摘要：科研院所和高校是我國科技創(chuàng)新的基礎(chǔ)所在，是實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略的重要主體，其科技成果轉(zhuǎn)化質(zhì)量和效率直接影響到國家創(chuàng)新體系建設(shè)成效。新修訂的《中華人民共和國促進科技成果轉(zhuǎn)化法》出臺后，財政支持科技成果轉(zhuǎn)化的相關(guān)政策得到進一步完善，文章選取部分科研機構(gòu)和高校進行了調(diào)研，對其科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)狀進行深入分析，系統(tǒng)梳理了財政政策支持科技成果轉(zhuǎn)化的有效做法、成效和問題，并在此基礎(chǔ)上提出了相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：財政政策；科技成果轉(zhuǎn)化；科技創(chuàng)新

科技成果轉(zhuǎn)化，指“為提高生產(chǎn)力水平而對科技成果所進行的后續(xù)試驗、開發(fā)、應(yīng)用、推廣直至形成新技術(shù)、新工藝、新材料、新產(chǎn)品，發(fā)展新產(chǎn)業(yè)等活動”，處于科技創(chuàng)新鏈的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是科技與經(jīng)濟深度融合的紐帶，對我國實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略具有重要意義?？蒲袡C構(gòu)、高校是知識創(chuàng)新和原始創(chuàng)新的主力軍，是提供科學(xué)發(fā)現(xiàn)、原始技術(shù)創(chuàng)新的主導(dǎo)力量，產(chǎn)生的科技成果是全社會科技創(chuàng)新的重要源泉。盡管近年來科研機構(gòu)和高校的市場化意識不斷增強，逐漸形成市場導(dǎo)向的科技創(chuàng)新模式，但科技成果轉(zhuǎn)化率依然較低，存在科技成果與市場需求脫節(jié)、經(jīng)濟科技“兩張皮”的現(xiàn)象。有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，我國科技成果轉(zhuǎn)化率不足30%，先進國家這一指標(biāo)為60%～70%。

財政政策作為政府實施科技政策體系中的關(guān)鍵組成部分，在激發(fā)創(chuàng)新主體活力、促進科技成果轉(zhuǎn)化中理應(yīng)發(fā)揮重要責(zé)任。2015年，我國對《中華人民共和國促進科技成果轉(zhuǎn)化法》進行了修訂，更加注重加強對財政政策的運用，完善財政科技管理體制，積極發(fā)揮財政資金的杠桿作用，引導(dǎo)帶動社會資本投入，有效促進了科研機構(gòu)和高校的科技成果轉(zhuǎn)化。

一、 《科技成果轉(zhuǎn)化法》出臺后財政支持科研機構(gòu)和高校科技成果轉(zhuǎn)化的主要政策變化

1. 合理劃分中央、地方和部門財政職能，充分發(fā)揮政策合力。財政政策的主體指的是政策制定者和執(zhí)行者，在我國主要是中央和地方各級政府以及具體條線部門。合理劃分中央、地方與部門的支出責(zé)任，是政府有效促進科技成果轉(zhuǎn)化的前提和保障。近年來，我國積極加強中央與地方的上下聯(lián)動，統(tǒng)籌部門之間的協(xié)同融合，注重調(diào)動各方推動科技成果轉(zhuǎn)化的積極性，探索符合本地本領(lǐng)域?qū)嶋H的成果轉(zhuǎn)化路徑，構(gòu)建了上下聯(lián)動、覆蓋面廣、競爭力強的科技成果轉(zhuǎn)化政策體系。一是在國家層面，陸續(xù)出臺了《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)實施《中華人民共和國促進科技成果轉(zhuǎn)化法》若干規(guī)定的通知》和《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)促進科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化行動方案的通知》等配套制度，與《科技成果轉(zhuǎn)化法》構(gòu)成了政策頂層設(shè)計的“三部曲”；二是在部門層面，科技部等相關(guān)部委先后出臺了10余項細化落實文件，進一步提高了指導(dǎo)性和可操作性；三是在地方層面，上海、重慶等多個省市區(qū)均圍繞區(qū)域特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展技術(shù)瓶頸，制定了相關(guān)地方法規(guī)或指導(dǎo)意見，積聚創(chuàng)新資源，支持區(qū)域重點產(chǎn)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化；四是在單位層面，有關(guān)科研機構(gòu)、高校不斷完善內(nèi)部管理辦法，建立健全科技成果知識產(chǎn)權(quán)、定價、收益分配以及相關(guān)考核評價管理機制，探索各具特色的成果轉(zhuǎn)化模式，取得了良好成效。

