江 佳

（東風柳州汽車有限公司，廣西柳州545005）

一、引 言

據(jù)中汽協(xié)統(tǒng)計，2017年上半年，我國汽車整車累計出口44.98萬輛，同比增長29.75%；出口金額62.53億美元，同比增長22.89%。截至2017年上半年，中國信保為我國全部44家整車出口基地企業(yè)提供了海外信用風險保障，我國整車出口的保險覆蓋率達到51%①。通過與銀行合作為企業(yè)出口提供的基于出口信用保險的一種新型貿(mào)易融資方式——保單融資，在促進汽車出口企業(yè)整車及零部件出口、挖掘直銷大客戶訂單方面發(fā)揮了積極作用。目前，國內(nèi)主流的商用車出口企業(yè)大多已開展了保單融資業(yè)務(wù)。但由于保單融資業(yè)務(wù)本身的局限性及海外市場的多變性和不確定性，企業(yè)開展保單融資業(yè)務(wù)存在著不可回避的難點及風險，因此有必要從保單融資各相關(guān)方角度展開分析研究，化解業(yè)務(wù)難點，在風險可控的前提下到達穩(wěn)健經(jīng)營、擴大出口的目標。

二、保單融資概述

（一）什么是保單融資

保單融資是指出口企業(yè)在中國信保投保信用保險并將賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行后，銀行向其提供貿(mào)易融資，在發(fā)生保險責任范圍內(nèi)損失時，中國信保根據(jù)《賠款賬款轉(zhuǎn)讓協(xié)議》的規(guī)定，將按照保險單規(guī)定的理賠后應(yīng)付給出口企業(yè)的賠款直接全額支付給融資銀行的業(yè)務(wù)[1]。對于銀行而言，通過開展保單融資業(yè)務(wù)，應(yīng)收賬款的保險獲得貸款的安全保障，拓展了國際結(jié)算業(yè)務(wù)、提升了競爭力。對于企業(yè)而言，通過繳納少量的保險費將收匯風險轉(zhuǎn)嫁給中國信保，從而靈活地采用托收或賒銷等非信用證方式開拓國際市場[2]，達到既可以擴大出口銷量、提升國際市場占有率又不必承擔過高風險的目的。目前，根據(jù)企業(yè)實際需要，中國信保和商業(yè)銀行可開展的保單融資業(yè)務(wù)多為短期信用保險融資，期限最長可達720天。

（二）保單融資操作流程

保單融資主要業(yè)務(wù)流程（見圖1）：①進出口雙方簽訂出口合同，確定以全部以O(shè)/A或部分T/T+O/A作為結(jié)算方式；②出口方向中國信保投保短期出口信用保險，為進口方申請信用限額，信用期限多為360天或720天；③出口方與出口地銀行、中國信保三方簽訂 《短期出口信用保險項下應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓協(xié)議》、出口方與出口地銀行簽訂相關(guān)保單融資法律文件（通常需要出口方提供相應(yīng)的擔?；虻盅海?；④出口方發(fā)貨后兩周內(nèi)在中國信保的“信保通”系統(tǒng)進行出運申報，繳納保險費，中國信保承保出具承保通知書；⑤出口方向出口地銀行提交融資材料（含出口合同、發(fā)票、報關(guān)單、承保通知書及銀行所需其他材料等）辦理融資；⑥出口地銀行核對出口方提交的融資材料，一周內(nèi)確定是否予以融資放款，融資金額比例一般不超過出口發(fā)票金額的90%；⑦出口方收到進口方的貨款后在融資期限內(nèi)歸還出口地銀行相應(yīng)的融資本金及利息 （也可以約定由進口方直接在融資期限內(nèi)歸還出口地銀行）；⑧如融資期限屆滿，進口方不能按時歸還貨款、發(fā)生保單責任范圍內(nèi)的可能損失，出口方向中國信保申報可能損失并根據(jù)損失的實際情況申報索賠，索賠款項由中國信保按《短期出口信用保險項下應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓協(xié)議》的約定直接賠付給出口地銀行。

