李 偉 ，潘奎新 ，趙 娜

（1．山東農(nóng)業(yè)工程學(xué)院，山東 濟(jì)南 250100；2．山東農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保有限公司，山東 濟(jì)南 250000）

農(nóng)民專業(yè)合作社是新型的經(jīng)濟(jì)組織，目前合作社已發(fā)展成農(nóng)民市場(chǎng)的重要主體，在提高農(nóng)民市場(chǎng)組織化程度、調(diào)整農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、加快農(nóng)業(yè)規(guī)?；彤a(chǎn)業(yè)化發(fā)展、增加農(nóng)民收入方面都發(fā)揮積極作用。

隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，農(nóng)民專業(yè)合作社從粗放型向集約化經(jīng)營轉(zhuǎn)變需要大量的資金支持。農(nóng)民專業(yè)合作社自身的特殊性以及現(xiàn)實(shí)存在的多樣性，加劇了融資難度。資金短缺已然成為制約農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的重要因素。

近年來，山東省農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展勢(shì)頭強(qiáng)勁，已有各類合作社13.2萬家，占全國總數(shù)的10%，位居全國第一，2014年全省合作社實(shí)現(xiàn)經(jīng)營收入544.8億元。政策性擔(dān)保公司面對(duì)合作社龐大的市場(chǎng)，如何在現(xiàn)有合作社的經(jīng)濟(jì)形態(tài)下，切實(shí)發(fā)揮國有擔(dān)保公司的準(zhǔn)公共產(chǎn)品屬性及政策性功能，在融資擔(dān)保方面給予更多的支持，解決農(nóng)民專業(yè)合作社融資難問題，是一關(guān)鍵問題和重大挑戰(zhàn)。省級(jí)農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)成立也是服務(wù)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體健康發(fā)展和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)重要舉措。

本文基于政策性擔(dān)保公司的角度，就更好發(fā)揮政策性擔(dān)保公司的作用，解決農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體融資難、融資貴問題，支持農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展進(jìn)行分析和思考，并提出了相關(guān)對(duì)策建議。

一、農(nóng)民專業(yè)合作社模式的現(xiàn)狀

合作社是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物。黨和國家非常重視農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展，2006年10月，《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》頒布。從山東省農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展實(shí)踐看，農(nóng)民專業(yè)合作社組織模式呈現(xiàn)出多樣性特征，總結(jié)起來主要有以下五種：

（一）“農(nóng)戶+農(nóng)戶”模式

這是傳統(tǒng)合作社類型，是指在農(nóng)村家庭承包經(jīng)營基礎(chǔ)上，生產(chǎn)同類農(nóng)產(chǎn)品的農(nóng)戶或提供同類農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)的農(nóng)戶，自愿聯(lián)合、民主管理組成的合作社。該模式的特點(diǎn)一是組織方式簡(jiǎn)單，廣大農(nóng)戶均可參與；二是同類生產(chǎn)者通過聯(lián)合，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)集約化水平高；三是農(nóng)民民主權(quán)利得到尊重，組織方式實(shí)現(xiàn)了民主化。

（二）“龍頭企業(yè)+農(nóng)戶”模式

該模式是指農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)圍繞加工原料基地建設(shè)，牽頭將分散的農(nóng)戶組織起來，對(duì)農(nóng)戶提供技術(shù)指導(dǎo)，引導(dǎo)農(nóng)戶進(jìn)入市場(chǎng)，由龍頭企業(yè)與農(nóng)戶共同出資（農(nóng)戶可以土地經(jīng)營權(quán)入股）成立的一種合作社。該模式的特點(diǎn)一是龍頭企業(yè)與農(nóng)戶形成利益共同體，合作社治理結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性增強(qiáng)；二是廣大農(nóng)戶通過延長(zhǎng)產(chǎn)業(yè)鏈，農(nóng)產(chǎn)品附加值提高，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力增強(qiáng)。

