程艷

我國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型產(chǎn)業(yè)升級(jí)進(jìn)入了高質(zhì)量發(fā)展時(shí)期，我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展離不開中小企業(yè)的發(fā)展，高質(zhì)量發(fā)展給中小企業(yè)也迎來了新的發(fā)展機(jī)遇，同時(shí)也增加了新的挑戰(zhàn)。中小企業(yè)要發(fā)展需要融資，而融資難是中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，如何在經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展中破解中小企業(yè)融資難值得我們探討。

一、中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用

我國中小企業(yè)，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的，人員數(shù)量、經(jīng)營規(guī)模相對(duì)較小的企業(yè)，包括中型企業(yè)、小型企業(yè)和微型企業(yè)。根據(jù)《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》， 規(guī)定各行業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)不同，其中：

（一）農(nóng)、林、牧、漁業(yè)，營業(yè)收入50萬元及以上的為小型企業(yè)，低于50萬元以下的為微型企業(yè)。

（二）工業(yè)，營業(yè)收入300萬元及以上的稱為小型企業(yè);有從業(yè)人員20人以下或營業(yè)收入300萬元以下的稱為微型企業(yè)。

（三））零售業(yè)。以營業(yè)收入100萬元為界，100萬以上的為小型企業(yè); 100萬元以下并有從業(yè)人員10人以的為微型企業(yè)。

（四）信息傳輸業(yè)，是新興產(chǎn)業(yè)。有從業(yè)人員2000人以下，并營業(yè)收入10000萬元以下的稱為中小微型企業(yè)。

（五）軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)也是新興產(chǎn)業(yè)。具有營業(yè)收入50萬元及以上的稱為小型企業(yè); 營業(yè)收入50萬元以下，有從業(yè)人員10人以下的為微型企業(yè)。

我國的中小企業(yè)起步比較晚，在改革開放前，由于種種原因遏制中小企業(yè)的發(fā)展。隨著我國的改革開放經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，中小企業(yè)和微型企業(yè)猶如雨后春筍快速發(fā)展。國外發(fā)達(dá)國家，中小企業(yè)為國家交納稅收達(dá)85%以上。目前我國中小企業(yè)為社會(huì)貢獻(xiàn)了50%以上的稅收，GDP占60%以上的，技術(shù)創(chuàng)新占70%上的，特別是解決勞動(dòng)就業(yè)80%以上，90%以上的企業(yè)，成為了我國國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的生力軍，是現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系不可缺少的一部份，它有力的推動(dòng)了經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

總之，中小企業(yè)和微型企業(yè)為擴(kuò)大就業(yè)、改善了民生，保持了社會(huì)的穩(wěn)定做出了很大的貢獻(xiàn)，它是企業(yè)家人才的重要發(fā)源地， 中小企業(yè)占了中國經(jīng)濟(jì)大半壁的江山，為我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，增加財(cái)政收入，改善民生發(fā)揮著重要的作用。

二、我國中小企業(yè)、微小企業(yè)融資難的原因

（一）觀念上、制度上的障礙。我國銀行有銀行的管理制度，銀行給中小企業(yè)和微型企業(yè)放貸，也是工作任務(wù)之一。但是銀行給這類貸款存在很大的風(fēng)險(xiǎn)，銀行制度規(guī)定，誰辦理貸款誰負(fù)責(zé)，如果貸款出了問題就追究當(dāng)事人的相關(guān)責(zé)任等。另外，中小企業(yè)和微型企業(yè)的向銀行貸款條件是以不動(dòng)資產(chǎn)作為抵押進(jìn)行貸款。我國中小企業(yè)和微型企業(yè)起步晚，全身良莠不齊，絕大多數(shù)是沒有不動(dòng)資產(chǎn)，給銀行業(yè)造成了恐貸癥和拒貸癥。具統(tǒng)計(jì)，商業(yè)銀行對(duì)于中小企業(yè)和微型企業(yè)貸款的覆蓋率達(dá)不到10%，大大的遏制了企業(yè)的發(fā)展。