圖1 短期出口信用保險下保單融資業(yè)務(wù)流程圖

（三）企業(yè)開展保單融資的原因

當前，我國商用車出口企業(yè)海外市場多集中在東南亞、非洲、南美等經(jīng)濟欠發(fā)達的國家和地區(qū)，客戶消費水平及購買能力普遍偏低。因商用車產(chǎn)品價值高、金額大，如遇大的集團客戶訂單，進口方很難一次性以自有資金進口購車。以2017年CIF貿(mào)易方式出口一批50臺6*4②牽引頭+油罐車到柬埔寨西哈努克港為例，進口方購車成本（含進口稅費）大約為600萬美元左右，購車資金問題使企業(yè)和進口方陷入兩難的境地，企業(yè)出于風險控制的考慮，在貨款得不到保障的情況下不能提前進行資源儲備安排生產(chǎn)，進口方缺乏購車資金無法進口進而影響終端業(yè)務(wù)的開展。企業(yè)也考慮過在境外當?shù)亟鹑跈C構(gòu)申請融資，但因融資門檻、融資成本高、貿(mào)易保護、高風險等諸多現(xiàn)實難題，雙方通過在境外當?shù)亟鹑跈C構(gòu)獲取融資難度較大。而保單融資則可在很大程度上解決上述難題，達到通過給進口方的購車融資授信并在保障出口方資金風險基本可控的前提下，達到促成企業(yè)出口訂單成交，擴大出口銷量的目標。

三、保單融資業(yè)務(wù)難點分析

基于保單融資業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)開展的實踐，出于對中國信保、出口地銀行、企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)流程及相關(guān)風險控制的因素考量，當前企業(yè)開展保單融資業(yè)務(wù)存在如下不能克服的業(yè)務(wù)難點。

（一）商業(yè)銀行開展保單融資存在局限性

目前，商業(yè)銀行支持企業(yè)“走出去”開展保單融資業(yè)務(wù)的實際情況與企業(yè)的現(xiàn)實訴求存在差距，遠不能滿足企業(yè)的需求，主要體現(xiàn)在以下兩個方面：

（1）融資授信期限短。目前，已開展保單融資業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行對企業(yè)的融資授信期限通常只能做到在1年（360天）以內(nèi)，只有少數(shù)在滿足一定前提條件下最長可以做到2年（720天）。這對于商用車產(chǎn)品出口企業(yè)而言，遠不能滿足終端市場客戶的實際需求。根據(jù)2016年某商用車出口企業(yè)海外營銷人員調(diào)查：以東南亞汽車市場為例，終端散戶對代理商的賒銷購車分期付款多在3年以上（如印度尼西亞、馬來西亞等右舵汽車市場），最少分期付款也需要3年時間（如老撾、柬埔寨汽車市場）。保單融資授信期限問題仍是制約企業(yè)出口做大做強的一個重要因素。

（2）融資授信條件嚴苛。銀行開展保單融資業(yè)務(wù)對企業(yè)有一套嚴格評估標準和擔保要求，在符合銀行規(guī)定資質(zhì)條件的前提下，需要企業(yè)相關(guān)的保證、擔保或抵押，并設(shè)定保留追索權(quán)先決條款。如民生銀行規(guī)定：自應(yīng)收賬款到期日起算屆或?qū)脻M后一定時間，出口方保單融資業(yè)務(wù)的回款專戶余額不足以覆蓋出口方保單融資、利息及其他應(yīng)付款項的，無論是否處于中國信保公司理賠等待期內(nèi)，或處于中國信保公司、法院或仲裁機關(guān)對于“商業(yè)糾紛”、“欺詐”的判定、訴訟處理或仲裁階段，融資銀行皆有權(quán)要求出口方立即償還融資本金、利息及其他應(yīng)付款項，并反轉(zhuǎn)讓相關(guān)應(yīng)收賬款。由于銀行保留對企業(yè)融資貸款的追索權(quán)，企業(yè)仍將面臨著應(yīng)收賬款到期不能收回及融資資金被退回銀行的風險。出于融資資金安全謹慎考慮，企業(yè)寧可不做保單融資項下的出口訂單。

