林富強(qiáng)

摘要 農(nóng)民專業(yè)合作社開展的新型農(nóng)村合作金融正處于探索階段，但因缺乏統(tǒng)一規(guī)則和管理，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)農(nóng)民合作社開展新型合作金融的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和探討，并提出了相應(yīng)的防范措施。

關(guān)鍵詞 農(nóng)民專業(yè)合作社；新型農(nóng)村合作金融；風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類號(hào) S-9 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼

A 文章編號(hào) 0517-6611（2018）18-0213-02

Risk and Precautionary Measures of the New Rural Cooperative Finance by the Farmers Professional Cooperative

LIN Fuqiang （Yantai Agricultural School，Yantai，Shandong 264670）

Abstract The new rural cooperative finance developed by farmers professional cooperatives is in the exploratory stage. Farmers professional cooperatives have some risks due to lack of uniform rules and management. This paper analyzes and discusses the risks of developing new cooperative finance by farmers cooperatives， and puts forward corresponding preventive measures.

Key words The farmers professional cooperative；New rural cooperative finance；Risk

2014年中央一號(hào)文件明確提出要大力發(fā)展新型農(nóng)村合作金融組織，以農(nóng)民合作社和供銷合作社為基礎(chǔ)發(fā)展農(nóng)村合作金融。合作金融依賴于農(nóng)村社會(huì)熟人聲譽(yù)和信用，主要以地緣、血緣以及業(yè)緣為紐帶而產(chǎn)生信用合作，具有融資成本低、服務(wù)便捷的優(yōu)勢(shì)。合作金融的產(chǎn)生源于農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)銷售和信用，農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售過(guò)程中的賒購(gòu)和賒銷必然產(chǎn)生內(nèi)部信用，其逐步形成了新型的農(nóng)村合作性金融，這種金融合作是以合作社的生產(chǎn)合作為基礎(chǔ)，目的在于緩解社員的資金困境，可彌補(bǔ)農(nóng)村金融服務(wù)的不足。目前，農(nóng)民合作社發(fā)展迅速，入社農(nóng)戶迅速增加，至2016年12月，已有179.4萬(wàn)家農(nóng)民合作社登記注冊(cè)，44.4%的農(nóng)戶入社，可以預(yù)見以農(nóng)民合作為基礎(chǔ)的新型農(nóng)村合作金融具有一定的發(fā)展空間[1]。新型農(nóng)村合作金融與傳統(tǒng)的合作金融不同，農(nóng)民專業(yè)合作社的社員是合作金融的主體，具有客戶和所有者雙重屬性，實(shí)行一人一票制，盈利主要用于公共積累和分配，分配方式是按股份和服務(wù)進(jìn)行[2]。

目前我國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社開展的新型合作金融正處于探索階段，農(nóng)民專業(yè)合作社組織因缺乏統(tǒng)一規(guī)則和管理，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。筆者對(duì)農(nóng)民合作社開展新型合作金融的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和探討，并提出相應(yīng)的防范措施，以利于新型農(nóng)村合作金融的可持續(xù)發(fā)展。

1 農(nóng)民專業(yè)合作社開展新型農(nóng)村合作金融存在的風(fēng)險(xiǎn)

1.1 法律風(fēng)險(xiǎn)

《中華人民共和國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社法》（以下簡(jiǎn)稱《合作社法》）規(guī)定了合作社以其成員為主要服務(wù)對(duì)象，業(yè)務(wù)范圍主要有農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料的購(gòu)買、使用；農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售、加工、運(yùn)輸、貯藏及其他相關(guān)服務(wù)；農(nóng)村民間工藝及制品、休閑農(nóng)業(yè)和鄉(xiāng)村旅游資源的開發(fā)經(jīng)營(yíng)等；與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的技術(shù)、信息、設(shè)施建設(shè)運(yùn)營(yíng)等服務(wù)?？梢?，《合作社法》沒(méi)有明確地將“金融合作”作為合作社的業(yè)務(wù)范圍予以規(guī)定。相關(guān)立法的缺失，容易導(dǎo)致合作社開展信用合作無(wú)法可依。

