楚曉琳

財經(jīng)素養(yǎng)是個體財經(jīng)生活中必備的財經(jīng)知識、理財技能、財富觀念與信念等基礎(chǔ)修養(yǎng)，公民財經(jīng)素養(yǎng)水平不公具有個體意義，更具有社會意義和國家意義，財經(jīng)素養(yǎng)教育因此也具有深遠的戰(zhàn)略意義和重要的現(xiàn)實作用。隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展，財經(jīng)素養(yǎng)問題也日益凸顯出來，我國社會各界對財經(jīng)素養(yǎng)教育的關(guān)注度也越來越高，但整體來看，我國財經(jīng)素養(yǎng)教育相對零散、不系統(tǒng)，而國外財經(jīng)素養(yǎng)教育起步較早，相對成熟。本文通過梳理國外財經(jīng)素養(yǎng)教育實施現(xiàn)狀，為我國財經(jīng)素養(yǎng)教育的發(fā)展提供借鑒。

一、國外財經(jīng)素養(yǎng)教育實踐現(xiàn)狀

國外財經(jīng)素養(yǎng)教育實踐相對成熟，在專業(yè)組織設(shè)置、多方合作機制條件保障、評價方式等方面都有比較多的探索。

（一）成立專門組織負責(zé)財經(jīng)素養(yǎng)教育

財經(jīng)素養(yǎng)教育在各國得到了越來越多的重視，特別是金融危機以后，許多國家將財經(jīng)素養(yǎng)教育提到更加重要的位置，一些國際組織和國家紛紛成立專門的組織負責(zé)財經(jīng)素養(yǎng)教育，如經(jīng)合組織2008年成立財經(jīng)素養(yǎng)教育國際網(wǎng)絡(luò)（International Network on Financial Education），包括100多個國家和經(jīng)濟體的200多個公共機構(gòu)。美國的財經(jīng)素養(yǎng)教育委員會、加拿大的國家財經(jīng)素養(yǎng)指導(dǎo)委員會等，這些機構(gòu)由財政部、金融機構(gòu)等作為牽頭部門成立。[1]

（二）開展面向不同群體的財經(jīng)素養(yǎng)教育

國外開展的財經(jīng)素養(yǎng)教育以學(xué)校教育為主，主要面向?qū)W生開展財經(jīng)素養(yǎng)教育。學(xué)校教育作為相對公平的途徑，覆蓋面較廣，學(xué)校教育上下延伸，可以從幼兒園到大學(xué)開展系統(tǒng)的財經(jīng)素養(yǎng)教育。在學(xué)校開展財經(jīng)素養(yǎng)教育，產(chǎn)生正溢出效應(yīng)，不僅有利于提高學(xué)生本身的財經(jīng)素養(yǎng)水平，對學(xué)生的下一代也是間接的教育，同時，對學(xué)生的父輩親友也是間接的教育。

除了針對學(xué)生的財經(jīng)素養(yǎng)教育外，不同國家會根據(jù)國情和重點關(guān)注的群體差異，還針對女性、移民、低收入群體、老年人、小微企業(yè)經(jīng)營者等不同群體開展的財經(jīng)素養(yǎng)教育。如在女性財經(jīng)素養(yǎng)教育方面，美國勞工部婦女局（U.S. Department of Labor Women’s Bureau）為20世紀60年代中期到90年代中期出生的女性創(chuàng)建了在線和課堂課程“Wi$eUp”計劃。瑞典執(zhí)法局（Enforcement Authority）做了一個“婦女與經(jīng)濟”的項目，以解決婦女債務(wù)增加的問題，特別是在短期信貸方面。[2]如在移民財經(jīng)素養(yǎng)教育方面，隨著國際移民數(shù)量的大幅上升，大多數(shù)移民生活在高收入國家，僑匯對發(fā)展中國家而言是重要的收入來源，是減少貧困的重要力量。各國對資金監(jiān)管的政策變化等，可能會帶來移民及其家庭資金跨境流動障礙和風(fēng)險，為此，德國聯(lián)邦部的執(zhí)行機構(gòu)（Implementing Agency of the German Federal Ministry），創(chuàng)建了一本關(guān)于匯款和僑民投資的金融知識手冊，以給移民及其家庭提供財經(jīng)素養(yǎng)教育。[3]