作者在廣西調(diào)查了7家銀行（見表1），保單融資業(yè)務(wù)均是要求在對企業(yè)保留融資貸款追索權(quán)前提下開展的，此條件企業(yè)通常都難以接受。尤其是國有企業(yè)，出于國有資產(chǎn)安全考慮及集團公司風險管理的壓力，大多數(shù)往往只能不得已放棄，痛失海外客戶訂單。

表1 銀行開展保單融資業(yè)務(wù)授信門檻調(diào)查情況表

（二）中國信保開展保單融資存在局限性

由于中國信保本身的業(yè)務(wù)操作規(guī)程及相關(guān)硬性規(guī)定，在支持企業(yè)開展保單融資擴大出口“走出去”時，同樣也存在不可克服的局限性，主要有以下兩點：

（1）授信時間長、授信額度低。基于中國信保的渠道對客戶的調(diào)研及客戶提供相關(guān)資信材料授信，通常從接到出口方提供的客戶信息到完成客戶資信調(diào)查再到下發(fā)《信用限額審批單》，往往需要近1個月的時間；對于特殊項目性保險及集團大客戶特殊訂單，往往客戶資信審核授信的時間會更加長久。而企業(yè)需要中國信保支持的出口訂單，通常都是緊需執(zhí)行的訂單，授信時間久與訂單緊迫性的矛盾，容易導(dǎo)致出口企業(yè)痛失訂單、喪失市場機會。在授信額度方面，對新客戶中國信保首次授信通常在百萬美元以內(nèi)，對老客戶追加授信額度通常也比較謹慎和保守。進口方基于對中國信保授信額度低、追加額度難、融資授信成本高（含保險保費及銀行貸款利息）的綜合分析考慮，往往就會通過其他國家或其他渠道落實訂單，融資授信額度不足使得中國出口企業(yè)缺乏有利的競爭優(yōu)勢。

（2）出險后理賠等待期過長。根據(jù)中國信?！抖唐诔隹谛庞帽ｋU綜合保險條款3.0修訂版》索賠條款的規(guī)定：保險人在受理被保險人的索賠申請后，應(yīng)在4個月內(nèi)核實損失的原因，并將核賠結(jié)果書面通知被保險人。但從中國信保的理賠實踐看，在出口方和進口方雙方?jīng)]有商業(yè)糾紛和爭議的前提下，從受理被保險人的索賠申請到核實完畢案件損失再到完成賠付，往往很難實現(xiàn)在4個月內(nèi)完成理賠。根據(jù)商業(yè)銀行五級分類的規(guī)定，本金或利息逾期91天至180天（含）的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款31天至90天（含）為次級的一個參考特征。因此，如果業(yè)務(wù)出險銀行方面90天內(nèi)無法收回貸款或中信保的理賠款，企業(yè)將會面臨納入征信不良的風險。盡管中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳文件（銀監(jiān)辦發(fā)〔2005〕150號）中規(guī)定：計算資本充足率時，中國出口信用保險公司提供政策性信用保險貸款的風險權(quán)重為0%；進行貸款分類時，中國出口信用保險公司承保的貸款逾期超過90天但仍在合同規(guī)定理賠等待期內(nèi)的，可分為正常類貸款。但是在實踐領(lǐng)域，銀行對企業(yè)融資貸款到期只要超過90天未能收回，企業(yè)就會面臨納入征信不良的風險。

（三）企業(yè)保單融資管理有待提升

企業(yè)借助中國信保、融資銀行獲取出口融資開展出口業(yè)務(wù)，已越來越意識到信用風險管理的重要性并建立了相對完善的信用風險管理體系，但由于通過保單融資拓展海外市場擴大出口尚未形成一定的規(guī)模，仍存在風險意識不強、信用管控體系不健全、信用管理部門設(shè)置不合理等問題。具體到保單融資，其風險管理存在以下問題：