2. 完善財政經(jīng)費管理制度和成果轉(zhuǎn)化收益分配方式，激發(fā)科研人員的主動性。馬克思認為，創(chuàng)新作為區(qū)別于數(shù)量積累的變革，本質(zhì)上還是人類勞動的異化，由此可見，人才是支撐科技創(chuàng)新發(fā)展的第一資源。與企業(yè)創(chuàng)新的盈利目標(biāo)不同，科研機構(gòu)和高校的研發(fā)目標(biāo)傾向于具有學(xué)術(shù)價值和重大應(yīng)用價值的科研成果，更偏向于創(chuàng)新價值鏈的“上游”。對于這類創(chuàng)新主體，財政政策進一步聚焦到“人才”核心資源，堅持簡政放權(quán)、以人為本，貫徹尊重勞動、尊重知識、尊重人才、尊重創(chuàng)造的方針，將調(diào)動科研人員積極性和創(chuàng)造性作為出發(fā)點和落腳點，不斷完善科技創(chuàng)新機制。一是深入推進科技成果管理改革。按照權(quán)責(zé)一致、利益共享、激勵與約束并重的原則，進一步完善了科技成果處置、收益和分配有關(guān)的制度。明確市場化定價的合法性以及程序和方式，取消現(xiàn)行的主管部門和財政部門的審批和備案要求，有效避免科技成果處置審批周期長導(dǎo)致轉(zhuǎn)化不及時的問題。賦予科研機構(gòu)和高校對科技成果使用和處置的自主權(quán)，科技成果轉(zhuǎn)化可以采取自主轉(zhuǎn)讓、許可或者作價投資的方式，收益不再完全上繳國庫，而是由單位按照相關(guān)規(guī)定自行分配，極大地刺激了科研機構(gòu)和高?？萍汲晒D(zhuǎn)化的積極性。二是推進科技領(lǐng)域財政經(jīng)費管理體制改革，逐步形成適應(yīng)重點研發(fā)計劃組織實施特點的經(jīng)費管理體制。為更好地適應(yīng)科研活動不確定性強的特點，探索實行概預(yù)算管理模式，財政部門側(cè)重于專項層面的資源配置，核定下達重點專項概算，不再負責(zé)具體項目的預(yù)算分配和審批，同時適當(dāng)賦予項目承擔(dān)單位更大的資金管理使用權(quán)限，在項目預(yù)算范圍內(nèi)可以自主對各項費用進行調(diào)整。三是大幅提高對科研人員的獎勵比例。結(jié)合深化國有企業(yè)改革，積極采取崗位或項目收益分紅、股權(quán)獎勵或出售、以及股票期權(quán)等方式，調(diào)動科技人員進行科技成果轉(zhuǎn)化的主動性，并明確作出主要貢獻的人員獲得獎勵份額應(yīng)超過總額的50%。