（二）在市場經(jīng)濟(jì)方面，我國的多層次資本市場尚處在于發(fā)育階段。一些發(fā)達(dá)國家的企業(yè)可以直接融資到的在70%-80%之間，而我國的企業(yè)能直接融資的只有20%的比例，而那些中小企業(yè)和微型企業(yè)能直接融資的，除了小微高科技的企業(yè)外，有股權(quán)投資或者上了創(chuàng)業(yè)新版的，剩下大約只有5%，也就是說：我國的中小企業(yè)和微型企業(yè)有95%的資金跟中國現(xiàn)有的融資市場沒啥關(guān)系，這就說明了我國的資本市場正處于發(fā)育階段。

（三）由于我國的改革開放晚，金融行業(yè)的銀行科技創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新不足，企業(yè)的領(lǐng)用貸款比重過低，銀行對(duì)于抵押擔(dān)保過度依賴。

（四）我國的各類股權(quán)融資也不發(fā)達(dá)，天使基金、風(fēng)險(xiǎn)投資基金、創(chuàng)業(yè)投資基金等，這些投資基金類的企業(yè)，在我國也不發(fā)達(dá)。我國的債券市場方面也不發(fā)達(dá)，國外發(fā)達(dá)國家的債券市場和股票市場融資的數(shù)量相當(dāng)或差不多，而我國的債券市場因起步晚，債券市場和股票市場比例很小，這也是造成我國企業(yè)融資重要原因。

三、對(duì)于破解我國企業(yè)融資難問題探討

（一）黨和政府要出臺(tái)一系列政策和措施

在十八大以后，隨著改革開放的發(fā)展，我國的經(jīng)濟(jì)也得到了快速發(fā)展，我國中小和微型企業(yè)的發(fā)展也快速崛起。這類企業(yè)的融資難問題一直得到黨和政府的調(diào)試重視和關(guān)心。先后出臺(tái)了一系列政策和強(qiáng)有力的措施，強(qiáng)調(diào)金融行業(yè)對(duì)待大企業(yè)、中小企業(yè)、微型企業(yè)要一視同仁，消除金融行業(yè)對(duì)民營企業(yè)的各種隱蔽壁壘，要求深化金融改革、完善金融服務(wù)體系，使金融的配制對(duì)中小企業(yè)、微型企業(yè)的作用得到改善。并要求金融行業(yè)，如銀行建立“敢貸““愿貸””能貸“的能力。因?yàn)槊駹I企業(yè)和民營企業(yè)家都是我國的主人，是社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要成果，是推動(dòng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量，是建設(shè)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體系的重要主體人。比如：政府針對(duì)企業(yè)融資難問題，提出了六個(gè)方面的政策和措施，政策實(shí)施后，我國有75%的企業(yè)感覺到營商環(huán)境有委好的改善，50%的企業(yè)覺得”融資難“的問題也有所改善;在納稅方面，許多企業(yè)也感到減稅降費(fèi)也有效果。

（二）在落實(shí)黨和政府出臺(tái)政策外，同時(shí)，我國還要加快和完善資本市場，建立動(dòng)產(chǎn)融資。不動(dòng)產(chǎn)貸款是銀行的一種方式，但也不是唯一的，銀行可以出臺(tái)創(chuàng)新產(chǎn)品，用動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押、動(dòng)產(chǎn)抵押來融資，比如：應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、保證金、庫存的貸物等這些動(dòng)產(chǎn)大約有12種之多。以這種動(dòng)產(chǎn)來做融資。這種方法在發(fā)達(dá)國家和部分發(fā)展中國家也在做。同時(shí)我國也可以建立”人民銀行的征信中心“。如天津就成立了一個(gè)叫”中征動(dòng)產(chǎn)融資登記服務(wù)有限公司（2014年成立）到2018年就累計(jì)融資金額超過8.5萬億人民幣。據(jù)中銀保監(jiān)會(huì)調(diào)查統(tǒng)計(jì)，這筆款中，有32萬億用于中小和微型企業(yè)貸款，其中，有90%是用于企業(yè)上。通過案例分析得知：我國現(xiàn)存在不足是“存貨和倉單抵押、質(zhì)押貸款”沒有很好地發(fā)展起來，希望通過《民法典》的編撰建立起統(tǒng)一的動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保登記制度。因?yàn)閯?dòng)產(chǎn)融資需要一個(gè)有效的分開的登記制度，比如：某企業(yè)有1000臺(tái)空調(diào)，企業(yè)用這些空調(diào)作融資抵押，企業(yè)這信息用這些物資分別向3個(gè)銀行抵押融資，最后出事了，一些物資歸屬于那個(gè)銀行管呀？這里就出現(xiàn)了扯皮不清的情況。但是，如果我們的了一個(gè)分開登記系統(tǒng)，這個(gè)問題就解決了。有了這個(gè)系統(tǒng)銀行業(yè)也才能夠真正地放心開展存貸和倉單的融資。

