劉雅，蘇蓉

(天津商業(yè)大學經濟學院，天津 300134)

1 問題提出

隨著工業(yè)化進程的加快，現(xiàn)代生產力的巨大發(fā)展使經濟活動的需求以及對環(huán)境作用的程度和強度日益擴大。人們在處理發(fā)展與自然、環(huán)境的關系時，往往片面強調發(fā)展而忽視生態(tài)環(huán)境問題，使發(fā)展與環(huán)境的關系惡化。工業(yè)企業(yè)作為理性人，以實現(xiàn)利潤最大化為目標，過于追求經濟利益而忽略其應承擔的社會責任，是環(huán)境污染、資源浪費的根本來源。因此，工業(yè)企業(yè)生態(tài)化是產業(yè)結構生態(tài)化的重要組成部分，也對解決環(huán)境污染問題、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。

企業(yè)生態(tài)化就是由傳統(tǒng)企業(yè)向生態(tài)企業(yè)轉化的過程,即企業(yè)由濫用資源、破壞環(huán)境向節(jié)約資源、保護環(huán)境轉變的過程(張成考，2006)，可以理解為企業(yè)生存和發(fā)展的主要經營思想，它要求企業(yè)家應具有把本廠、本企業(yè)建成生態(tài)企業(yè)的意識和謀略(陳浩，2003)。企業(yè)生態(tài)化可以最小化外部成本，實現(xiàn)外部成本內部化，減少對公共資源的浪費，降低企業(yè)的交易成本(孫曉偉，2010)。企業(yè)進行生態(tài)化轉型可能會影響當前階段企業(yè)的盈利，尤其是能源密集型企業(yè)，需要投入大量的資金進行清潔生產技術的研發(fā)、推廣，但其影響是長期的，會在未來帶給企業(yè)更大的發(fā)展空間。在現(xiàn)有文獻中陳國鐵(2013)、張成考(2006)運用不同方法設計了一套企業(yè)生態(tài)化水平的評價指標體系，并且對企業(yè)生態(tài)化水平進行了綜合評價;戴鐵軍(2009)運用工業(yè)代謝分析方法，將資源效率、能源效率和環(huán)境效率作為企業(yè)節(jié)能減排效果的評價指標，衡量企業(yè)的生態(tài)化水平。高明，黃清煌(2015)通過廣義矩估計法分析發(fā)現(xiàn)環(huán)保投資和工業(yè)污染減排之間呈現(xiàn)倒“U”型關系，具有顯著的雙重門檻效應。徐建中,王莉靜(2011)運用典型相關分析法進行研究發(fā)現(xiàn)企業(yè)創(chuàng)新與企業(yè)生態(tài)化之間存在顯著的正相關關系。另外有一部分學者針對企業(yè)生態(tài)化的實現(xiàn)路徑做了研究，如董正愛、陳德敏(2011)、楊文選、李杰(2009)等。

本文創(chuàng)造性的從跨期消費選擇的視角分析企業(yè)生態(tài)化轉型選擇的內在機理，認為企業(yè)是否選擇生態(tài)化轉型實際上取決于企業(yè)決策者的跨期消費選擇。企業(yè)的發(fā)展決策要考慮到其歷史積蓄，即企業(yè)過去創(chuàng)建、發(fā)展過程中與環(huán)境相互作用積累的資源控制及其它無形影響力之和。

2 企業(yè)生態(tài)化轉型選擇機理分析

持久收入理論明確提出消費函數(shù)必須要以消費者效用最大化為基礎，在新古典主義框架下將消費的基期決策擴展到跨期決策。剛好與企業(yè)的生產函數(shù)是以生產者效用最大化的為基礎不謀而合。同時本文認同持久收入假說的觀點，認為長期預期(持久收入)決定其消費決策。

持久收入指消費者可以預期到的長期收入，即預期在較長時期中(3年以上)可以維持的穩(wěn)定的收入流量。理性的企業(yè)決策者為了實現(xiàn)企業(yè)利益最大化根據(jù)持久收入水平來作出消費決策的，消費是持久收入的穩(wěn)定的函數(shù)，用公式表示為：

Ct=c*YPt+μ

其中，Ct為企業(yè)現(xiàn)期消費支出，可以認為是企業(yè)為了進行生態(tài)化轉型所進行的研發(fā)經費支出；c為邊際消費傾向，YPt為企業(yè)現(xiàn)期持久收入，μ代表影響企業(yè)現(xiàn)期消費決策的一些其他因素，如公司規(guī)模、政策法規(guī)等因素。

