楊霞

摘 要：商業(yè)銀行貸后管理環(huán)節(jié)是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重要內(nèi)容，也是商業(yè)銀行信貸部門收回貸款的重要保障。就我國商業(yè)銀行目前發(fā)展形勢而言，我國多數(shù)商業(yè)銀行存在忽視貸款管理的現(xiàn)象，并且存在“看重貸前核查、忽視貸后跟蹤”的認(rèn)識(shí)，尚未將商業(yè)銀行的貸后管理當(dāng)做商業(yè)銀行的“安全線”，進(jìn)而導(dǎo)致貸后業(yè)務(wù)存在風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而放大商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，影響商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量，造成較大的經(jīng)濟(jì)損失。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 集團(tuán)客戶 貸后管理 對策

中圖分類號：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號：2096-0298（2018）06（a）-058-02

商業(yè)銀行的集團(tuán)客戶又稱為集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)，該類企業(yè)客戶的最大特點(diǎn)是組織架構(gòu)繁冗復(fù)雜，并且征信質(zhì)量良莠不齊，存在多個(gè)基本賬戶的特點(diǎn)，給商業(yè)銀行的信貸管理造成很大的難度。與此同時(shí)，集團(tuán)客戶的經(jīng)營規(guī)模大且資金雄厚，對于市場競爭壓力逐步增大的商業(yè)銀行而言，具有很大的吸引力。我國銀監(jiān)會(huì)在2003年已經(jīng)發(fā)布了《關(guān)于商業(yè)銀行集團(tuán)客戶的授信業(yè)務(wù)管理方法》，并且我國各大商業(yè)銀行均按照此規(guī)定開展業(yè)務(wù)，但是集團(tuán)客戶特有的結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和傳染風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致商業(yè)銀行對其貸后管理難上加難，我國各大商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶的態(tài)度可謂是“又恨又愛”。

1 商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶貸后管理中存在的問題

商業(yè)銀行的貸款利息低，是企業(yè)重要的融資渠道。集團(tuán)客戶的下屬公司眾多，公司之間通過互相擔(dān)保的方式更容易獲得商業(yè)銀行貸款，但是集團(tuán)客戶下屬企業(yè)之間股權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜，關(guān)聯(lián)交易頻繁，不利于商業(yè)銀行控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，因此商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶的貸后管理存在以下問題。

1.1 商業(yè)銀行過度授信產(chǎn)生的集中性風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶過度授信產(chǎn)生的集中型風(fēng)險(xiǎn)具體表現(xiàn)在對A集團(tuán)的資金支持力度過大，并且當(dāng)A集團(tuán)發(fā)生經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，由于該商業(yè)銀行資金支持過于集中，進(jìn)而直接導(dǎo)致商業(yè)銀行產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)，不利于商業(yè)銀行貸后風(fēng)險(xiǎn)評估。與此同時(shí)，商業(yè)銀行對于人民銀行的貸款規(guī)定執(zhí)行力度較弱，例如人民銀行規(guī)定商業(yè)銀行對某個(gè)集團(tuán)客戶的貸款額度不允許超過本商業(yè)銀行資本余額的15%，但是商業(yè)銀行在實(shí)際執(zhí)行過程中，對集團(tuán)客戶要求較低，過于看重效益而忽視貸后風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致貸后管理難度持續(xù)加大。

1.2 集團(tuán)客戶的傳染性風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致貸后管理工作難以開展