（四）盡快的發(fā)展供應(yīng)鏈金融。這是近幾年來發(fā)展的，我國開展的晚，隨著改革開放的深入發(fā)展和經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈的技術(shù)運(yùn)用發(fā)展很快。供應(yīng)鏈金融，它是依托產(chǎn)業(yè)鏈的核心企業(yè)的領(lǐng)用及這個(gè)鏈上的真實(shí)交易背景，利用周轉(zhuǎn)速度和變現(xiàn)能力較快的流動(dòng)資產(chǎn)，比如：應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收票據(jù)等動(dòng)產(chǎn)作為第一還款保障，就沿著供應(yīng)鏈釋放核心企業(yè)這個(gè)信用，幫助這個(gè)鏈上企業(yè)，特別是中小和微型企業(yè)沒有銀行傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的不動(dòng)產(chǎn)作抵押，這樣依賴、彌補(bǔ)民企業(yè)和中小企業(yè)融資的結(jié)構(gòu)性缺陷。但這種方式要依賴于各地方政府的發(fā)展。比如：好多企業(yè)不愿意做些核心企業(yè)，這個(gè)供應(yīng)供應(yīng)鏈很重要，它能夠把這個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈游上游下串起來，但是有許多企業(yè)不愿意做這個(gè)角色，這就需要各級(jí)政府做好這些企業(yè)工作，另外政府不要完善供應(yīng)鏈方面的金融基礎(chǔ)設(shè)施和法律制度的健全，幫助企業(yè)建立一種金融的生態(tài)圈。

（五）加快發(fā)展普惠金融和金融創(chuàng)新。金融業(yè)核心就是服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)，所以金融業(yè)要加強(qiáng)為中小和微型企業(yè)的金融服務(wù)。因此，需要各金融業(yè)要落實(shí)政策，各銀行要成立服務(wù)中小和微型企業(yè)的專營機(jī)構(gòu)。加速各種普惠金融的發(fā)展，各銀行要出臺(tái)新產(chǎn)品，比如：助保貸、稅易融、稅易貸、稅易通、微業(yè)貸、納稅網(wǎng)絡(luò)貸、稅金貸等業(yè)務(wù)。另外，隨著我國互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈、人工智能等前沿科技的發(fā)展，各種金融的新產(chǎn)品、新業(yè)態(tài)快速的涌現(xiàn)。什么是新業(yè)態(tài)？新業(yè)態(tài)是指基于不同產(chǎn)業(yè)間的組合、企業(yè)內(nèi)部價(jià)值鏈和外部產(chǎn)業(yè)鏈環(huán)節(jié)的分化、融合、行業(yè)跨界整合以及嫁接信息及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)所形成的新型企業(yè)、商業(yè)乃至產(chǎn)業(yè)的組織形態(tài)。比如：深圳就出現(xiàn)了“微眾稅銀信息服務(wù)有限公司”，這個(gè)公司主要是借用企業(yè)的稅務(wù)（數(shù)據(jù)），就是把企業(yè)納稅數(shù)據(jù)來分析，給這些企業(yè)作 “信用”主評(píng)價(jià)，把這些企業(yè)的誠信定級(jí)評(píng)分，然后推薦給銀行，銀行根據(jù)這評(píng)價(jià)誠信度來決定給企業(yè)貸款。因此，企業(yè)可以憑自己在社會(huì)上的“誠信度”到銀行貸款，解決了企業(yè)的融資難問題。

總之，我國中小企業(yè)是我國稅收的一個(gè)主要部分，對(duì)于解決就業(yè)穩(wěn)定社會(huì)起到重要的作用，如何加快作保障中小企業(yè)的發(fā)展，關(guān)鍵是融資。因此，我們?cè)邳h和政府的支持下，金融業(yè)要精準(zhǔn)施策，中小企業(yè)“融資難”一定會(huì)得到解決。

（作者單位：廣西科技師范學(xué)院）