（1）客戶信息收集規(guī)范標準尚未建立。目前，開展保單融資業(yè)務(wù)的企業(yè)大多尚未建立客戶信息收集規(guī)范標準，存在混淆交易主體的隱患。從中國信保理賠實踐來看，客戶信息收集差錯導(dǎo)致的交易主體認定錯誤屬于“低頻高損”風險，一旦發(fā)生將造成無法對實際客戶確立債權(quán)的嚴重事故，業(yè)務(wù)出險后中國信保通常會降低賠付比例。

（2）缺失客戶的評級授信標準及動態(tài)管理。據(jù)調(diào)查了解，多數(shù)企業(yè)對客戶的評價依賴于中國信保的資信調(diào)研授信，企業(yè)內(nèi)部尚未建立一套規(guī)范的客戶評級授信標準。由于對客戶缺乏系統(tǒng)和持續(xù)的動態(tài)評估跟蹤，對客戶的信息把控力度不夠，業(yè)務(wù)出險的可能性就比較大。此外，由于缺少業(yè)務(wù)的IT控制，企業(yè)無法針對出運計劃、運輸情況、買家回款情況的變化導(dǎo)致的額度需求變化進行精細化的動態(tài)管理，人工校驗額度也存在著一定的操作風險。

（3）交易過程中重要節(jié)點的監(jiān)控待加強。在合同簽署、限額申請、發(fā)貨等重要環(huán)節(jié)，往往未能以買方的注冊文件等為依據(jù)進行審核，比如簽合同的買方英文名稱與信用限額審批單英文名稱只是一個字母的不同，業(yè)務(wù)出險后便可能會面臨中國信保不予理賠或降低賠付比例的風險。在合同執(zhí)行過程中，缺乏對買方的經(jīng)營情況、股東結(jié)構(gòu)、資金流通情況進行動態(tài)的管理跟蹤，出運發(fā)貨、追加限額時不能科學判斷，存在潛在的商業(yè)風險。在業(yè)務(wù)發(fā)生可能損失時，對申報可損、申報索賠的重要時間節(jié)點監(jiān)控不到位未能按時申報及在合同執(zhí)行完畢后對整套訂單文件管理不嚴、檔案缺失等都會加大企業(yè)的信用風險。

（4）應(yīng)收賬款管理制度有待完善。由于風險管控意識不強，有些企業(yè)尚未建立一套科學標準的管理辦法對定期對賬、到期提醒、報損、報索賠時限進行嚴格規(guī)定，有些企業(yè)盡管建立了管理制度，但執(zhí)行效果不理想。當中國信保發(fā)現(xiàn)風險發(fā)生后，出口企業(yè)普遍對進口方的還款意愿、還款能力有過于樂觀的估計，容易造成進口方追款難度大，中國信保的理賠等待期較長的風險。

（5）信用管理支持銷售能力較弱。企業(yè)多以出口銷量為導(dǎo)向，內(nèi)部信用管理職能還比較薄弱，未配置足夠?qū)I(yè)的人力與物力，未能充分發(fā)揮出信用管理對銷售的支持作用。

四、破解保單融資難點管理對策

通過上述分析，企業(yè)充分發(fā)揮保單融資金額杠桿作用，實現(xiàn)擴大出口、提升市場占有率的目標，需要商業(yè)銀行、中國信保、出口企業(yè)三方從不同的領(lǐng)域作出相應(yīng)的改善，對策如下。

（一）靈活開展業(yè)務(wù)并創(chuàng)新金融產(chǎn)品

（1）靈活執(zhí)行銀監(jiān)會文件釋放企業(yè)壓力。業(yè)務(wù)出險后，銀行可根據(jù)業(yè)務(wù)的實際情況，靈活執(zhí)行銀監(jiān)辦發(fā)〔2005〕150號文件，針對中國出口信用保險公司承保的企業(yè)貸款逾期超過90天但仍在合同規(guī)定理賠等待期內(nèi)的，仍定性為正常類貸款，不對企業(yè)征信作出處理。同時，密切跟蹤督促中國信保理賠進度，如理賠等待期屆滿仍不能收回融資本金及融資利息，由中國信保及時予以理賠。