（三）學(xué)校、家庭、社會多方共同參與財經(jīng)素養(yǎng)教育

財經(jīng)素養(yǎng)教育是多學(xué)科交叉的領(lǐng)域，不同部門參與到財經(jīng)素養(yǎng)教育，不同的力量共同推進財經(jīng)素養(yǎng)教育，形成學(xué)校、家庭和社會三結(jié)合的教育體系。學(xué)校作為教育的主陣地，對學(xué)生進行有目的、有計劃、有組織的培養(yǎng)，是學(xué)生成長的重要場所。家庭教育既是學(xué)校教育的基礎(chǔ)，又是學(xué)校教育的延續(xù)與升華，對于學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)教育起到重要作用。社會參與財經(jīng)素養(yǎng)教育的方式主要有以下幾種：一是要求金融機構(gòu)必須為客戶或社區(qū)提供財經(jīng)素養(yǎng)教育，或者規(guī)定金融機構(gòu)利潤的一部分用于財經(jīng)素養(yǎng)教育，如南非2014年規(guī)定0.4%的比例用于消費者教育；二是對金融機構(gòu)進行依法收費以提供資金支持，如英國的貨幣咨詢服務(wù)（Money Advice Service）是由金融行為監(jiān)管局（Financial Conduct Authority）對金融機構(gòu)進行依法收取的費用提供資金支持；三是公共機構(gòu)可以對財經(jīng)素養(yǎng)教育質(zhì)量提供認證，或者認可非公共機構(gòu)從事財經(jīng)素養(yǎng)教育活動；四是利益相關(guān)方直接參與財經(jīng)素養(yǎng)教育國家戰(zhàn)略或具體方案的設(shè)計和實施。如巴西金融行業(yè)協(xié)會（Financial Industry Associations）參與了國家戰(zhàn)略設(shè)計，并負責(zé)在公共當局的監(jiān)督下實施；五是自愿支持，如一些行業(yè)協(xié)會、金融機構(gòu)或非政府組織等自愿支持國家戰(zhàn)略或某些項目。[4]

（四）財經(jīng)素養(yǎng)教育內(nèi)容豐富、形式多樣

從一些國際組織、國家發(fā)布的財經(jīng)素養(yǎng)教育標準來看，財經(jīng)素養(yǎng)教育內(nèi)容涵蓋從微觀行為到宏觀環(huán)境，涉及經(jīng)濟生活的方方面面。如2015年，經(jīng)合組織發(fā)布的《青年財經(jīng)素養(yǎng)核心能力框架》包括貨幣與交易、規(guī)劃和理財、風(fēng)險和回報、金融格局四個維度，對15-18歲青少年的財經(jīng)素養(yǎng)要求作出了闡述；[5]美國《K-12個人財經(jīng)素養(yǎng)教育國家標準》（2015年）包括支出與儲蓄、信貸與債務(wù)、就業(yè)與收入、投資、風(fēng)險管理與保險、理財決策六個維度，對幼兒園、4年級、8年級、12年級的學(xué)生提出了不同水平的財經(jīng)素養(yǎng)教育要求；[6]1995年，韓國財經(jīng)素養(yǎng)教育課程體系包括資源的稀缺性、行業(yè)及經(jīng)濟生活、經(jīng)濟理論、消費、生產(chǎn)活動與企業(yè)行為、職業(yè)、貨幣理論、貿(mào)易與國際貿(mào)易八個維度，根據(jù)不同的教學(xué)內(nèi)容，在小學(xué)、初中、高中不同教育階段開展。1997年，對初三和高中階段的財經(jīng)素養(yǎng)教育進行了再修訂，豐富和細化了涉及經(jīng)濟學(xué)導(dǎo)論、微觀經(jīng)濟學(xué)、宏觀經(jīng)濟學(xué)、國際經(jīng)濟學(xué)方面的課程內(nèi)容。[7]

