險、法律風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險、信用風(fēng)險和金融風(fēng)險等，如圖2所示。

Solving this equations, under the action of overturning moment, and the maximum axial force of support plates is

2.3 風(fēng)險指標(biāo)體系的構(gòu)建

以RBS與WBS的分析為基礎(chǔ)，參考已有文獻(xiàn)[5～15]，通過結(jié)合已有成果和該領(lǐng)域?qū)＜乙庖?，建立的風(fēng)險評價指標(biāo)體系，如表1所示。

圖2 運動休閑特色小鎮(zhèn)PPP模式建設(shè)風(fēng)險分解結(jié)構(gòu)

表1 運動休閑特色小鎮(zhèn)PPP模式建設(shè)風(fēng)險指標(biāo)體系

內(nèi)部要素主要包括：體育區(qū)建造風(fēng)險、人力資源風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和組織管理風(fēng)險。(1)體育區(qū)建造風(fēng)險。體育區(qū)建造風(fēng)險指在項目投入基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)過程中，由于各體育區(qū)域需求不同，在建設(shè)時期所產(chǎn)生的風(fēng)險。筆者將體育區(qū)建造風(fēng)險作為內(nèi)部風(fēng)險評價要素之一，把成本風(fēng)險、工程延誤風(fēng)險和工程質(zhì)量風(fēng)險作為體育區(qū)建造風(fēng)險的評價因素。成本風(fēng)險主要是指預(yù)期建設(shè)成本比實際建設(shè)成本低的風(fēng)險；工程延誤風(fēng)險主要是指沒能在預(yù)定的時間內(nèi)完成建設(shè)的風(fēng)險；工程質(zhì)量風(fēng)險是指沒有達(dá)到項目建設(shè)該有的質(zhì)量水準(zhǔn)的風(fēng)險。在傳統(tǒng)的項目建設(shè)中是至關(guān)重要的指標(biāo)要素，同時還能反映運動休閑特色小鎮(zhèn)的建設(shè)投資目標(biāo)、進(jìn)度目標(biāo)和質(zhì)量目標(biāo)。(2)人力資源風(fēng)險。人力資源風(fēng)險主要是指在運動休閑特色小鎮(zhèn)建設(shè)時期相關(guān)專業(yè)的體育人才缺失或用人不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險。筆者主要選取體育人才缺失風(fēng)險和施工管理人員風(fēng)險作為人力資源風(fēng)險的評價因素。體育人才缺失風(fēng)險指的是該項目建設(shè)時缺乏專業(yè)技術(shù)性指導(dǎo)的體育專業(yè)型人才；施工管理人員風(fēng)險是指在項目的建設(shè)中，施工管理人員沒有做到應(yīng)盡的責(zé)任而造成的風(fēng)險。(3)財務(wù)風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險是指在運動休閑特色小鎮(zhèn)建設(shè)時，資金周轉(zhuǎn)不當(dāng)與資金使用不當(dāng)導(dǎo)致的風(fēng)險。筆者選取資金使用不當(dāng)風(fēng)險與資本逐利風(fēng)險作為財務(wù)風(fēng)險的評價要素。資金使用不當(dāng)風(fēng)險是指在項目的建設(shè)中，資金使用不科學(xué)、不合理導(dǎo)致項目建設(shè)不能正常運作的風(fēng)險；資本逐利風(fēng)險主要是指第三方或者資本方的獲利目標(biāo)導(dǎo)致的風(fēng)險。(4)組織管理風(fēng)險。組織管理風(fēng)險是指運動休閑特色小鎮(zhèn)的建設(shè)需要在眾多部門的同時運作下進(jìn)行，比如說負(fù)責(zé)體育區(qū)域建筑部門、體育組織部門、體育運營部門等。上述的各部門與之對應(yīng)的是體育城建機構(gòu)、體育組織機構(gòu)(不同運動項目機構(gòu))、體育運營機構(gòu)等。在如此復(fù)雜的關(guān)系中，若處理不當(dāng)就會引起體育人員風(fēng)險、組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險和體育管理技術(shù)風(fēng)險等。因此筆者著重選取體育人員風(fēng)險、體育組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險和體育管理技術(shù)風(fēng)險作為組織管理風(fēng)險的評價因素。