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)是商業(yè)銀行貸款對象由于資金壓力而無法按期償還商業(yè)銀行貸款。集團(tuán)企業(yè)和一般性企業(yè)不同，集團(tuán)企業(yè)成員之間往往互相擔(dān)保，因此集團(tuán)企業(yè)的經(jīng)營效益往往息息相關(guān)，也就是當(dāng)某個(gè)成員企業(yè)存在資金問題時(shí)很容易傳染到企業(yè)，集團(tuán)企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)更具備隱蔽性，不易被商業(yè)銀行及時(shí)發(fā)現(xiàn)，不利于貸后管理工作的開展。例如，集團(tuán)成員企業(yè)之間組織架構(gòu)復(fù)雜，存在重組并購等現(xiàn)象，倘若集團(tuán)企業(yè)成員刻意對商業(yè)銀行隱瞞該企業(yè)的資金狀況，商業(yè)銀行無法及時(shí)準(zhǔn)確獲得該企業(yè)的經(jīng)營狀況，加劇了貸后管理的難度。其次集團(tuán)企業(yè)之間關(guān)聯(lián)擔(dān)保已經(jīng)成為其獲得商業(yè)銀行貸款的主要方式，這種互相擔(dān)保的方式也加劇了集團(tuán)企業(yè)之間的“傳染性風(fēng)險(xiǎn)”，尤其是我國商業(yè)銀行缺乏對關(guān)聯(lián)擔(dān)保的控制手段，導(dǎo)致商業(yè)銀行在貸款過程中過于重視成員企業(yè)之間的信用擔(dān)保，忽視了自身的信貸風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而導(dǎo)致貸后管理工作難度加大。

1.3 商業(yè)銀行盲目追捧“大客戶”，忽視貸款風(fēng)險(xiǎn)

集團(tuán)企業(yè)的結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)主要是指商業(yè)銀行未能科學(xué)分配資金配置進(jìn)而造成的貸款風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在開展貸款業(yè)務(wù)時(shí)存在“羊群效應(yīng)”，也就是商業(yè)銀行認(rèn)為集團(tuán)企業(yè)資金雄厚，盲目判斷集團(tuán)的資金狀況，進(jìn)而產(chǎn)生的一種“投機(jī)心理”，倘若集團(tuán)企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，必然將影響成員企業(yè)的資金狀況，導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)不斷擴(kuò)大，部分商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶甚至存在違規(guī)授信的現(xiàn)象。

1.4 商業(yè)銀行缺乏明確的貸后管理思路

商業(yè)銀行的貸后管理工作任重而道遠(yuǎn)，往往需要很長時(shí)間的堅(jiān)持才能看到成效。就我國商業(yè)銀行目前發(fā)展形勢而言，我國多數(shù)商業(yè)銀行存在“重貸輕管”的現(xiàn)象，商業(yè)銀行部分信貸員將貸款工作重心放在“貸款數(shù)量”，片面追求貸款業(yè)績，忽視了對商業(yè)銀行資金安全的管理，貸后管理工作較為遲滯，少數(shù)信貸員缺乏對企業(yè)后續(xù)的跟蹤調(diào)查，甚至僅僅憑借企業(yè)還款明細(xì)便認(rèn)為該集團(tuán)是優(yōu)質(zhì)客戶，盲目降低集團(tuán)貸后管理標(biāo)準(zhǔn)，貸后管理思路缺乏針對性。

我國商業(yè)銀行的貸后資產(chǎn)檢查是商業(yè)銀行保障資金安全的核心內(nèi)容，商業(yè)銀行的客戶經(jīng)理必須按期到放款企業(yè)進(jìn)行核實(shí)，重點(diǎn)檢查其貸款使用方向以及相關(guān)金融數(shù)據(jù)，重點(diǎn)分析集團(tuán)企業(yè)現(xiàn)金流量并對貸款風(fēng)險(xiǎn)作出評估，然而商業(yè)銀行忽視貸后管理工作，貸后管理思路尚未加以完善，少數(shù)客戶經(jīng)理對放款企業(yè)的監(jiān)管過于僵化，貸后管理工作流于形式，無法對貸款企業(yè)的現(xiàn)金流量做到實(shí)時(shí)監(jiān)控，在此種模式下客戶經(jīng)理作出的貸后資金評估報(bào)告嚴(yán)重失真，進(jìn)而導(dǎo)致貸后管理工作失效。

2 商業(yè)銀行加強(qiáng)集團(tuán)客戶貸后管理的措施

2.1 完善集團(tuán)客戶的貸后管理思路

集團(tuán)客戶的信貸管理工作和普通企業(yè)相比更加復(fù)雜，并且由于商業(yè)銀行主觀因素和客觀因素的影響，貸后管理工作流于形式，缺乏實(shí)質(zhì)的工作步驟。因此商業(yè)銀行需對集團(tuán)客戶形成初步統(tǒng)一的貸后管理思路。