（三）“專業(yè)大戶+農(nóng)戶”模式

該模式是指農(nóng)村地區(qū)專業(yè)大戶、能人或帶頭人對(duì)市場(chǎng)行情觸覺敏銳，掌握了大量有價(jià)值的市場(chǎng)信息，且擁有較穩(wěn)定的銷售渠道或資金、技術(shù)支撐，在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中有著極強(qiáng)帶動(dòng)作用。由這些人牽頭成立合作社，將從事同一生產(chǎn)經(jīng)營的農(nóng)戶組織起來，共同開展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，能直接帶動(dòng)社員增收。該模式的特點(diǎn)一是與現(xiàn)代農(nóng)業(yè)新型經(jīng)營主體發(fā)展趨勢(shì)結(jié)合，社員聯(lián)結(jié)機(jī)制更密；二是有效實(shí)現(xiàn)了信息和資源共享，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力提升。

（四）“合作社+合作社”的“聯(lián)合社”模式

這種類型是一種新興合作社類型。是指為應(yīng)對(duì)生產(chǎn)規(guī)模偏小、產(chǎn)業(yè)鏈條趨短、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力較弱、服務(wù)范圍偏窄等弱點(diǎn)，合作社之間迫切需要在信息溝通、技術(shù)合作、防疫保障、價(jià)格決策等方面加強(qiáng)合作，基于此，三個(gè)以上合作社共同出資成立合作社聯(lián)合社。該模式的特點(diǎn)一是合作社規(guī)模擴(kuò)大，市場(chǎng)主體地位凸顯；二是有效避免了合作社間惡性競(jìng)爭(zhēng)，品牌效應(yīng)得到提升；三是實(shí)現(xiàn)了優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，產(chǎn)業(yè)鏈條延伸，整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力增強(qiáng)。

（五）“合作社+信用互助”模式

這是近兩年山東省探索出的新型合作社類型，是指在符合條件的合作社內(nèi)部，以服務(wù)合作社生產(chǎn)流通為目的，本社社員相互之間可進(jìn)行互助性信用合作的一種合作社。該模式的特點(diǎn)一是農(nóng)民獲得資金的渠道豐富，“本土化”放款手續(xù)時(shí)效性更強(qiáng)；二是合作社內(nèi)部實(shí)現(xiàn)了閑置資金定向流動(dòng)，資金使用效率提高。

以上五種模式中，唯有“農(nóng)戶+農(nóng)戶”模式的合作社符合 《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》的規(guī)定，但在當(dāng)前的形勢(shì)下，存在較少。其余四種模式的合作社在法律地位及實(shí)際運(yùn)作等方面都存在瑕疵和不規(guī)范的諸多方面。

二、農(nóng)民專業(yè)合作社特殊性加劇融資難

農(nóng)民專業(yè)合作社作為一種特殊的企業(yè)法人，其融資是指合作社為滿足其創(chuàng)辦、經(jīng)營、發(fā)展需要而進(jìn)行的一系列籌集資金的活動(dòng)。但其制度設(shè)計(jì)獨(dú)特性及內(nèi)在管理不規(guī)范加劇了融資難度。

（一）融資主體資格法律瑕疵及定位模糊

雖然2007年實(shí)施的 《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》賦予了農(nóng)民專業(yè)合作社的法人資格，但卻是特殊法人。它既有公益社團(tuán)性質(zhì)，又帶有企業(yè)屬性，具體法人主體類型模糊。合作社融資資格定位的模糊，既不利于金融機(jī)構(gòu)對(duì)其貸款資質(zhì)的審查和界定，也不利于其獲得融資。除此之外，部分合作社在組織成立初期甚至存在領(lǐng)辦者挪用資金或以專業(yè)合作社名義騙取政府獎(jiǎng)勵(lì)資金等情況，嚴(yán)重影響了合作社的主體資格。

（二）寬松的注冊(cè)政策導(dǎo)致真實(shí)性存疑。

《農(nóng)民專業(yè)合作社法》規(guī)定農(nóng)民專業(yè)合作社在組建及工商注冊(cè)時(shí)，合作社成員可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等能夠用貨幣估價(jià)并可依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣資產(chǎn)出資。但是現(xiàn)實(shí)中：一是選擇用貨幣出資方式的合作社，其出資情況真正到位資金占比很少；二是選擇實(shí)物出資方式的，也僅是憑借出資成員簽名、蓋章的出資清單作為注冊(cè)登記依據(jù)，其資產(chǎn)價(jià)值的認(rèn)定及產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)的辦理，沒有監(jiān)督制約機(jī)制，因此存在產(chǎn)權(quán)不清晰，合作社資產(chǎn)與社員資產(chǎn)混淆，重復(fù)計(jì)算，報(bào)表隨意編報(bào)等嚴(yán)重問題。三是僵尸合作社過多。據(jù)調(diào)研，長(zhǎng)期不經(jīng)營或者空殼合作社占比非常高，有些合作社成立僅是響應(yīng)政府號(hào)召或是為享受惠農(nóng)政策而建立的。由于這種寬松的注冊(cè)政策或利益因素導(dǎo)致了農(nóng)民專業(yè)合作社的存在狀態(tài)及其資產(chǎn)的真實(shí)性受到了嚴(yán)重質(zhì)疑。合作社作為借款主體的模糊性及資產(chǎn)的不真實(shí)直接導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)偏好的上升，從而加劇了融資的困難。