《合作社法》將合作社定性為企業(yè)法人，又規(guī)定農(nóng)業(yè)主管部門、其他有關(guān)部門和組織應(yīng)當(dāng)依據(jù)各自職責(zé)，對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社的建設(shè)和發(fā)展給予指導(dǎo)、扶持和服務(wù)，因此存在部門之間協(xié)調(diào)問(wèn)題，有些地方的相關(guān)部門都沒(méi)有對(duì)合作社業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行有效監(jiān)督和管理，致使部分農(nóng)民專業(yè)合作社實(shí)際上是“空心社”或“掛牌社”。由于對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督和管理的專業(yè)性比較強(qiáng)，通常監(jiān)管部門只重視對(duì)傳統(tǒng)金融活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和管理，容易造成對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社金融活動(dòng)監(jiān)督管理上的缺失，不法分子借農(nóng)民專業(yè)合作社的名義超出農(nóng)民專業(yè)合作社社員范圍籌集資金，即非法集資。其波及范圍廣、隱蔽性極強(qiáng)，極大地?fù)p害了農(nóng)民的利益，有損農(nóng)民專業(yè)合作社的形象，也存在諸多法律風(fēng)險(xiǎn)[3]。

1.2 以合作金融為主業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)

由于國(guó)家對(duì)農(nóng)民合作社開展新型農(nóng)村合作金融尚未規(guī)定明確統(tǒng)一的、具體的監(jiān)管部門及監(jiān)督管理的職責(zé)，監(jiān)督管理上的空白和缺位導(dǎo)致部分農(nóng)民專業(yè)合作社超范圍經(jīng)營(yíng)，例如業(yè)務(wù)金融化，參與民間借貸活動(dòng)，恣意拓展融資功能，甚至基本以信用合作為唯一業(yè)務(wù)，以吸收資金為目的，高息吸收成員及與本社無(wú)實(shí)質(zhì)性生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)關(guān)系成員資金，供合作社牽頭企業(yè)使用或者直接對(duì)外放貸[4]。

1.3 內(nèi)部管理不規(guī)范導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)

成立農(nóng)民專業(yè)合作社必須按照法律的規(guī)定建立合作社章程和相應(yīng)財(cái)務(wù)制度，但合作社實(shí)際運(yùn)行過(guò)程中組織形式往往較為松散，責(zé)任主體不清，會(huì)員民主管理意識(shí)不足，會(huì)員之間沒(méi)有利益共享風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的意識(shí)。一般是農(nóng)民專業(yè)合作社創(chuàng)辦者實(shí)際掌握資本、技術(shù)和市場(chǎng)等關(guān)鍵要素，并掌控經(jīng)營(yíng)決策權(quán)。普通的社員雖然能夠分享一部分收益，但由于各種原因，沒(méi)有真正參與到合作社監(jiān)督、管理事務(wù)中，“一人一票”的農(nóng)民專業(yè)合作社的合作機(jī)制也沒(méi)有真正發(fā)揮作用。還存在合作社資產(chǎn)與創(chuàng)辦者資產(chǎn)歸屬不清晰、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算不規(guī)范等問(wèn)題。另外，開展合作金融業(yè)務(wù)的合作社還需要籌集和借貸資金管理、成員出資與分紅、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、會(huì)計(jì)核算、閑置資金投資等制度要求，而現(xiàn)實(shí)中合作社往往缺乏專業(yè)金融人才和上級(jí)部門的指導(dǎo)和規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制尚不完善，導(dǎo)致合作社在開展合作金融業(yè)務(wù)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)較大。

1.4 對(duì)外融資困難產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)

有學(xué)者在2015—2016年調(diào)研了近5 000家農(nóng)民合作社，只有不到300家獲得過(guò)金融貸款，比例約為6%[5]?？梢娊^大部分農(nóng)民合作社不能從商業(yè)銀行等正規(guī)途徑獲得貸款，正規(guī)金融機(jī)構(gòu)對(duì)小農(nóng)金融供給的成本高、效率低、風(fēng)險(xiǎn)大，不愿意提供服務(wù)，形成了供給約束型的農(nóng)村金融市場(chǎng)。農(nóng)村金融供給缺失倒逼合作社進(jìn)行內(nèi)源性金融支持，而以在本社內(nèi)部依法開展資金互助和信用合作渠道融資量非常有限，合作社是小農(nóng)戶弱勢(shì)群體的聯(lián)合，大多缺少資金，成員的產(chǎn)業(yè)又基本相同，用款時(shí)間集中，加劇了資金問(wèn)題。資金缺乏成為困擾合作社發(fā)展的重要因素，這就加大了農(nóng)民合作社從非正規(guī)途徑融資和違規(guī)融資的風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)行金融體系無(wú)法有效滿足合作社的資金需求一定程度上引起了非法集資等風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