（2）降低授信條件擴大業(yè)務(wù)推廣。商業(yè)銀行在降低企業(yè)融資標準、授信門檻、擴大融資授信期限上嘗試改革放寬條件，推出中國信保承保項下的買斷性融資業(yè)務(wù)④，打破以保留應(yīng)收賬款追索權(quán)與企業(yè)簽訂回購條款為先決條件的業(yè)務(wù)模式，或通過協(xié)助企業(yè)引入應(yīng)收賬款還款第四方擔保方式（見圖2），即如銀行應(yīng)收賬款到期日起算屆或?qū)脻M后一定時間，出口方保單融資業(yè)務(wù)的回款專戶余額不足以覆蓋出口方保單融資、利息及其他應(yīng)付款項的，由第四方擔保機構(gòu)代替企業(yè)先行墊款，避免企業(yè)被銀行納入不良征信的風險，取代對企業(yè)追索回購的“霸王條款”，提升企業(yè)保單融資業(yè)務(wù)開展的積極性。

圖2 基于第四方擔保項下保單融資業(yè)務(wù)流程圖

（3）創(chuàng)新境內(nèi)融資方式降低銀行風險。一方面，可以考慮將保單融資與其他各融資手相結(jié)合（如將保單融資與福費廷、保付代理及資產(chǎn)證券化相結(jié)合）以求用其他融資手段的優(yōu)勢來彌補中國信保在作用發(fā)揮上的不足[3]，降低銀行風險，緩解企業(yè)壓力，取長補短，充分發(fā)揮他們的優(yōu)勢。另一方面，由政府主導(dǎo)，結(jié)合中國信保產(chǎn)品，成立汽車出口企業(yè)財政風險補償基金、搭建汽車出口企業(yè)信保保險融資平臺，由中國信保為汽車出口企業(yè)的應(yīng)收賬款進行擔保；企業(yè)將未到期的應(yīng)收賬款質(zhì)押給銀行辦理融資；以財政風險補償基金為擔保，向銀行提供擔保[4]，提高銀行放款的積極性，提升汽車出口企業(yè)融資便利性。

（4）探討境外金融創(chuàng)新擴大出口銷量。一方面，在控制融資風險上，針對保單融資業(yè)務(wù)項下的進口買家，如該買家與其境外的分行、分支機構(gòu)有業(yè)務(wù)往來，可嘗試采取通過與出口方、進口買家、境外的分行、分支機構(gòu)或合作銀行簽訂四方協(xié)議的方式，規(guī)定由境外的分行、分支機構(gòu)跟蹤監(jiān)控進口買家的資金財產(chǎn)及經(jīng)營狀況，如發(fā)現(xiàn)異常，境外的分行、分支機構(gòu)直接預(yù)警并凍結(jié)資金，確保應(yīng)收賬款安全；另一方面，在融資模式上，可積極探索通過境外分行、分支機構(gòu)或合作銀行開展對境外代理商的BTB（business to business）業(yè)務(wù)及終端散戶的BTC（business to customer）的融資，盤活進口代理商和終端散戶的資金，提升購車能力，進而擴大企業(yè)出口銷量。

（二）提升中國信保承保支持能力

（1）在對客戶授信方面，一方面建議中國信保充分利用自身的渠道和信息優(yōu)勢，免費為企業(yè)提供海外潛在客戶信息并事先評估授信的可行性，然后由企業(yè)根據(jù)中國信保反饋的客戶授信可能性并結(jié)合業(yè)務(wù)的實際需要，有針對性開發(fā)和洽談，縮短授信時間，提升企業(yè)成功拿單的概率；另一方面針對企業(yè)自行開發(fā)的意向客戶，在接到企業(yè)資信調(diào)查和授信額度需求后，積極快速反應(yīng)，提升資信調(diào)查及額度授信的效率，盡量將接到企業(yè)需求到完成限額批單下發(fā)的時間壓縮控制在1個星期以內(nèi)，減少因資信調(diào)查及額度授信等待時間過長導(dǎo)致痛失訂單的情況發(fā)生。