（三）合作社穩(wěn)定性差，導(dǎo)致股權(quán)無法質(zhì)押登記

農(nóng)民合作社本身是互助型合作經(jīng)濟(jì)組織，雖然在工商局登記注冊(cè)，具備企業(yè)法人資格，但是合作社法規(guī)定，社員進(jìn)社及退社自由，從法律界定層面，存在合作社及其股權(quán)存續(xù)穩(wěn)定性差的問題。另外在現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)中，合作社成員的股權(quán)（出資權(quán)）無法在工商部門辦理抵押登記，非合作社成員也無法通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓或拍賣獲得其出資權(quán)和分配權(quán)，因此，合作社成員的股權(quán)（出資權(quán)）無法用于抵押貸款。

（四）內(nèi)在體制不完善限制內(nèi)部融資能力

目前絕大多數(shù)合作社存在規(guī)模偏小、負(fù)責(zé)人“干部化”、資本“集中化”、治理結(jié)構(gòu)“形式化”、利潤(rùn)分配“股份化”、社員退社“隨意化”等問題，直接導(dǎo)致內(nèi)部融資受到限制，籌集資金的能力低。

（五）財(cái)務(wù)制度不健全，財(cái)務(wù)信息不對(duì)稱

大部分合作社缺乏規(guī)范、透明的財(cái)務(wù)管理制度，只有“收入—支出”的流水賬，沒有完整的會(huì)計(jì)資料和會(huì)計(jì)賬簿，生產(chǎn)經(jīng)營成本難以核算，財(cái)務(wù)信息難以滿足及時(shí)公開的要求。會(huì)計(jì)制度不夠完善、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員權(quán)責(zé)不明晰，導(dǎo)致合作社財(cái)務(wù)管理能力較弱，金融機(jī)構(gòu)無法在有效時(shí)間內(nèi)核實(shí)合作社的真實(shí)財(cái)務(wù)狀況，產(chǎn)生信息嚴(yán)重不對(duì)稱，增大了合作社的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加劇了合作社貸款難的問題。

（六）有效抵押物不足

通常融資過程中，銀行等金融機(jī)構(gòu)需要借款人提供相應(yīng)的抵押物或擔(dān)保措施，但是合作社普遍存在缺少抵押資產(chǎn)或資產(chǎn)手續(xù)不健全等問題。合作社的集體財(cái)產(chǎn)很難用來抵押，其耕地、宅基地、承包經(jīng)營土地、廠房等不動(dòng)產(chǎn)的抵押又面臨法律約束，糧食、果樹、蔬菜、畜禽等動(dòng)產(chǎn)也往往不符合金融機(jī)構(gòu)規(guī)定抵押物標(biāo)準(zhǔn)，抵押資產(chǎn)匱乏成為農(nóng)民專業(yè)合作社貸款難的普遍原因。

（七）出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)處置難

農(nóng)民專業(yè)合作社本身是一個(gè)互助型經(jīng)濟(jì)合作組織，以其成員出資、公積金、國家財(cái)政直接補(bǔ)助、他人捐贈(zèng)以及合法取得的其他資產(chǎn)所形成的財(cái)產(chǎn)，享有占有、使用和處分的權(quán)利，并以上述財(cái)產(chǎn)對(duì)債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。但是其中部分財(cái)產(chǎn)的分配和處置都有另行規(guī)定。同時(shí)政府也缺乏相應(yīng)的涉農(nóng)資產(chǎn)評(píng)估及交易、處置的流轉(zhuǎn)平臺(tái)。假設(shè)合作社銀行借款到期無法歸還，債權(quán)人難以直接查封、處置合作社的財(cái)產(chǎn)，這也使得金融機(jī)構(gòu)不敢對(duì)合作社貸款。