第一，商業(yè)銀行需強(qiáng)化集團(tuán)客戶的“整體風(fēng)險(xiǎn)”意識(shí)。集團(tuán)客戶并非某個(gè)企業(yè)，而是跨領(lǐng)域多元化的集團(tuán)，商業(yè)銀行必須更加凸顯其“整體風(fēng)險(xiǎn)”的管理理念。第二，貸后管理工作作為貸款管理的一部分，商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶的貸后管理工作不可等同于某個(gè)公司的授信管理總量，貸后管理工作應(yīng)是集團(tuán)客戶的一種風(fēng)險(xiǎn)管理手段，而不是某項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)量化決策行為。第三，集團(tuán)客戶的經(jīng)營是持續(xù)動(dòng)態(tài)的，對于商業(yè)銀行而言，發(fā)現(xiàn)其存在風(fēng)險(xiǎn)問題的關(guān)鍵環(huán)節(jié)在于貸后管理工作的開展，因此商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶的管理應(yīng)注重其風(fēng)險(xiǎn)信息的收集和貸后風(fēng)險(xiǎn)分析體系。

2.2 商業(yè)銀行需加強(qiáng)集團(tuán)客戶信息收集力度，提高信息質(zhì)量

針對集團(tuán)客戶的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)則，關(guān)系集團(tuán)客戶的貸款信息主要包括三方面：集團(tuán)客戶的組織架構(gòu)、集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)信息、集團(tuán)企業(yè)可能影響還款的重大事項(xiàng)等，但是集團(tuán)企業(yè)的審計(jì)報(bào)告或者年報(bào)都會(huì)涵蓋上述所有信息。商業(yè)銀行可在法律允許的范圍內(nèi)，積極收集并且獲取企業(yè)的審計(jì)報(bào)告或者年報(bào)，加大信息收集力度，以便后期貸款分析工作的開展，商業(yè)銀行對于拒不提供報(bào)表或者“三無”集團(tuán)客戶采取審慎貸款政策，并且商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)僅僅針對信息質(zhì)量較高的集團(tuán)。其次，商業(yè)銀行應(yīng)逐步強(qiáng)化貸后管理隊(duì)伍建設(shè)，在省市分行設(shè)置客戶貸后管理團(tuán)隊(duì)，該團(tuán)隊(duì)專職負(fù)責(zé)管理該省市的客戶管理工作，全面構(gòu)建客戶信息管理平臺(tái)，以便后期貸后管理工作的有效開展，提高客戶信息質(zhì)量。例如商業(yè)銀行可匯總該省市的所有集團(tuán)客戶名單和信息，對其進(jìn)行橫向分析和縱向分析，必要時(shí)采取針對性的貸款設(shè)計(jì)方案，提高貸后管理的質(zhì)量。最后，商業(yè)銀行對于集團(tuán)客戶可采取審批集中處理，可要求各個(gè)集團(tuán)客戶統(tǒng)一上報(bào)貸款金額，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)集中審批，便于審計(jì)人員在某時(shí)期內(nèi)對集團(tuán)客戶有更深刻全面的貸款風(fēng)險(xiǎn)分析，提高商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