3. 創(chuàng)新科技成果轉(zhuǎn)化的財政支持方式，引導(dǎo)社會資本進一步拓寬投融資渠道。與科技創(chuàng)新鏈中的研發(fā)階段相比，科技成果轉(zhuǎn)化具有鮮明的特點：首先，離產(chǎn)業(yè)化和市場更近，風(fēng)險相對較低；其次，投資金額比較大，從國際經(jīng)驗來看，一般是研發(fā)階段的10倍左右；最后，投資者與受益者是一致的，在一定的風(fēng)險補償條件下，社會資本很樂意成為投資者?；谝陨咸攸c，財政政策注重發(fā)揮政府資金在科技創(chuàng)新中的引導(dǎo)作用和放大效應(yīng)，通過“政府引導(dǎo)”與"市場運作"相結(jié)合的新型運作方式，合理有效地以財政行為撬動社會資金，并營造良好公平的市場環(huán)境，以吸引社會資本投入科技成果轉(zhuǎn)化。促進科技成果轉(zhuǎn)化的財政經(jīng)費，主要采取引導(dǎo)資金、風(fēng)險投資、貸款貼息和補助資金等形式。一是發(fā)起設(shè)立國家科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金，發(fā)揮財政資金“四兩撥千斤”的杠桿和引導(dǎo)作用，逐步形成中央財政帶動地方財政、財政資金引導(dǎo)社會資本的上下左右聯(lián)動機制，引導(dǎo)風(fēng)險投資、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)基金及其他社會資本聚焦科技成果轉(zhuǎn)化，特別是支持關(guān)系國計民生和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的科技成果轉(zhuǎn)化?；谝龑?dǎo)性、間接性和市場化原則，采取與社會資本合作成立子基金，或?qū)鹑跈C構(gòu)進行貸款風(fēng)險補償，以及實施績效獎勵等多種方式，支持利用財政性資金形成的科技成果的轉(zhuǎn)化。引導(dǎo)基金作為母基金，不直接對科技成果轉(zhuǎn)化項目投資，也不以營利為目的，而是通過科學(xué)設(shè)計良好的收益及激勵政策，引導(dǎo)地方財政部門、金融機構(gòu)、國有企業(yè)、上市公司、創(chuàng)投基金以及其他投資者參與組建子基金，并規(guī)定科技成果轉(zhuǎn)化在子基金投資中不低于一定的投資比例，同時通過國家科技成果轉(zhuǎn)化項目庫對具有良好市場前景的項目進行篩選，從而達到增加有效資本供給的目的。二是促進財政與金融相融合，建立健全科技成果轉(zhuǎn)化的投融資體系。積極建立多渠道、多元化的科技投入體系，大力發(fā)展創(chuàng)業(yè)投資，培育發(fā)展天使投資人和創(chuàng)投機構(gòu)，初步建成以財政資金為引導(dǎo)、企業(yè)自主投入為主體，金融融資和社會資本投入為補充支撐的格局。合作建立企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)，實行風(fēng)險分擔(dān)與補償機制，探索制定科技創(chuàng)新券制度，進一步完善多層次的科技成果轉(zhuǎn)化的投融資平臺，不斷拓寬科技成果轉(zhuǎn)化資金市場化供給渠道。

二、 取得的成效

文章選取了376家科研機構(gòu)和高校作為樣本，對這些單位在《科技成果轉(zhuǎn)化法》出臺后的科技成果轉(zhuǎn)化情況進行分析，研究表明上述財政政策在打破“創(chuàng)新孤島”現(xiàn)象、加速科技成果更好更快地轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實生產(chǎn)力等方面取得了明顯成效。

1. 科技成果轉(zhuǎn)化數(shù)量快速增長。2016年，共簽訂技術(shù)轉(zhuǎn)讓（含許可、作價投資）合同5718項，較上年增長了33.79%；實現(xiàn)技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入76.25億元，較上年增長57.29%。財政資助項目技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入和中央財政資助項目技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入增長較快。2016年，財政資助項目轉(zhuǎn)讓技術(shù)收入金額為10.11億元，較上年增長104.34%；中央財政資助項目技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入金額為6.37億元，較上年增長118.45%。

2. 科技成果轉(zhuǎn)化質(zhì)量不斷提升。技術(shù)合同成交金額在一定程度上反映該項技術(shù)成果對經(jīng)濟社會貢獻的大小，是判斷科技成果質(zhì)量的重要指標(biāo)。2016年，技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同成交均價為133.4萬元，較上年的113.4萬元增長17.57%?？萍汲晒D(zhuǎn)讓合同金額超過百萬、千萬的項目屢見不鮮，開始出現(xiàn)金額過億的合同。

3. 產(chǎn)學(xué)研結(jié)合更加緊密?？蒲袡C構(gòu)、高校輸出技術(shù)、服務(wù)、人才的作用不斷強化，進一步助力供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、構(gòu)筑經(jīng)濟發(fā)展新動能。2016年，“四技”（技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)）收入784億元，較上年增長20.54%；與企業(yè)共建研發(fā)機構(gòu)、轉(zhuǎn)移機構(gòu)、轉(zhuǎn)化服務(wù)平臺2152家，較上年增長20%；創(chuàng)設(shè)新公司和參股新公司718家，較上年增長23.58%；在外兼職從事成果轉(zhuǎn)化和離崗創(chuàng)業(yè)人員3711人，較上年增長28.94%。如江蘇省產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究院下屬先進激光技術(shù)研究所孵化企業(yè)35家，產(chǎn)值過千萬企業(yè)7家，過億元企業(yè)2家。