外部要素主要包括：政治風(fēng)險、法律風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險、信用風(fēng)險和金融風(fēng)險。(1)政治風(fēng)險。政治風(fēng)險指國家政治策略變動導(dǎo)致現(xiàn)有政策法規(guī)變化引起的風(fēng)險。政治風(fēng)險主要體現(xiàn)在政策或者制度的變動而引發(fā)的風(fēng)險，因此選取稅收風(fēng)險、政策風(fēng)險和行業(yè)規(guī)定變化風(fēng)險作為評價政治風(fēng)險的指標(biāo)；行業(yè)規(guī)定變化風(fēng)險是指建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施項目的相關(guān)要求與標(biāo)準(zhǔn)改變而引發(fā)的風(fēng)險。(2)法律風(fēng)險。法律風(fēng)險是指相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)法律法規(guī)發(fā)生改變或體育相關(guān)法律法規(guī)變動，導(dǎo)致項目建設(shè)未按照法律法規(guī)正常運作而造成的不良后果。筆者選取體育法律法規(guī)變動風(fēng)險和主權(quán)變動風(fēng)險作為法律風(fēng)險的評價指標(biāo)。體育法律法規(guī)變動風(fēng)險是指體育法律法規(guī)的變化而影響項目最大化收益的風(fēng)險；主權(quán)變動風(fēng)險是指項目權(quán)屬變更導(dǎo)致項目達(dá)不到預(yù)期的風(fēng)險[3]。(3)環(huán)境風(fēng)險。環(huán)境風(fēng)險主要是指自然災(zāi)害，例如爆雷暴雨、熱帶臺風(fēng)、龍卷風(fēng)等。筆者主要選取自然災(zāi)害風(fēng)險和其他氣候風(fēng)險作為分析指標(biāo)。自然災(zāi)害風(fēng)險主要有暴雨、冰雹、臺風(fēng)和龍卷風(fēng)等；其他氣候風(fēng)險主要是指天氣過于炎熱或過于寒冷等造成的風(fēng)險。(4)信用風(fēng)險。在PPP模式中，信用風(fēng)險主要分為三部分：第一部分來自政府；第二部分來自資本企業(yè)；第三部分來自第三方。信用風(fēng)險分為政府違約風(fēng)險、社會資本違約風(fēng)險和第三方違約風(fēng)險。例如長春匯津污水處理廠項目就是因為違約，最終造成項目無法完成[3]。(5)金融風(fēng)險。金融風(fēng)險是指市場化運作不善或金融體系運轉(zhuǎn)失靈，從而導(dǎo)致項目無法順利進(jìn)行的風(fēng)險。筆者選取匯率變動風(fēng)險和利率變動風(fēng)險作為分析指標(biāo)。匯率變動風(fēng)險是指外匯變動導(dǎo)致的不確定損失；利率變動風(fēng)險是指由于利率的變動導(dǎo)致的風(fēng)險。

3 基于GRA-AHP的風(fēng)險指標(biāo)分析

3.1 確定二級指標(biāo)關(guān)聯(lián)度

利用灰色關(guān)聯(lián)專家打分?jǐn)?shù)據(jù)(表2)，求得運動休閑特色小鎮(zhèn)PPP模式建設(shè)風(fēng)險二級指標(biāo)的關(guān)聯(lián)系數(shù)，再根據(jù)關(guān)聯(lián)度公式最終求得運動休閑特色小鎮(zhèn)PPP模式建設(shè)風(fēng)險二級指標(biāo)關(guān)聯(lián)度(表3)。