國外開展財經(jīng)素養(yǎng)教育的形式多種多樣，主要有以下幾種：一是設(shè)立專門的網(wǎng)站，發(fā)布財經(jīng)素養(yǎng)教育資源，為目標受眾提供幫助。經(jīng)合組織、美國、澳大利亞、荷蘭、新加坡、英國等都有專門的網(wǎng)站；二是利用電視、廣播、廣告牌等廣泛進行財經(jīng)素養(yǎng)教育宣傳活動，如在電視節(jié)目中就財經(jīng)相關(guān)的具體問題開展討論等；三是建立相關(guān)的場所供學(xué)生等財經(jīng)素養(yǎng)教育的受眾參觀學(xué)習(xí)，如建立博物館；四是以活動、競賽等形式提高大家參與財經(jīng)素養(yǎng)教育的積極性；五是培訓(xùn)財經(jīng)素養(yǎng)教育培訓(xùn)師，使培訓(xùn)師能夠培養(yǎng)更多的人，以便實現(xiàn)倍增效應(yīng)。[8]

（五）具備課程教材、師資隊伍等財經(jīng)素養(yǎng)教育條件保障

財經(jīng)素養(yǎng)教育離不開課程教材、師資隊伍的建設(shè)，在教材編制上，有設(shè)置專門的財經(jīng)素養(yǎng)教育相關(guān)的教材，如美國的高中經(jīng)濟學(xué)（High School Economics）；也有將財經(jīng)素養(yǎng)教育與其他教育相結(jié)合的教材，如美國的初中世界地理聚焦經(jīng)濟學(xué)（Middle School Werld Geography Focus en Economics），將地理知識與每個國家的經(jīng)濟發(fā)展狀況、比較優(yōu)勢等結(jié)合起來等。學(xué)校重視師資隊伍的培養(yǎng)，培訓(xùn)平臺的建設(shè)等。

（六）實施多樣化的財經(jīng)素養(yǎng)教育評價

評價是促進財經(jīng)素養(yǎng)教育發(fā)展的重要方式，評價的公平客觀公正直接影響著財經(jīng)素養(yǎng)教育的導(dǎo)向。國際組織和各國也在不斷地探索財經(jīng)素養(yǎng)教育評價方式、評價的內(nèi)容和評價的應(yīng)用等。目前影響力較大的評價來看，如經(jīng)合組織在國際學(xué)生測評項目（PISA）中，對財經(jīng)素養(yǎng)進行測試。2012年首次對財經(jīng)素養(yǎng)進行了測評，選取15歲青少年作為研究對象，對各國在財經(jīng)素養(yǎng)方面進行了比較分析。2015年繼續(xù)開展財經(jīng)素養(yǎng)測評，持續(xù)開展財經(jīng)素養(yǎng)教育測評。如經(jīng)合組織采取規(guī)?；{(diào)查的方式，開展了大型的國際調(diào)查，涵蓋了金融行為、態(tài)度和包容性等方面，使各國了解本國成年人與其他國家財經(jīng)素養(yǎng)教育的差異。[9]如經(jīng)合組織提出財經(jīng)素養(yǎng)教育五級評價框架，包括目標、投入、實施、結(jié)果、影響，從5個部分評價什么、怎么評價，為財經(jīng)素養(yǎng)教育評估提供了參考性框架。[10]

二、國外財經(jīng)素養(yǎng)教育實踐的特征

第一，多種因素疊加促使越來越多國家地區(qū)重視財經(jīng)素養(yǎng)教育實踐。財經(jīng)素養(yǎng)教育在經(jīng)濟發(fā)達國家興起，這些國家民眾更早地接觸市場經(jīng)濟，對經(jīng)濟周期、經(jīng)濟規(guī)則有較早的了解認知，意識到財經(jīng)素養(yǎng)的重要性。有些國家經(jīng)歷了金融危機，經(jīng)濟下滑、銀行倒閉、債務(wù)高企、生活水平急劇下降，加速了國家對財經(jīng)素養(yǎng)教育的重視，如泰國經(jīng)歷金融危機后更加重視財經(jīng)素養(yǎng)教育。有些國家受商業(yè)文化影響，對財經(jīng)素養(yǎng)教育一直比較重視，如以色列，猶太人認為只有賺錢的智慧才是真智慧等。

第二，不斷創(chuàng)新財經(jīng)素養(yǎng)教育實踐，與各地實際發(fā)展需求更加契合。對財經(jīng)素養(yǎng)教育實踐依據(jù)的標準不斷進行修訂，更加符合財經(jīng)素養(yǎng)教育的發(fā)展規(guī)律；根據(jù)每個國家地區(qū)的國情，選取不同的財經(jīng)素養(yǎng)教育實踐對象，并在財經(jīng)素養(yǎng)教育實踐內(nèi)容、實踐形式、評價方式上不斷創(chuàng)新，滿足多元化的需求。