通過以上針對(duì)符合《農(nóng)民專業(yè)合作社法》規(guī)定的合作社貸款困境的分析可得，貸款難的關(guān)鍵原因在于合作社的特殊性使得其貸款主體的資格存在法律瑕疵。在此基礎(chǔ)上可以預(yù)見現(xiàn)實(shí)存在的另外四類本身法律瑕疵的合作社貸款難的問題會(huì)更加突出。

目前合作社主要通過農(nóng)村信用社申請(qǐng)貸款，其他金融機(jī)構(gòu)涉足較少。雖然農(nóng)村信用社采取互保聯(lián)保、外部保證、林權(quán)及海域使用權(quán)等權(quán)利質(zhì)押、活體資產(chǎn)抵押、與保險(xiǎn)公司合作等多種方式，國務(wù)院也于2015年8月印發(fā)了 《關(guān)于開展農(nóng)村承包土地的經(jīng)營權(quán)和農(nóng)民住房財(cái)產(chǎn)權(quán)抵押貸款試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，在全國278個(gè)縣級(jí)行政區(qū)正式啟動(dòng)“兩權(quán)”抵押貸款試點(diǎn)工作，但是由于缺乏增信機(jī)制，破解新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體融資難問題收效甚微。截止到2014年底，山東農(nóng)村信用社各類合作社貸款余額9.6億元，幾乎占全省金融機(jī)構(gòu)合作社貸款總額的98%，但在全部信用社貸款中的占比卻不足1.5‰。其問題關(guān)鍵就在于合作社法律主體特殊屬性導(dǎo)致的信貸法律地位的缺陷無法改變。

如果以合作社的名義向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)的話，只有極少的合作社才能通過。由此，合作社若要獲得貸款，會(huì)采取其他貸款主體，例如：通過合作社社員、合作社理事長(zhǎng)或?qū)嶋H控制人為信貸主體，以抵押貸款、第三方擔(dān)保貸款、信用貸款、成員聯(lián)保貸款及民間借貸的方式進(jìn)行融資。以此規(guī)避合作社信貸法律地位上的缺陷。

然而對(duì)于合作社社員、合作社理事長(zhǎng)、實(shí)際控制人而言，有效抵押物缺失、信用評(píng)級(jí)差，獲取貸款難度依然很大。為了滿足貸款需求，他們轉(zhuǎn)而傾向于民間借貸的方式，主要由于民間借貸具有靈活性、簡(jiǎn)便性、快捷性等優(yōu)點(diǎn)，與涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)的融資需求有很多相似性，能及時(shí)解決合作社融資困境。但是，民間借貸存在借據(jù)風(fēng)險(xiǎn)、違約風(fēng)險(xiǎn)、履行風(fēng)險(xiǎn)、高利息風(fēng)險(xiǎn)等，影響農(nóng)民專業(yè)合作社控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，并且民間借貸通常信任度難以保障，借貸成本通常較高，往往又會(huì)形成高利貸，導(dǎo)致惡性循環(huán)、資金鏈斷裂甚至破產(chǎn)。在此嚴(yán)峻形勢(shì)下，合作社貸款難問題亟待解決。

三、改善農(nóng)民專業(yè)合作社融資困境的建議

當(dāng)前，政策性農(nóng)業(yè)擔(dān)保公司，現(xiàn)有的合作社類型中，“龍頭企業(yè)+農(nóng)戶”模式的合作社普遍存在。從風(fēng)險(xiǎn)控制的角度，針對(duì)該模式的合作社，探索有效融資模式。政策性擔(dān)保公司與省、市農(nóng)業(yè)廳（局）的經(jīng)管站合作，以省級(jí)農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)和附屬的合作社以及數(shù)以千計(jì)的合作社成員為研究對(duì)象，設(shè)計(jì)了“政策性融資擔(dān)保公司+政府+龍頭企業(yè)+合作社（社員）+合作銀行”的五位一體的“惠社保農(nóng)貸模式”，該模式主要包含以下內(nèi)容：

（一）成立農(nóng)業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)?；?，建立三方風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制