2 新型農(nóng)村合作金融風(fēng)險(xiǎn)防范措施

2.1 明確合作社的政府統(tǒng)一管理機(jī)構(gòu)

《合作社法》規(guī)定了合作社是由農(nóng)業(yè)行政主管部門，但沒(méi)有明確具體的管理形式；也明確規(guī)定了政府對(duì)合作社管理中應(yīng)實(shí)施指導(dǎo)、扶持和服務(wù)的職能。這導(dǎo)致農(nóng)民專業(yè)合作社的管理存在多頭領(lǐng)導(dǎo)、權(quán)責(zé)不清等一系列問(wèn)題。目前，農(nóng)民專業(yè)合作社開展農(nóng)村合作金融過(guò)程中存在的空殼運(yùn)行、假合作社等有名無(wú)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)行為，都與缺乏有效的統(tǒng)一管理和外部監(jiān)督機(jī)制有關(guān)。政府應(yīng)進(jìn)一步明確對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社的主導(dǎo)管理部門、監(jiān)督管理部門及其管理形式和監(jiān)管責(zé)任，避免農(nóng)業(yè)局、工商局、財(cái)政局、質(zhì)監(jiān)局、稅務(wù)局、農(nóng)工委“誰(shuí)都管，又誰(shuí)都難管”的局面。

2.2 加強(qiáng)對(duì)合作社新型農(nóng)村合作金融業(yè)務(wù)的金融監(jiān)管

根據(jù)我國(guó)有關(guān)金融法規(guī)的規(guī)定，成立金融機(jī)構(gòu)需要經(jīng)過(guò)金融監(jiān)管部門的認(rèn)可。當(dāng)前開展的新型農(nóng)村合作金融的合作社已游離于政府部門與金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門的監(jiān)管之外。

由于新型農(nóng)村合作金融比較復(fù)雜，已超出了中央監(jiān)管的半徑，中央金融監(jiān)督管理部門應(yīng)向地方金融監(jiān)督管理部門下放新型農(nóng)村合作金融的監(jiān)督管理權(quán)，由地方金融監(jiān)督管理部門對(duì)新型農(nóng)民合作金融進(jìn)行監(jiān)督和管理。建立以地方金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理為主的、多層次、多方位的監(jiān)督管理機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社新型農(nóng)村合作金融業(yè)務(wù)的監(jiān)督和管理。

2.3 加強(qiáng)農(nóng)民專業(yè)合作社自身建設(shè)和內(nèi)部管理

首先，必須加強(qiáng)農(nóng)民專業(yè)合作社的自身建設(shè)，按照法律規(guī)定完善公司治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化規(guī)范化、制度化建設(shè)。其次，應(yīng)完善財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算制度，進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)營(yíng)和信用行為，提升財(cái)務(wù)信任度[6]。第三，農(nóng)民專業(yè)合作社要增強(qiáng)自身競(jìng)爭(zhēng)力，通過(guò)規(guī)?；彤a(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，提升合作社的經(jīng)濟(jì)實(shí)力。第四，應(yīng)構(gòu)建內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制，通過(guò)市場(chǎng)化手段選聘職業(yè)經(jīng)理人來(lái)經(jīng)營(yíng)合作金融，委托第三方進(jìn)行審計(jì)，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制。同時(shí)，注意培育農(nóng)戶的民主管理觀念，讓農(nóng)戶學(xué)會(huì)自我管理。