第三，注重資源整合，為財經(jīng)素養(yǎng)教育實踐提供更多的資源供給。財經(jīng)素養(yǎng)教育涉及財經(jīng)、教育等多方面的領(lǐng)域，不僅需要教育內(nèi)部資源，還需要跨領(lǐng)域、跨部門的多方合作，各國注重教育內(nèi)部和外部的資源整合，為財經(jīng)素養(yǎng)教育的發(fā)展提供資金支持、智力支持、政策支持等，使更多的外部資源參與到財經(jīng)素養(yǎng)教育實踐中。

三、國外財經(jīng)素養(yǎng)教育對我國的啟示

在我國，財經(jīng)素養(yǎng)教育在政策、理論、實踐方面有不同程度的推進。在政策層面，教育部門、金融部門等發(fā)布過關(guān)于保險教育、金融知識普及教育等相關(guān)的政策文件；在理論層面，科研機構(gòu)、學(xué)校等開展了財經(jīng)素養(yǎng)教育相關(guān)研究，如中國財經(jīng)素養(yǎng)教育協(xié)同創(chuàng)新中心研制了從幼兒園到大學(xué)五個學(xué)段的《中國財經(jīng)素養(yǎng)教育標準框架》；[11]在實踐層面，北京市、上海市、廣東省、四川省等地開展了財經(jīng)素養(yǎng)教育，中國人民銀行金融消費權(quán)益保護局、JA中國（Junior Achievement）、Visa中國等參與推動財經(jīng)素養(yǎng)教育實踐。但整體來看，我國還沒有充分意識到財經(jīng)素養(yǎng)教育的重要性，各地開展的財經(jīng)素養(yǎng)教育實踐差異較大，財經(jīng)素養(yǎng)教育在學(xué)校面臨著師資、課程等現(xiàn)實的困難。國外財經(jīng)素養(yǎng)教育發(fā)展的經(jīng)驗，對我國推動財經(jīng)素養(yǎng)教育實踐具有重要的借鑒意義。

（一）加強頂層設(shè)計，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)內(nèi)外部因素

頂層設(shè)計非常關(guān)鍵，有利于明確財經(jīng)素養(yǎng)教育的定位和發(fā)展目標，有利于整合財經(jīng)素養(yǎng)教育發(fā)展所需資源形成合力，有利于明晰財經(jīng)素養(yǎng)教育的推進路徑。加強前期的需求調(diào)查和現(xiàn)狀分析，加大宣傳和推廣，以獲得更廣泛的支持，頂層設(shè)計需對財經(jīng)素養(yǎng)教育的受眾、目標、參與機制、推進計劃等做整體的把握，對可能存在的困難及應(yīng)對做預(yù)判，形成設(shè)計與整合、實施與推進、反饋與提升的頂層設(shè)計邏輯。在我國，財經(jīng)素養(yǎng)教育可以學(xué)校教育為主，明確財經(jīng)素養(yǎng)教育目標及推進路徑，尋求教育系統(tǒng)、金融系統(tǒng)、社會機構(gòu)、企業(yè)、家長群體等相關(guān)方的利益平衡點，形成學(xué)校、家庭、社會共同支持財經(jīng)素養(yǎng)教育發(fā)展的局面。

（二）循序漸進，協(xié)同推進財經(jīng)素養(yǎng)教育實踐落地

我國地緣遼闊，地區(qū)、城鄉(xiāng)差異較大，學(xué)校在師資隊伍、課時安排、教育經(jīng)費等具體保障條件上也存在很大的差異、在推進過程中，教育內(nèi)容、教育形式等可根據(jù)實際情況進行差異化的選擇，不超越發(fā)展階段，有所側(cè)重，循序漸進地開展財經(jīng)素養(yǎng)教育。在教學(xué)內(nèi)容上，每個學(xué)段的學(xué)生由淺入深，逐漸深化財經(jīng)素養(yǎng)教育，根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展水平、學(xué)生需求、學(xué)校條件保障等，在財經(jīng)素養(yǎng)教育內(nèi)容如投資理財、風(fēng)險意識、慈善資助、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)等方面有不同的側(cè)重；在教育形式上，可以采取滲透式教育、選修課、必修課、課外活動等多種形式。同時，因財經(jīng)素養(yǎng)教育涉及多個利益相關(guān)方，在推進過程中，以育人為目的，對各方參與財經(jīng)素養(yǎng)教育有相應(yīng)的規(guī)章制度約束，以保持各方支持財經(jīng)素養(yǎng)教育的目標一致性和資源可持續(xù)性。各利益相關(guān)者在協(xié)同推進過程中，要及時溝通、及時解決協(xié)同推進中的各種問題。