企業(yè)在進行是否進行生態(tài)化轉型的決策時，考慮的主要問題是：這樣做符合企業(yè)當前的發(fā)展狀況嗎？這樣做的好處是什么？這樣做會給企業(yè)在未來帶來更大的利潤嗎？若企業(yè)認為進行生態(tài)化轉型后會給企業(yè)帶來更好地發(fā)展，未來會得到更多的收入，企業(yè)具有弱跨期消費偏好，會傾向于在當期消費更多，即使借債也愿意對企業(yè)當前的生產設備和生產工藝進行投資，實現(xiàn)清潔技術生產，提高能源、資源利用率，減少環(huán)境污染；但若企業(yè)認為轉型后收入會有增加，但不能確定轉型后企業(yè)的收入會持續(xù)穩(wěn)定增長，企業(yè)的當期消費不會增加太多，可能只會在保守預期的范圍內進行技術改造，這樣的企業(yè)可能不能完成徹底的生態(tài)化轉型。若企業(yè)預期轉型后的持久收入與當期相比不會有較大的增長或者甚至會減少，企業(yè)就會按照原來的生產方式運營下去，不會為了實現(xiàn)生態(tài)化轉型而進行額外的投資，企業(yè)更愿意將資本進行儲蓄或投資到金融市場，在未來再進行消費。當然這種選擇，往往以企業(yè)的存續(xù)為前提，若預期存續(xù)時間較短的企業(yè)更可能會選擇增加當前收入的發(fā)展模式，而不愿意為未來的發(fā)展投資。

另外，企業(yè)的規(guī)模越大，企業(yè)的生命周期相對越長，企業(yè)更愿意選擇有利于其可持續(xù)發(fā)展的模式，因此大企業(yè)會更愿意進行生態(tài)化轉型。而企業(yè)實現(xiàn)生態(tài)化意味著低投入、低消耗、低污染、高產出，在生產過程中進行有效控制，體現(xiàn)清潔生產的思想，從最初的設計到最終的產品及服務都考慮了減少污染物的產生、排放和對環(huán)境因素。不管從企業(yè)的社會責任層面，還是從企業(yè)的自身發(fā)展層面來說，企業(yè)加大當期消費以完成生態(tài)化轉型都是有利無害的。

3 數(shù)據(jù)說明與模型設定

3.1 數(shù)據(jù)說明及變量解釋

研究數(shù)據(jù)來源于河南、山東、天津三地90家工業(yè)企業(yè)關于企業(yè)生態(tài)化轉型選擇影響因素的問卷調查。被調查企業(yè)涉及24個工業(yè)行業(yè)，其中其他制造業(yè)、橡膠和塑料制品業(yè)和金屬制品業(yè)的企業(yè)最多，分別占樣本總量的30.76%、10.57%、8.83%。本次采用二次抽樣法，主要以送發(fā)問卷和網(wǎng)絡問卷的形式，送發(fā)問卷是通過委托當?shù)卣藛T發(fā)放問卷，現(xiàn)場監(jiān)督填寫并收回；網(wǎng)絡問卷主要通過電子郵件向被調查企業(yè)有關管理人員發(fā)放及收回問卷。本次調查共發(fā)放問卷900份,收回問卷668份，除作答不完整和不規(guī)范的問卷后得有效問卷634份，問卷的回復率為74.22%，有效率為94.91%。

文中以企業(yè)為進行生態(tài)化轉型的研發(fā)經費支出額作為企業(yè)的現(xiàn)期消費支出指標，為被解釋變量。解釋變量為持久收入水平指標(以企業(yè)轉型后的預期收入水平表示)、企業(yè)規(guī)模指標(以企業(yè)員工總數(shù)表示)、政府政策完善程度等指標。表1列出了所有變量的詳細解釋。

表1 樣本基本情況描述性統(tǒng)計

注：本表從調查問卷中分析得到。

資料來源：本表數(shù)據(jù)來源于對河南、山東、天津三地90家工業(yè)企業(yè)關于企業(yè)生態(tài)化轉型影響因素的問卷調查。

3.2 模型設定

本文獲得的反映企業(yè)研發(fā)經費支出額的數(shù)據(jù)是以分類數(shù)據(jù)為主的離散數(shù)據(jù)，而且因變量離散數(shù)值數(shù)大于兩類，因此本文選用Ordered Probit模型。Ordered Probit模型來源于多分Probit模型，多分Probit模型最早是由Aitchison和Silvery(1957)提出的，后來經由Richard和McKelvey(1975)發(fā)展，將多分的Probit模型應用于分類數(shù)據(jù)的處理上，形成了Ordered Probit模型。Ordered Probit模型的具體數(shù)學表達式如下：

(3)

(4)

EndaDgi是取值范圍為{1,2,...,J}的離散變量，表示第i家企業(yè)的研發(fā)經費支出額，αi是一組新的參數(shù)，且α1<α2<...<αJ。

4 實證分析

以研發(fā)經費支出額(R&D)為被解釋變量，利用stata12.0對模型進行Ordered probit回歸分析，估計結果如表2所示。

表2 Ordered Probit模型估計結果

注：本表由軟件stata12.0分析得到。***、**、*分別代表在1%、5%、10%水平上顯著。

資料來源：本表數(shù)據(jù)來源于對河南、山東、天津三地90家工業(yè)企業(yè)關于企業(yè)生態(tài)化轉型影響因素的問卷調查。

由估計結果可知，企業(yè)的持久收入、企業(yè)規(guī)模以及政策環(huán)境都會對企業(yè)為進行生態(tài)化轉型而支出的研發(fā)經費產生影響。