（2）在項目出險理賠方面，一方面可以對承保企業(yè)尤其是AAA⑤級企業(yè)開通綠色通道，在理賠方面，當接到出口方的申報索賠申請后及時受理并盡可能在4個月的時間內(nèi)出具理賠意見完成理賠；另一方面探索通過網(wǎng)上索賠系統(tǒng)、“先行賠付”機制可行性，簡化企業(yè)投保操作環(huán)節(jié)和單證的要求等方式，進一步縮短理賠期限，提高投保效率[5]，避免企業(yè)因理賠等待期過長無法及時還款而被納入不良征信的風險，真正達到為企業(yè)保駕護航，擴大出口的目的。

（三）企業(yè)強化風險意識規(guī)范管理

（1）針對進口方信息收集規(guī)范標準，建議在接洽新業(yè)務(wù)時，認真填寫《客戶信息表》，盡可能全面收集客戶信息，同時，必須拿到買方注冊文件的掃描/復(fù)印件作為建檔的必要材料，并參考資信報告進行交叉比對，作為內(nèi)部建檔與申請額度的依據(jù)；對于已經(jīng)在交易的買方，建議盡快進行梳理、檢查、建檔工作，業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門應(yīng)對訂單、發(fā)票嚴格把關(guān)，確保交易主體與限額主體保持一致性。建檔后，除授權(quán)人員外，不得修改客戶名稱；訂單、發(fā)貨單、發(fā)票均需檢查買方主體與檔案信息是否一致，鎖定相關(guān)業(yè)務(wù)版本，如需修改名稱，需信控授權(quán)人解鎖（判斷是否影響實際交易主體），其他信用信息的更新也需經(jīng)信用管理專員審核方可接受。

（2）針對進口方的評級授信標準及動態(tài)管理，建議建立資信評級制度（見圖3）并對其分類管理。由企業(yè)出口業(yè)務(wù)部門從定性指標、定量指標、重大事項調(diào)整等各項指標綜合考慮設(shè)計客戶資信評級制度并會同企業(yè)財會部、審計部審核通過。根據(jù)客戶綜合實力設(shè)定A、B、C、D、E五個等級，A級為最好，E級為最差，D級是準入門檻，評級在D級以上才能考慮為其提供信保融資支持業(yè)務(wù)。同時，企業(yè)需制定授信流程并加強系統(tǒng)控制。嚴格管理發(fā)起授信申請時間，避免“業(yè)務(wù)談判結(jié)果已定、但風險防范措施未妥”的信控盲點。業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門、公司高層應(yīng)具有不同的授信權(quán)限，并配合不同的授信要求，超權(quán)限應(yīng)上升審批級別、增加授信要求。在業(yè)務(wù)交易過程中有專人實時按照評級指標跟蹤進口方的變動情況，如遇事項調(diào)整，及時預(yù)警并向業(yè)務(wù)相關(guān)審批部門報備。某出口企業(yè)進口方資信評級授信標準見表2。