可由省及各地市政府 （農(nóng)業(yè)主管部門負(fù)責(zé)）出資成立本地小額農(nóng)業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)?；穑嫒肴胶献鹘鹑跈C(jī)構(gòu)監(jiān)管，由政策性擔(dān)保公司為合作社或社員貸款提供擔(dān)保，建立政、銀、擔(dān)三方風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和管理機(jī)制。專項(xiàng)擔(dān)?；鸱糯笠?guī)?？煽刂圃?0倍以內(nèi)，解決合作社貸款缺乏有效擔(dān)保物及增信的問題。

（二）政策性融資擔(dān)保公司背書增信，盤活農(nóng)村生產(chǎn)經(jīng)營資源

由省、市政府按照國土發(fā)（2011）60號(hào)文件的要求及國務(wù)院《關(guān)于開展農(nóng)村承包土地的經(jīng)營權(quán)和農(nóng)民住房財(cái)產(chǎn)權(quán)抵押貸款試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》精神，根據(jù)“土地所有權(quán)、土地承包權(quán)、土地經(jīng)營權(quán)”三權(quán)分立原則，積極推動(dòng)本地農(nóng)村集體土地等涉農(nóng)資產(chǎn)確權(quán)和頒發(fā)證書工作。包括：土地承包權(quán)證書、土地經(jīng)營權(quán)證書、林權(quán)證書、農(nóng)民住房財(cái)產(chǎn)權(quán)證書等。政策性擔(dān)保公司受理合作社融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，由合作社將上述涉農(nóng)資產(chǎn)抵押給政策性擔(dān)保公司，取得政策性擔(dān)保公司的貸款擔(dān)保增信，金融機(jī)構(gòu)予以放款，從而真正盤活農(nóng)村各類涉農(nóng)資產(chǎn)資源。

（三）控制貸款利率和保費(fèi)，有效降低綜合融資成本

降低銀行利率方面，主要通過使用人民銀行支農(nóng)再貸款產(chǎn)品、約定合作銀行執(zhí)行基準(zhǔn)利率或上浮比例限制等方式實(shí)現(xiàn)。

按照人行濟(jì)南分行濟(jì)銀發(fā)（2015）89號(hào)文《中國人民銀行濟(jì)南分行信貸政策支持再貸款管理辦法》的要求，地方政府與當(dāng)?shù)剞r(nóng)村商業(yè)銀行（或農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社）、村鎮(zhèn)銀行合作，使用人行支農(nóng)再貸款作為支農(nóng)貸款的資金來源，與省農(nóng)業(yè)擔(dān)保公司合作的村鎮(zhèn)銀行等金融機(jī)構(gòu)，按照濟(jì)銀發(fā)（2015）89號(hào)文要求，在再貸款利率基礎(chǔ)上（年利率3.1%），以基準(zhǔn)利率貸款給合作社成員。其他合作金融機(jī)構(gòu)，約定按照商業(yè)銀行借款基準(zhǔn)利率或上浮不超過30%。政策性擔(dān)保公司提供擔(dān)保后，合作銀行不再要求貸款人提供其他任何擔(dān)保或貸款條件。同時(shí)政策性擔(dān)保公司執(zhí)行最優(yōu)惠擔(dān)保費(fèi)率。通過這些舉措，部分緩解了合作社等農(nóng)業(yè)新型經(jīng)營主體融資難、融資貴的問題。

（四）探索適合農(nóng)業(yè)特點(diǎn)的反擔(dān)保措施

現(xiàn)實(shí)融資業(yè)務(wù)中，農(nóng)業(yè)新型經(jīng)營主體或個(gè)人經(jīng)營貸款，主要通過相互擔(dān)保或聯(lián)保方式取得融資。但是由于個(gè)別企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)，致使擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)集中連片爆發(fā)，甚至影響了區(qū)域金融穩(wěn)定。因此如何規(guī)避擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)，如何解圈斷鏈也就至關(guān)重要。