表2 運動休閑特色小鎮(zhèn)PPP模式建設(shè)風(fēng)險GRA-AHP專家打分?jǐn)?shù)據(jù)

表3 運動休閑特色小鎮(zhèn)PPP模式建設(shè)風(fēng)險二級指標(biāo)灰色關(guān)聯(lián)度表

由表3可知：關(guān)聯(lián)度排名前十位的分別是B19社會資本方違約風(fēng)險(0.41)、B16自然災(zāi)害風(fēng)險(0.401 4)、B8體育人員風(fēng)險(0.396 6)、B20第三方違約風(fēng)險(0.390 1)、B18政府違約風(fēng)險(0.387 3)、B2工程質(zhì)量風(fēng)險(0.381 9)、B4體育人才緊缺風(fēng)險(0.378 3)、B5施工管理人員風(fēng)險(0.378 2)、B14體育法律法規(guī)變動風(fēng)險(0.375 2)和B10體育管理技術(shù)風(fēng)險(0.372 6)。

3.2 確定二級指標(biāo)權(quán)重

將層次分析法調(diào)查問卷導(dǎo)入yaahp10.5軟件，對運動休閑特色小鎮(zhèn)PPP模式建設(shè)風(fēng)險二級指標(biāo)進(jìn)行賦值，最終得到運動休閑特色小鎮(zhèn)PPP模式建設(shè)風(fēng)險二級指標(biāo)權(quán)重，如表4所示。

表4 二級指標(biāo)風(fēng)險因素權(quán)重表

表4數(shù)據(jù)顯示：排名前十位的二級指標(biāo)風(fēng)險因素權(quán)重分別是B6資金使用不當(dāng)風(fēng)險(0.138 5)、B3工程延誤風(fēng)險(0.080 0)、B2工程質(zhì)量風(fēng)險(0.064 2)、B14體育法律法規(guī)變動風(fēng)險(0.062 9)、B7資本逐利風(fēng)險(0.062 8)、B9體育組織機構(gòu)管理風(fēng)險(0.058 7)、B4人才缺失風(fēng)險(0.053 6)、B1成本風(fēng)險(0.053 4)、B16自然災(zāi)害風(fēng)險(0.051 8)和B22利率變動風(fēng)險(0.048 1)。

3.3 遞階計算一級指標(biāo)關(guān)聯(lián)度

表5 運動休閑特色小鎮(zhèn)PPP模式建設(shè)風(fēng)險一級指標(biāo)灰色關(guān)聯(lián)度表

由表5可知：運動休閑特色小鎮(zhèn)PPP模式建設(shè)風(fēng)險一級指標(biāo)灰色關(guān)聯(lián)度分別為A1體育區(qū)建造風(fēng)險(0.071)、A3財務(wù)風(fēng)險(0.068)、A4組織管理風(fēng)險(0.055)、A2人力資源風(fēng)險(0.035)、A6法律風(fēng)險(0.033)、A9金融風(fēng)險(0.029)、A7環(huán)境風(fēng)險(0.028)、A8信用風(fēng)險(0.025)和A5政治風(fēng)險(0.015)。

3.4 運動休閑特色小鎮(zhèn)PPP模式建設(shè)風(fēng)險等級分類

根據(jù)上文的分析，建立風(fēng)險WBS-RBS耦合矩陣可得具體數(shù)值代表WBS-RBS耦合矩陣中交集的節(jié)點的風(fēng)險重要度：W11R51政策風(fēng)險(0.357)、W35R81主權(quán)變動風(fēng)險(0.314)、W41R11成本風(fēng)險(0.372)、W41R52行業(yè)規(guī)定變化風(fēng)險(0.368)、W44R91資本逐利風(fēng)險(0.301)、W51R81政府違約風(fēng)險(0.387)、W52R52第三方違約風(fēng)險(0.390)、W52R82社會資本方違約風(fēng)險(0.410)、W62R41體育人員風(fēng)險(0.397)、W62R43體育人才緊缺風(fēng)險(0.378)、W65R43工程質(zhì)量風(fēng)險(0.382)、W71R42體育組織機構(gòu)管理風(fēng)險(0.372)、W72R31資金使用不當(dāng)風(fēng)險(0.352)、W74R21施工管理人員風(fēng)險(0.378)、W76R13工程延誤險風(fēng)險(0.370)。