2.4 創(chuàng)新農(nóng)業(yè)信貸產(chǎn)品，健全信貸擔(dān)保體系

2017年12月27日第十二屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三十一次會(huì)議對(duì)《合作社法》進(jìn)行了修訂。新修訂的《合作社法》增加了對(duì)合作社扶持措施方面的內(nèi)容，其中規(guī)定：國(guó)家政策性金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取多種形式，為農(nóng)民專業(yè)合作社提供多渠道的資金支持。國(guó)家鼓勵(lì)商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)采取多種形式，為農(nóng)民專業(yè)合作社及其成員提供金融服務(wù)[7]。下一步商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)應(yīng)積極轉(zhuǎn)變觀念，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，給予其終端機(jī)構(gòu)一定的放貸權(quán)，在能夠控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，積極創(chuàng)新金融信貸產(chǎn)品，降低融資費(fèi)用，特別是對(duì)于那些管理規(guī)范、經(jīng)營(yíng)規(guī)模大和信用優(yōu)良的農(nóng)民專業(yè)合作社，可加大信貸的支持力度，為社員擴(kuò)大融資渠道提供金融服務(wù)，支持農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展。同時(shí)，應(yīng)健全信貸擔(dān)保體系，拓展擴(kuò)大農(nóng)業(yè)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押和農(nóng)村資產(chǎn)擔(dān)保范圍，解決農(nóng)村動(dòng)產(chǎn)不能抵押的問(wèn)題。金融機(jī)構(gòu)可以施行貸款聯(lián)保制度來(lái)解決小農(nóng)戶貸款問(wèn)題，讓合作社內(nèi)部的農(nóng)戶自愿組成互助型擔(dān)保組織，農(nóng)戶之間互?；ヒ?、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，提高農(nóng)戶的獲貸能力。

2.5 開發(fā)涉農(nóng)保險(xiǎn)產(chǎn)品，建立風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制

新修訂的《合作社法》規(guī)定：國(guó)家鼓勵(lì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為農(nóng)民專業(yè)合作社提供多種形式的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)。鼓勵(lì)農(nóng)民專業(yè)合作社依法開展互助保險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司應(yīng)積極探索涉農(nóng)保險(xiǎn)產(chǎn)品，根據(jù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)拓展涉農(nóng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，擴(kuò)大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)區(qū)域，有利于金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移和分散放貸的風(fēng)險(xiǎn)。政府相關(guān)部門要主導(dǎo)并加快推進(jìn)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的全面覆蓋，探索切合農(nóng)村實(shí)際的險(xiǎn)種，擴(kuò)大政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的試點(diǎn)和參與的保險(xiǎn)公司范圍，加大對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)保障[8]。另外，政府可以建立專門基金，建立風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制，以利于為農(nóng)民專業(yè)合作社融資提供必要的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。

參考文獻(xiàn)

[1]曹軍新，謝元態(tài).新型農(nóng)村合作金融的歷史邏輯與現(xiàn)實(shí)選擇[N].金融時(shí)報(bào)，2017-05-15（012）.

[2] 陸磊.新型農(nóng)村合作金融的回溯與重構(gòu)[R/OL].21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道，2014-06-30[2018-02-10].http：//shanxi.sina.com.cn/jinzhong/jinrong/2014-06-30/101010923.html.

[3] 包艷龍.基于金融穩(wěn)定視角下的合作社運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查分析：以黑龍江省為例[J].中國(guó)農(nóng)民合作社，2015（10）：32-33.

[4] 李振宇.關(guān)于農(nóng)民專業(yè)合作社融資發(fā)展情況調(diào)查與思考[EB/OL].（2016-12-08）[2018-02-10].http：//www.zgjrjw.com/news/fxyj/2016/12/15155066411.html.

[5] 張志成.財(cái)務(wù)規(guī)范的合作社才有銀行給“奶”喝[J].中國(guó)農(nóng)民合作社，2016（12）：25-26.

[6] 張?jiān)?，梁先?農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展與管理：以貴州省羅甸縣為例[J].農(nóng)技服務(wù)，2010，27（12）：1664-1665.

[7] 張梅.國(guó)外農(nóng)業(yè)合作社金融支持模式對(duì)我國(guó)的啟示[J].甘肅農(nóng)業(yè)，2015（4）：51-54.

[8] 王建民，易其昭，房東升，等.金融支持與機(jī)制對(duì)接：農(nóng)村專業(yè)合作組織金融配套服務(wù)研究[J].華北金融，2011（1）：57-59.