4. 正向激勵效應(yīng)逐步顯現(xiàn)。隨著科技成果使用、處置和收益管理改革等激勵政策的落地，科研機構(gòu)、高校對科技人員激勵力度不斷加大。2016年，科技成果轉(zhuǎn)化獎勵個人36.26億元，較上年增長57.97%。其中，現(xiàn)金獎勵25.42億元，較上年增長24.11%；股權(quán)獎勵金額10.84億元，較上年增長338.39%?！翱蒲腥藛T以自己的發(fā)明創(chuàng)造合理合法富起來”的案例不斷涌現(xiàn)，如某大學(xué)的院士團隊將本領(lǐng)域中的40多項發(fā)明專利、應(yīng)用技術(shù)一并轉(zhuǎn)讓，獲得了1億多元獎勵，有力地激發(fā)了廣大科研人員的創(chuàng)新創(chuàng)造熱情。

總體而言，我國已初步建立起了較為完善的科技成果轉(zhuǎn)化財政政策體系，有效提高了科研機構(gòu)、高校的科技成果轉(zhuǎn)化數(shù)量和質(zhì)量，一些方面還具有較強的國際競爭力。一是科技成果轉(zhuǎn)化激勵力度更大。在美國，聯(lián)邦實驗室可按相關(guān)規(guī)定提取不低于15%的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入對發(fā)明人進行獎勵，最高不超過15萬美元；超過15萬美元則需要總統(tǒng)批準(zhǔn)。其他國家職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化獎勵一般為轉(zhuǎn)化收益的30%左右，而我國為50%以上，多數(shù)達70%左右。二是科技成果轉(zhuǎn)化總額較高。2014年美國聯(lián)邦政府所屬273家科研機構(gòu)技術(shù)許可收入1.94億美元。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計，2016年我國中央科研機構(gòu)和高校技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入達到66億元（約合10.4億美元）。三是部分高校、科研院所科技成果轉(zhuǎn)化績效已進入世界前列?！凹夹g(shù)轉(zhuǎn)讓研發(fā)比”（技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入/研發(fā)投入總額）是國際上通行衡量高校、科研院所成果轉(zhuǎn)化績效的重要指標(biāo)。2016年，我國個別重點高?！凹夹g(shù)轉(zhuǎn)讓研發(fā)比”已高達6.9%。根據(jù)美國大學(xué)技術(shù)經(jīng)理人協(xié)會統(tǒng)計，美國120余所一流大學(xué)“技術(shù)轉(zhuǎn)讓研發(fā)比”平均為4%，即使創(chuàng)新成果較多的斯坦福大學(xué)也僅約為5.9%。

三、 存在的問題

1. “重論文、輕應(yīng)用”，科技評價導(dǎo)向有待調(diào)整。目前，科研機構(gòu)和高校對科研人員的評價主要強調(diào)承擔(dān)的縱向課題、發(fā)表的論文、申請的專利數(shù)量等，有的科研人員發(fā)表論文、申請專利僅為了結(jié)課題、評職稱，而非解決現(xiàn)實問題。全國人大《促進科技成果轉(zhuǎn)化法》執(zhí)法檢查報告反映，調(diào)研顯示“45%的發(fā)明人申請專利是為了職稱評定或晉升，32%是為了完成科研課題的結(jié)題任務(wù)，只有不到12%的發(fā)明人才是真正為了成果轉(zhuǎn)化”。另外，對于科技成果沒有實行分類管理，采取同樣的評價標(biāo)準(zhǔn)，容易對正外部性強的科技成果價值產(chǎn)生低估。

2. “重申報、輕成果”，科研項目管理機制尚需完善。調(diào)研中有的科研人員表示，科研項目立項上“部門不負責(zé)、專家不擔(dān)責(zé)、效果不問責(zé)”問題突出，驗收上“今天你驗我，明天我驗?zāi)?，你好我好大家都好”的現(xiàn)象屢見不鮮，“這種機制下，有的科研人員熱衷于追逐項目而非靜心做研究，只要項目拿到，至于有用沒用，沒人關(guān)心”，這種項目出來的專利質(zhì)量不高、轉(zhuǎn)化不了，只能束之高閣。據(jù)社科院《法治藍皮書》披露，2012年～2014年我國簽訂專利許可合同專利量占授予量的比例僅為2%，表明絕大多數(shù)專利并沒有投入使用。

3. “重激勵、輕服務(wù)”，技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)體系還要加強?？萍汲晒D(zhuǎn)化是一項系統(tǒng)工程，科技研發(fā)出成果才是第一步，后續(xù)還涉及專利價值評估、商務(wù)談判、孵化及利益分配等大量的經(jīng)濟和法律事務(wù)，需要專業(yè)化技術(shù)轉(zhuǎn)化服務(wù)。但部分單位反映，科研單位的技術(shù)轉(zhuǎn)化服務(wù)人員少、專業(yè)能力不足，技術(shù)與市場對接的“中介橋梁”不夠?qū)拸V暢通。同時，不少單位轉(zhuǎn)化收益獎勵科研人員比例過高，有的地方甚至硬性要求不得低于70%，有的甚至高達99%，反過來對單位的技術(shù)轉(zhuǎn)化服務(wù)人員等相關(guān)方面的積極性影響較大。