但是各類農(nóng)業(yè)新型經(jīng)營主體融資難的主要因素是缺乏金融機(jī)構(gòu)規(guī)定的有效抵押物。為了加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，同時(shí)還要?jiǎng)?chuàng)造寬松的農(nóng)業(yè)融資環(huán)境，政策性擔(dān)保公司根據(jù)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的特點(diǎn)靈活設(shè)置反擔(dān)保措施：一是公司制企業(yè)提供股權(quán)抵押，同時(shí)簽署附加條件的托管協(xié)議，可以通過托管協(xié)議和股權(quán)質(zhì)押控制風(fēng)險(xiǎn)；二是土地經(jīng)營權(quán)、林權(quán)等抵押，農(nóng)村土地確權(quán)登記之后，憑借農(nóng)業(yè)部門發(fā)放的土地經(jīng)營權(quán)證書到當(dāng)?shù)剞r(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易部門辦理抵押登記手續(xù)，暫時(shí)沒有發(fā)證的土地簽署轉(zhuǎn)讓協(xié)議；三是以商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)辦理抵押；四是法定代表人和實(shí)際控制人等簽署無限連帶責(zé)任保證；五是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)抵押，減少自然災(zāi)害帶來的損失；六是通過財(cái)務(wù)監(jiān)管、存貨監(jiān)管等手段加強(qiáng)保后監(jiān)管。

（五）加強(qiáng)貸款受托支付管理，保證貸款?？顚Ｓ茫岣哔Y金使用效果

銀行流動(dòng)資金貸款，由合作社或成員在貸款銀行開設(shè)專戶存管，政策性擔(dān)保公司監(jiān)管。資金按照產(chǎn)業(yè)鏈模式運(yùn)作，只用于合作社（或社員）從合作社或龍頭企業(yè)購買種苗、飼料、菌棒、農(nóng)藥、肥料等生產(chǎn)資料，貸款資金封閉運(yùn)行，政策性擔(dān)保公司進(jìn)行監(jiān)管。由于資金封閉運(yùn)行，有效防止了貸款人挪用資金的道德風(fēng)險(xiǎn)。

通過資金封閉循環(huán)，當(dāng)合作社（成員）從合作社或龍頭企業(yè)購買種苗、飼料、菌棒、農(nóng)藥、肥料等生產(chǎn)資料時(shí)，憑合作社和龍頭企業(yè)的銷貨憑證，通過貸款專戶支付給合作社或龍頭企業(yè)，合作社和龍頭企業(yè)可以及時(shí)收回貨款，提高資金運(yùn)營效率；當(dāng)合作社成員向合作社和龍頭企業(yè)交售農(nóng)產(chǎn)品時(shí)，合作社和龍頭企業(yè)直接將貨款支付到合作社成員的貸款資金專戶。由于所有貸款、存款、結(jié)算業(yè)務(wù)均在貸款銀行內(nèi)部運(yùn)行，既可以有效監(jiān)督貸款資金的運(yùn)行，還可以有效利用沉淀的存款，從而有效調(diào)動(dòng)銀行貸款的積極性。

（六）合作社收支統(tǒng)一監(jiān)管，盈利返現(xiàn)于社員

合作社（或社員）的貸款利息以及貼息等收支項(xiàng)目，統(tǒng)一通過貸款專戶結(jié)算管理。期末統(tǒng)一結(jié)算，貸款專戶中支付本息后的盈利部分經(jīng)政策性擔(dān)保公司審核，可以提現(xiàn)返還給合作社（或社員），作為當(dāng)年生產(chǎn)經(jīng)營的凈收入，用于改善生活和擴(kuò)大再生產(chǎn)。

（七）建立合作社會(huì)計(jì)信息服務(wù)系統(tǒng)，打造合作社信用信息平臺(tái)

針對(duì)合作社缺乏必要的會(huì)計(jì)核算及賬簿系統(tǒng)，財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，制約融資的現(xiàn)狀，政策性擔(dān)保公司可依據(jù)財(cái)政部 《農(nóng)民專業(yè)合作社會(huì)計(jì)制度》、《代理記賬管理暫行辦法》等制度，結(jié)合我省合作社現(xiàn)狀，探索研究《農(nóng)民合作社代理記賬管理辦法》，為農(nóng)民專業(yè)合作社提供包括代為記賬，財(cái)務(wù)管理咨詢等在內(nèi)的一攬子綜合服務(wù)。主要設(shè)想：一是建立健全代理記賬賬簿及報(bào)表體系；二是積極開發(fā)農(nóng)民合作社會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)軟件，加強(qiáng)合作社報(bào)表分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；三是逐步建立起詳實(shí)、高效、可控的全省農(nóng)民合作社擔(dān)保財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，打造合作社信息數(shù)據(jù)庫，強(qiáng)化數(shù)據(jù)分析功能。通過上述工作，在全面規(guī)范農(nóng)民合作社財(cái)務(wù)制度基礎(chǔ)上，借助平臺(tái)提供的詳實(shí)可靠的數(shù)據(jù)資源，化解信息不對(duì)稱問題，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保貸款的安全性。