(1)企業(yè)的持久收入對企業(yè)進行生態(tài)化轉型的研發(fā)經費支出產生正向影響。企業(yè)轉型后的預期收入水平(R)的估計參數(shù)為0.336，大于0，z值為5.42，在1%的顯著性水平上通過了檢驗，說明企業(yè)預期進行生態(tài)化轉型后的收入越多，企業(yè)當期為進行生態(tài)化轉型的研發(fā)經費支出越多。這是因為企業(yè)預期未來產生更多收入時，會改變其決策，傾向于當期消費更多，進行清潔生產技術的研發(fā)，為企業(yè)進行生態(tài)化轉型創(chuàng)造技術條件。

(2)企業(yè)規(guī)模對企業(yè)進行生態(tài)化轉型的研發(fā)經費支出產生正向影響。企業(yè)員工總數(shù)(P)的估計參數(shù)為0.223，大于0，z值為2.94，在1%的顯著性水平上通過了檢驗，說明企業(yè)規(guī)模越大，企業(yè)當期對研發(fā)的投入就越多。這是因為企業(yè)規(guī)模越大，其資本越雄厚，且其往往擁有更多的融資渠道，資金充足，因此企業(yè)可以增加當期研發(fā)經費支出，進行生態(tài)化轉型。

(3)環(huán)保政策完善程度對企業(yè)企業(yè)進行生態(tài)化轉型的研發(fā)經費支出產生正向影響。環(huán)保政策的完善程度(POL)的估計參數(shù)為0.888，大于0，z值為11.07，在1%的顯著性水平上通過了檢驗，說明環(huán)保政策越完善，企業(yè)受政策規(guī)制越大，當期為進行生態(tài)化轉型的研發(fā)經費支出就越多。這是因為受政策限制，為了企業(yè)的長期發(fā)展，企業(yè)會選擇放棄一部分現(xiàn)有利益進行技術研發(fā)，推進生態(tài)化轉型，以在未來獲取更大的競爭力。

5 結論及建議

文章從跨期消費選擇的角度，利用持久收入假說對企業(yè)生態(tài)化轉型選擇的機理進行了一系列的研究，然后通過對order probit模型估計結果分析發(fā)現(xiàn)，企業(yè)的持久收入、公司規(guī)模、環(huán)保政策法規(guī)等因素都會對企業(yè)生態(tài)化轉型選擇產生的影響是正面的。

依據(jù)文章分析的結果，對于工業(yè)企業(yè)進行生態(tài)化轉型的促進提出如下建議：

1.創(chuàng)造良好地經濟環(huán)境，提高企業(yè)對未來的信心

追求利潤的最大化是企業(yè)最終的目標，所以，創(chuàng)造良好的經濟環(huán)境，制定完善的優(yōu)惠政策，建立全面的生態(tài)化基礎建設，提高企業(yè)對生態(tài)化轉型后的期望，增強企業(yè)對生態(tài)化技術所帶來巨大回報的信心，使企業(yè)認識到在以后的市場競爭中生態(tài)化模式是具有非常重要的地位。

2.擴展企業(yè)規(guī)模，延長企業(yè)存續(xù)時間

企業(yè)的存續(xù)時間在一定程度上可以通過企業(yè)擴展規(guī)模來實現(xiàn)，同時企業(yè)的生態(tài)化轉型可以通過企業(yè)存續(xù)時間的延長來實現(xiàn)。一方面政府對市場的管控要減少，以此來充分發(fā)揮市場的作用，使得淘汰市場中劣質的中小企業(yè)；另一方面，制定一些完善的優(yōu)惠政策使得企業(yè)能夠強強聯(lián)合，變成一體化的大企業(yè)。

3.完善制度建設，增強環(huán)保法規(guī)的適應性

政府在建設中要合理的發(fā)揮其作用，通過環(huán)保標準的制定，排污時的管理、環(huán)境補貼等制度等方式來促使企業(yè)采取無污染技術生產，而能源利用率和環(huán)境清潔水平也通過綠色指標來檢驗，對企業(yè)實施綠色認證制度，能夠快速對企業(yè)粗放式的經濟行為進行改正。于此，政府也要施行自己的權利，監(jiān)管環(huán)保法規(guī)的實施，同時提高地方政府執(zhí)法的積極性，不然，空有法而不執(zhí)行，會降低法律的威信力度，使得治理環(huán)境產生反作用。

4.增強即期消費偏好，鼓勵自主創(chuàng)新

國家可以制定一些政策對對金融機構推行的環(huán)保貸款，綠色信貸等業(yè)務要進行支持，以次來解決企業(yè)在生態(tài)化轉型過程中所遇到的資金困難，同時企業(yè)的即期消費偏好要加強，對全行業(yè)的生態(tài)化轉型要加速。于此企業(yè)要高度重視技術的研發(fā)，擁有自己的科研部門，提高自己的科研水平，可以積極與科研所，高校合作建立以企業(yè)為核心的產學研共同體，形成“產研相互促進”的經營模式。