4. “重下放、輕指導(dǎo)”，相關(guān)政策落實統(tǒng)籌指導(dǎo)不夠充分。近年來，有關(guān)方面就科技成果轉(zhuǎn)化出臺了一系列政策，下放相關(guān)管理權(quán)限，但尚需加強落實過程中的統(tǒng)籌指導(dǎo)。例如，《科技成果轉(zhuǎn)化法》規(guī)定科研機構(gòu)、高?？勺孕袥Q定科技成果轉(zhuǎn)化、許可或作價投資，但對科技成果轉(zhuǎn)化前是否需要資產(chǎn)評估和備案，缺乏明確細化的規(guī)定。又如，相關(guān)政策對“兼職兼薪”“在職創(chuàng)業(yè)、離崗創(chuàng)業(yè)”“國有資產(chǎn)保值增值”等方面還缺乏明確、可操作性的指導(dǎo)等。

四、 政策建議

1. 完善評價機制，進一步樹立正確導(dǎo)向。深入推進項目評審、人才評價和機構(gòu)評估改革，徹底破除“唯論文、唯SCI”緊箍咒，構(gòu)建體現(xiàn)質(zhì)量導(dǎo)向的分類評價體系，對于應(yīng)用研究類科研活動，將成果轉(zhuǎn)化情況以及技術(shù)成果的突破性和帶動性放在更加突出位置，引導(dǎo)單位和科研人員更加重視科技成果轉(zhuǎn)化。對于有較強正外部性的公益性科技成果，應(yīng)將其產(chǎn)生的社會效益納入評價范圍，并積極采取政府采購等方式促進成果轉(zhuǎn)化。對于市場化前景較大的科技成果，應(yīng)將其產(chǎn)生的經(jīng)濟效益納入評價范圍，財政政策應(yīng)著重于營造規(guī)范的市場環(huán)境，發(fā)揮引導(dǎo)作用引入社會資本投資，促進成果轉(zhuǎn)化。

2. 改進項目管理，不斷提升科技成果質(zhì)量。加強對科研進程的分階段評估，擴大企業(yè)在國家創(chuàng)新決策的話語權(quán)，市場導(dǎo)向類項目要體現(xiàn)產(chǎn)業(yè)需求，更多吸收企業(yè)組織承擔(dān)項目，形成主要由市場決定技術(shù)創(chuàng)新評價成果的機制，切實提高科技成果質(zhì)量和轉(zhuǎn)化的成功率，為創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展和供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革提供更多更好的“源頭活水”。

3. 建設(shè)轉(zhuǎn)移體系，拓寬夯實技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)橋梁。督促地方和有關(guān)單位完善科技成果轉(zhuǎn)化收益分配機制，更加重視專業(yè)化技術(shù)轉(zhuǎn)移隊伍建設(shè)。鼓勵有條件的高校、科研院所建設(shè)專業(yè)化技術(shù)轉(zhuǎn)移機構(gòu)，創(chuàng)新技術(shù)轉(zhuǎn)移管理和運營機制，同時加快社會化技術(shù)轉(zhuǎn)移機構(gòu)培育，更好地為科技成果轉(zhuǎn)化提供政策、管理、法律、市場推介和知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)。

4. 強化統(tǒng)籌指導(dǎo)，加強相關(guān)政策配套銜接。財政主管部門應(yīng)加強對科技成果轉(zhuǎn)化相關(guān)資產(chǎn)管理、兼職兼薪等敏感政策落地的統(tǒng)籌指導(dǎo)，明確政策內(nèi)容、職責(zé)和分工等關(guān)鍵點，打消單位和科研人員顧慮，推進政策切實落地見效。繼續(xù)加強對職務(wù)科技成果混合所有制等涉及重大理論、法律和政策問題的深入研究。進一步研究完善科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎勵稅收優(yōu)惠政策，增強科技人員的獲得感。

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作者簡介：方興（1983-），男，漢族，安徽省池州市人，中國人民大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院博士生，研究方向為馬克思主義經(jīng)濟學(xué)、財政制度改革、科技創(chuàng)新。