（八）成立省級(jí)續(xù)貸過橋基金，提供短期過渡性資金支持

根據(jù)山東省小額貸款扶貧擔(dān)保基金使用管理辦法，山東省設(shè)立規(guī)模10億元的扶貧擔(dān)?；穑墒〖?jí)政策性農(nóng)業(yè)擔(dān)保公司負(fù)責(zé)具體運(yùn)作。省級(jí)政策性擔(dān)保公司可以按照有關(guān)規(guī)定，從扶貧擔(dān)?；鹬邪才乓欢ㄙY金，設(shè)立續(xù)貸過橋?qū)ｍ?xiàng)基金，與地方過橋資金一并為貸款到期卻出現(xiàn)暫時(shí)資金周轉(zhuǎn)困難，且合作金融機(jī)構(gòu)同意續(xù)貸或新發(fā)放貸款的經(jīng)營主體提供短期過渡性資金支持，預(yù)防因經(jīng)營主體資金鏈斷裂而產(chǎn)生的借款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)損失，維護(hù)正常信用和生產(chǎn)經(jīng)營能力。合作社（成員）完成還舊貸新后，及時(shí)歸還續(xù)貸過橋基金。

（九）組建農(nóng)業(yè)資產(chǎn)交易處置平臺(tái)，盤活農(nóng)業(yè)資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)有序流動(dòng)

如因非正常因素導(dǎo)致合作社出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致無力歸還貸款時(shí)，由政策性擔(dān)保公司和地方農(nóng)業(yè)貸款擔(dān)?；鸫鷥敚?dòng)逾期追償和損失核銷程序。進(jìn)入追償程序后，政策性擔(dān)保公司會(huì)同當(dāng)?shù)卣?，通過資產(chǎn)重組等方式，盤活抵押的股權(quán)、土地經(jīng)營權(quán)、林權(quán)、海權(quán)等生產(chǎn)資料，維護(hù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營秩序和社會(huì)穩(wěn)定。同時(shí)各地政府應(yīng)建立集涉農(nóng)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估、交易等功能于一體的交易處置平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)涉農(nóng)資產(chǎn)的有序流動(dòng)。

（十）與國家農(nóng)業(yè)擔(dān)保聯(lián)盟對(duì)接，建立再擔(dān)保與風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。

國家農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保聯(lián)盟有限公司作為全國農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保體系的國家層面政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，旨在統(tǒng)一擔(dān)保業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、強(qiáng)化系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制、規(guī)范農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保體系建設(shè)，并將為省級(jí)政策性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供再擔(dān)保服務(wù)作為一項(xiàng)重要工作。各省政策性性擔(dān)保公司在立足自身，加強(qiáng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的同時(shí)，應(yīng)積極向國家農(nóng)業(yè)擔(dān)保聯(lián)盟對(duì)接，爭(zhēng)取在國家農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保聯(lián)盟支持，因地制宜，建立科學(xué)的再擔(dān)保與風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，利用國家農(nóng)業(yè)擔(dān)保聯(lián)盟的再擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)功能，加強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)控制建設(shè)，提高為包括合作社等在內(nèi)的新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體融資擔(dān)保服務(wù)能力。

以上為政策性擔(dān)保公司通過實(shí)踐探索出的破解合作社融資困境的新模式，該模式包含了十項(xiàng)內(nèi)容，以政策性擔(dān)保公司為主導(dǎo)，聯(lián)合各地政府、合作銀行與農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)保證合作社（社員）的借款及流動(dòng)資金封閉運(yùn)營，既滿足了合作社的貸款需求，又能有效控制風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到各方共贏?；诖耍撃Ｊ皆O(shè)計(jì)具有可行性。目前，該模式的一些方案已經(jīng)運(yùn)用到實(shí)踐中，政策性擔(dān)保公司期望各級(jí)政府及國家信貸擔(dān)保聯(lián)盟有限責(zé)任公司能給予更多支持，使該模式能夠更好的落地實(shí)施，為解決各類農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體融資難、融資貴問題，推動(dòng)糧食結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)業(yè)適度規(guī)模經(jīng)營，促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，做出更大貢獻(xiàn)。