做好不良資產(chǎn)管理的前提是提升銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力。在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管控面臨這新挑戰(zhàn)，其主要表現(xiàn)一是系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)管理理念落后，缺乏對(duì)宏觀層面風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注；二是現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管以微觀為主，缺乏宏觀審慎風(fēng)險(xiǎn)管控手段；三是風(fēng)險(xiǎn)管理大多以自身為主，缺乏系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)管控視野；四是風(fēng)險(xiǎn)管控以當(dāng)期和短期為主，缺乏長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)管控戰(zhàn)略；五是對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)變化關(guān)注不足，缺乏對(duì)行業(yè)、區(qū)域的研究分析。未來建議商業(yè)銀行加快構(gòu)建新型全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系，扭轉(zhuǎn)不良資產(chǎn)增速較快的局面：一是由應(yīng)對(duì)監(jiān)管、局部覆蓋、人工為主的被動(dòng)型風(fēng)險(xiǎn)管理模式向系統(tǒng)管控、全覆蓋、科技主導(dǎo)的主動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管控模式轉(zhuǎn)變；二是構(gòu)建符合綜合化經(jīng)營(yíng)、新業(yè)態(tài)、新模式以及信息科技發(fā)展趨勢(shì)的新型全面風(fēng)險(xiǎn)防控體系；三是從構(gòu)建新型系統(tǒng)性管理體系、強(qiáng)化銀行研發(fā)能力體系建設(shè)、完善公司治理體系建設(shè)、加強(qiáng)審計(jì)和內(nèi)控合規(guī)、探索優(yōu)化資本補(bǔ)充機(jī)制等五方面進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

商業(yè)銀行總行要強(qiáng)化對(duì)其分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)偏好和經(jīng)營(yíng)理念的管理，完善業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的日常監(jiān)測(cè)控制，促使分支機(jī)構(gòu)合規(guī)經(jīng)營(yíng)、規(guī)范操作，真實(shí)反映經(jīng)營(yíng)績(jī)效與資產(chǎn)質(zhì)量。分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)活力必須要以總行對(duì)其經(jīng)營(yíng)行為能夠有效控制為基礎(chǔ)，不能以簡(jiǎn)單的擴(kuò)權(quán)放權(quán)來實(shí)現(xiàn)。為避免有的銀行分支機(jī)構(gòu)為了短期、局部的利益而犧牲長(zhǎng)期、全局利益，增大風(fēng)險(xiǎn)隱患，甚至出現(xiàn)違規(guī)操作、弄虛作假的問題，商業(yè)銀行總行不僅要關(guān)注分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)結(jié)果，而且更要關(guān)注其經(jīng)營(yíng)的行為、經(jīng)營(yíng)的過程。

從銀行方面考慮，首先要建立科學(xué)的銀行貸款管理體系，強(qiáng)化信貸過程的批準(zhǔn)與監(jiān)督，認(rèn)真執(zhí)行“三查制度”。同時(shí)要建立責(zé)任問責(zé)制，形成職能部門相互協(xié)調(diào)相互制約的局面。此外，建立商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度，實(shí)施貸款違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。加強(qiáng)對(duì)借貸人盈利能力及償債能力的動(dòng)態(tài)分析，定量與定性分析、科學(xué)測(cè)評(píng)客戶信用等級(jí)，密切關(guān)注借貸資金流向，一旦發(fā)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)苗頭便及時(shí)止損。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)信貸人員的職業(yè)與道德素質(zhì)教育，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于確實(shí)無力償還貸款的企業(yè)，要合理發(fā)揮好“債轉(zhuǎn)股”模式的作用。將不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為債務(wù)方的股權(quán)，有利于緩解銀行不良貸款過多造成金融體系負(fù)擔(dān)過重的局面。

處理好銀行不良貸款對(duì)防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)意義重大，而處理好銀行不良貸款首先應(yīng)要保證不良貸款的真實(shí)性?，F(xiàn)在部分銀行在不良貸款統(tǒng)計(jì)上不夠準(zhǔn)確，為銀行不良資產(chǎn)管理帶來了較大困難。商業(yè)銀行不真實(shí)反映不良貸款的行為具有較大的金融危害性：其一，從總體上影響銀行業(yè)的社會(huì)誠(chéng)信形象，不利于營(yíng)造銀行的良好經(jīng)營(yíng)生態(tài)；其二，會(huì)直接導(dǎo)致銀行信貸數(shù)據(jù)失真，同時(shí)影響到貨幣的執(zhí)行決策準(zhǔn)確性；其三，不斷增加的不良貸款如果被隱瞞、得不到及時(shí)處置，將使得整個(gè)銀行信貸資產(chǎn)低效運(yùn)轉(zhuǎn)，不利于提高信貸資產(chǎn)使用效率，銀行支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的信貸能力隨之下降。同時(shí)，大量不良貸款集中在產(chǎn)能過剩領(lǐng)域，長(zhǎng)期得不到化解，不僅難以推動(dòng)銀行整體信貸資產(chǎn)優(yōu)化，更不利于中國(guó)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的有效調(diào)整。

銀行應(yīng)積極拓寬不良資產(chǎn)處置渠道，創(chuàng)新不良資產(chǎn)處置方式。只要有利于不良資產(chǎn)處置、有利于降低資產(chǎn)損失、保全資產(chǎn)價(jià)值、提升處置回收率的，就應(yīng)積極探索。要根據(jù)不良貸款的實(shí)際情況、客觀條件和處置要求，選擇合適的處置方式，提高不良貸款處置效率。如果銀行缺少相應(yīng)的專業(yè)人才，而且需要盡快回收資金、減少管理成本，可以多采用批量轉(zhuǎn)讓、證券化等方式。如果銀行成立了專門的不良貸款處置機(jī)構(gòu)，且企業(yè)資質(zhì)較好，則可以發(fā)揮管理的優(yōu)勢(shì)，采用貸款重組或者債轉(zhuǎn)股等方式，積極幫助企業(yè)恢復(fù)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，提高貸款的回收率。