圖3 保單融資項下進口方評級授信標準模型圖

表2 某出口企業(yè)進口方資信評級授信標準

注：以上進口方在同意融資支持后，如在交易過程中存在違約的情況，則信用等級直接下將為E級。數(shù)據(jù)來源：作者根據(jù)工作實踐整理。

（3）針對交易過程的管理，建議在貿(mào)易合同中盡量與買方簽署有效的物權(quán)保留條款、質(zhì)量異議期條款，為日后避免糾紛、有效減損提供有力抓手；加強客戶溝通規(guī)范性管理，重點與建議買方提前簽署框架協(xié)議、約定指定郵箱，同時盡量避免使用skype/QQ/微信/私人郵箱與買方溝通。業(yè)務(wù)團隊與買方溝通的往來函電、簽訂的合同等與交易相關(guān)的文件保留相應(yīng)原件并建檔保存（建議在出貨前設(shè)管理節(jié)點，收集并檢查），以便日后在出現(xiàn)糾紛時作為主張債權(quán)債務(wù)關(guān)系的證據(jù)；完善出貨管理：在出貨環(huán)節(jié)設(shè)置管理節(jié)點，嚴格根據(jù)買方確認的訂單等文件進行發(fā)貨，如對訂單信息有修改，務(wù)必獲得買方正式確認（至少是有效郵箱的回復(fù)確認），確保賣方履約無瑕疵。

（4）針對應(yīng)收賬款管理，建立從事前、事中、事后管理控制的應(yīng)收賬款管理制度。事前防范：貨物出運后，應(yīng)將在途貨物的運輸細節(jié)、發(fā)票號碼、對應(yīng)訂單等信息，發(fā)送買方確認；事中防控：貨款到期前7天、到期后7天是催收貨款的最佳時機，及時與買方對賬，發(fā)現(xiàn)問題并及時處理；事后補救：對于逾期7天以上的貨款，應(yīng)逐級報送，根據(jù)不同情況，采取逐步升級的管理措施并隨時與保險公司聯(lián)系，溝通是否影響公司保險權(quán)益，對于逾期60天以上業(yè)務(wù)應(yīng)明確規(guī)定強制報損。

（5）針對信用管理支持銷售能力建設(shè)，要加強專業(yè)人才的培養(yǎng)，建立專門的培訓(xùn)體系。首先，出口信用保險及其項下融資是一種綜合性國際金融業(yè)務(wù)，對從人員的要求比較高，他們不僅要精通外語及金融、經(jīng)濟類專業(yè)知識，同時也要熟知國際商業(yè)法律、法規(guī)和管理知識。因此發(fā)展保單融資的前提必須要先加強專業(yè)人才的培育和建設(shè)[6]。其次，培養(yǎng)優(yōu)秀的信用管理崗位工作人員，不僅能為公司防范風險，更能參與到實際貿(mào)易談判中，為業(yè)務(wù)談判提供“信息武器”支援。最后，在具體業(yè)務(wù)管理過程中，業(yè)務(wù)團隊可充分利用“買方資信報告”收集情報信息、提升談判籌碼。

五、結(jié) 語

隨著我國商用車出口貿(mào)易的不斷增大，企業(yè)對出口信用保險項下融資的需求也會隨之不斷增加。結(jié)合企業(yè)出口實際需要并針對其面臨的保單融資問題進行分析，嘗試各相關(guān)方打破現(xiàn)有業(yè)務(wù)開展的“瓶頸”，探索銀行及保險金融機構(gòu)業(yè)務(wù)創(chuàng)新及強化規(guī)范企業(yè)信用管理，依靠好的融資平臺和工具并在風險可控前提下穩(wěn)健拓展業(yè)務(wù)，最終實現(xiàn)出口企業(yè)、中國信保、銀行三方共贏。

注釋：

① 《國際金融報》，2017年12月4日。

② 卡車驅(qū)動形式的一種，6*4為三軸車，前橋為導(dǎo)向橋，后雙橋為驅(qū)動橋。

③ 最大寬限期是指融資授信期限屆滿后，銀行還可以給予企業(yè)的最長應(yīng)收賬款還款期。

④ 指銀行對已向企業(yè)提供的保單融資下的融資貸款除非發(fā)生企業(yè)合同違約、商業(yè)欺詐及中國信保除外責任不予理賠的情況，銀行受讓的應(yīng)收賬款因進口方信用風險不能按時足額回收時，不能向企業(yè)進行追索。

⑤ 我國企業(yè)信用評估的信用等級采用國際通行的“四等十級制”評級等級，具體等級分為：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、D，其中，AAA 級信用極好，企業(yè)的信用程度高、債務(wù)風險小。