（三）探索有效的評價機制，促進財經(jīng)素養(yǎng)教育的發(fā)展

一是建立以生為本的評價理念。對財經(jīng)素養(yǎng)教育的評價，重點關(guān)注是學(xué)生的成長，而不是活動開展的次數(shù)、硬件建設(shè)的數(shù)量等，更多關(guān)注學(xué)生認知的提高、行為的優(yōu)化、態(tài)度的轉(zhuǎn)變。二是進行差異化的財經(jīng)素養(yǎng)教育評價。因各地、各校開展的財經(jīng)素養(yǎng)教育差異性較大，評價內(nèi)容、評價方法等也要做相應(yīng)的調(diào)整，可在相對統(tǒng)一的評價框架下，開展個性化的評價，既便于不同學(xué)校、學(xué)生之間的比較，以尋找差距，也便于找尋適合每個地方學(xué)校自己發(fā)展的方式，并隨著現(xiàn)代技術(shù)的不斷發(fā)展，不斷優(yōu)化財經(jīng)素養(yǎng)教育評價。三是形成以改革和發(fā)展為目標的評價制度。合理利用評價結(jié)果，對財經(jīng)素養(yǎng)教育的評價是為了更好地推動財經(jīng)素養(yǎng)教育的發(fā)展，建立容錯糾錯機制，這對于財經(jīng)素養(yǎng)教育的初期發(fā)展非常重要。

注釋：

[1]王春春.國內(nèi)外財經(jīng)素養(yǎng)教育政策概述[J].全球教育展望,2017,(6):35-43.

[2]OECD.Addressing Women’s Needs for Financial Education[EB/OL].http://www.oecd.org/daf/fin/financialeducation/OECD_INFE_women_FinEd2013.pdf, 2018-04-20.

[3]Atkinson, A. and F. Messy.Financial Education for Migrants and their Families[EB/OL].https://www.oecd-ilibrary.org/finance-and-investment/financial-education-for-migrants-and-their-families_5js4h5rw17vh-en,2018-04-20.

[4][8]Russia’s G20 Presidency, OECD. Advancing National Strategies for Financial Education[EB/OL].http://www.oecd.org/finance/financial-education/G20_OECD_NSFinEd_Summary.pdf, 2018-04-20.

[5]OECD.OECD/INFE Core Competencies Framework on financial literacy for Youth[EB/OL].http://www.oecd.org/daf/fin/financial-education/core-competencies-frameworks-for-financial-literacy.htm, 2018-04-20.

[6]Jump $tart Coalition for Personal Financial Literacy.National Standards in K-12 Personal Finance Education[EB/OL].https://3yxm0a3wfgvh5wbo7lvyyl13-wpengine.netdna-ssl.com/wp-content/uploads/2018/01/2017_NationalStandardsBook.pdf, 2018-04-20.

[7]應(yīng)望江,吳建金.財經(jīng)素養(yǎng)教育的韓國實踐及其啟示[J].大學(xué)(研究版), 2017,(7/8):27-35.

[9]OECD.OECD/INFE International Survey of Adult Financial Literacy Competencies[EB/OL].http://www.oecd.org/daf/fin/financial-education/oecd-infe-survey-adult-financial-literacy-competencies.htm, 2018-04-20.

[10]OECD.Evaluating Financial Education Programmes: OECD/INFE Survey, Evidence, Policy Instruments and Guidance[EB/OL].http://www.oecd.org/daf/fin/financial-education/G20-Evaluating_Fin_Ed_Programmes_2013.pdf, 2018-04-20.

[11]中國財經(jīng)素養(yǎng)教育協(xié)同創(chuàng)新中心.《中國財經(jīng)素養(yǎng)教育標準框架》分學(xué)段內(nèi)容[J].大學(xué)(研究版),2018,(1):9-35.