2.3 商業(yè)銀行可加強(qiáng)貸后檢查力度

商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶發(fā)放貸款后，必須對貸款資金用途、財(cái)務(wù)狀況、抵押物質(zhì)量、擔(dān)保企業(yè)資金狀況等進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，最大限度規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)制定處理機(jī)制，信貸人員在貸后跟蹤報(bào)告中若發(fā)現(xiàn)可能對貸款資金造成影響的因素或者集團(tuán)客戶違規(guī)現(xiàn)象，需逐級上報(bào)，最大限度保證貸后檢查工作的及時(shí)開展。商業(yè)銀行進(jìn)行持續(xù)的動(dòng)態(tài)監(jiān)管可提高商業(yè)銀行預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的能力，例如商業(yè)銀行可重點(diǎn)關(guān)注中國政策法規(guī)、企業(yè)關(guān)聯(lián)擔(dān)保資產(chǎn)變動(dòng)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等，這些因素都將對集團(tuán)企業(yè)造成經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。倘若集團(tuán)企業(yè)釋放出風(fēng)險(xiǎn)信息，商業(yè)銀行必須采取緊急處理措施，倘若部分資產(chǎn)已經(jīng)造成無可挽回的損失，那么商業(yè)銀行應(yīng)按照既定流程采取補(bǔ)救措施，利用法律手段保護(hù)資金安全，最大限度降低授信風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行貸后管理工作的重點(diǎn)內(nèi)容便是加強(qiáng)對不良貸款的管理，商業(yè)銀行可通過貸款資金質(zhì)量分類定位信貸風(fēng)險(xiǎn)，并針對性的制定對策。因此貸款質(zhì)量分類對于商業(yè)銀行而言至關(guān)重要，商業(yè)銀行可從以下幾方面作為切入點(diǎn)：一是加大貸款分類標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行力度，切實(shí)提高信貸風(fēng)險(xiǎn)等級的準(zhǔn)確性，如實(shí)反映出企業(yè)貸款質(zhì)量；二是細(xì)化商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理措施，在五級分類的基礎(chǔ)上，根據(jù)集團(tuán)企業(yè)不同現(xiàn)狀進(jìn)行細(xì)化，建立嚴(yán)格的貸后風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，商業(yè)銀行通過監(jiān)督集團(tuán)客戶的財(cái)務(wù)狀況和資金流向進(jìn)而設(shè)定預(yù)警體系，并根據(jù)行內(nèi)預(yù)警系統(tǒng)的設(shè)置劃分重點(diǎn)監(jiān)控對象，結(jié)合預(yù)警系統(tǒng)的基礎(chǔ)上判斷集團(tuán)客戶的貸款風(fēng)險(xiǎn)等級，以便采取相應(yīng)的管理措施。

2.4 商業(yè)銀行需建立良好的溝通機(jī)制，降低信息不對稱現(xiàn)象

商業(yè)銀行可暢通和集團(tuán)客戶的溝通渠道，建立高效的信息傳遞系統(tǒng)。高效暢通的信息傳遞系統(tǒng)可保證信息在商業(yè)銀行和集團(tuán)之間進(jìn)行有效的傳遞，進(jìn)而確保商業(yè)銀行管理者在第一時(shí)間內(nèi)對貸款風(fēng)險(xiǎn)作出預(yù)判，快捷有效的信息溝通機(jī)制一般包括商業(yè)銀行和集團(tuán)間的信息傳遞系統(tǒng)、信息管理系統(tǒng)等，各個(gè)信息系統(tǒng)由于職能不同，所反映的集團(tuán)資金信息也有所不同，商業(yè)銀行可通過建立溝通渠道進(jìn)而及時(shí)掌握貸后管理中存在的問題，以便貸后管理工作的有效開展。與此同時(shí)，商業(yè)銀行對內(nèi)可發(fā)揮績效考核機(jī)制，將績效考核指標(biāo)細(xì)化至商業(yè)銀行各個(gè)業(yè)務(wù)部門，在明確各部門工作重點(diǎn)的同時(shí)，強(qiáng)化員工對貸后管理工作的重視程度。

3 結(jié)語

商業(yè)銀行的貸后管理工作是保證信貸資金安全的重要保障，也是信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的核心，我國集團(tuán)企業(yè)的貸后工作管理難度大，商業(yè)銀行對于集團(tuán)客戶的貸后管理工作必須穩(wěn)扎穩(wěn)打，商業(yè)銀行可從完善集團(tuán)客戶的貸后管理思路、加強(qiáng)集團(tuán)客戶信息收集力度、加強(qiáng)貸后檢查力度和構(gòu)建良好的溝通機(jī)制等作為切入點(diǎn)，全方位加大對集團(tuán)客戶的貸后檢查工作，有效防范授信風(fēng)險(xiǎn)，保證商業(yè)銀行的資金安全。

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