運用ABC分類庫存控制法[16]，對WBS-RBS耦合矩陣中的風(fēng)險因素及其他建設(shè)風(fēng)險因素進(jìn)行風(fēng)險等級分類。首先計算總重要度；其次將重要度由大到小依次排列；然后計算累計比率；最后根據(jù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分類，如表6所示。

表6 運動休閑特色小鎮(zhèn)PPP模式建設(shè)風(fēng)險等級分類

4 結(jié)論與建議

從風(fēng)險源角度來看：

(1)內(nèi)部風(fēng)險因素是運動休閑特色小鎮(zhèn)PPP模式建設(shè)的高風(fēng)險源，對項目建設(shè)產(chǎn)生的影響是難以估量的。在內(nèi)部風(fēng)險因素中，體育區(qū)建造風(fēng)險源顯得尤為重要，體育區(qū)場所若存在建造隱患，消費者的運動安全問題就無法得到最基本的保障。

(2)二級風(fēng)險指標(biāo)關(guān)聯(lián)度的數(shù)值比一級指標(biāo)的關(guān)聯(lián)度的數(shù)值大，這是由于遞階計算一級風(fēng)險指標(biāo)關(guān)聯(lián)度時，二級指標(biāo)權(quán)重值低導(dǎo)致的。因此要做好預(yù)防風(fēng)險，就要在明辨風(fēng)險因素之間的影響因素時，分清重點。

(3)在制定風(fēng)險防范方案時，高度風(fēng)險指標(biāo)因素必須進(jìn)行風(fēng)險轉(zhuǎn)移；部分中度風(fēng)險因素可通過嚴(yán)加管理進(jìn)行規(guī)避；低度風(fēng)險可通過風(fēng)險自留方式應(yīng)對，但仍需積極做好防范工作。

從建設(shè)環(huán)節(jié)角度來看：

(1)運動休閑特色小鎮(zhèn)PPP模式建設(shè)時期，一級風(fēng)險指標(biāo)關(guān)聯(lián)度變化幅度較大。因為風(fēng)險因素之間的風(fēng)險量變化較大，所以在建設(shè)項目不同階段都需要細(xì)心謹(jǐn)慎。雖然二級風(fēng)險指標(biāo)的關(guān)聯(lián)度變化幅度較小，但也不能忽視其對建設(shè)項目的影響作用。

(2)社會資本方違約風(fēng)險是運動休閑特色小鎮(zhèn)PPP模式建設(shè)風(fēng)險中最高風(fēng)險因素，因此在建設(shè)期應(yīng)以社會資本方違約風(fēng)險預(yù)防為主。PPP模式建設(shè)主要是以社會資本方建設(shè)為主，政府方的調(diào)控管理為輔；從利益相關(guān)者角度來看，只有兩者達(dá)成共識，才能使運動休閑特色小鎮(zhèn)的建設(shè)順利進(jìn)行，從而實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化。

(3)在運動休閑特色小鎮(zhèn)PPP模式建設(shè)的不同階段都應(yīng)制定針對性的風(fēng)險預(yù)防方案。高度風(fēng)險的因素必須進(jìn)行風(fēng)險轉(zhuǎn)移；部分中度風(fēng)險因素可通過嚴(yán)加管理進(jìn)行規(guī)避；低度風(fēng)險可通過風(fēng)險自留方式應(yīng)對，積極做好防范工作；通過對風(fēng)險因素細(xì)化，將潛在風(fēng)險挖掘、辨識，盡量做到百密無一疏。