羅生博

（中國鐵路設計集團有限公司計經部　工程師，天津　300142）

我國經濟發(fā)展進入新常態(tài)后，經濟增長速度由高速轉為中高速，發(fā)展方式正從規(guī)模速度型向質量效率型過渡。鐵路建設也由高速發(fā)展向高質量發(fā)展轉型，設計單位作為鐵路建設中的重要一環(huán)，既要不斷追求技術創(chuàng)新，更要在精細化管理上大膽創(chuàng)新。

1　勘察設計行業(yè)質保金現(xiàn)狀

質保金條款作為合同付款義務方保護自己權益的一種手段，被廣泛運用到諸如建設工程、承攬加工以及買賣等合同關系中。勘察設計質保金是指工程項目在通過竣工或國家驗收之前，建設單位（業(yè)主）與項目勘察設計單位在工程項目建設合同中約定，從應付的勘察設計費中預留，用以保證勘察設計單位在缺陷責任期內對已通過竣工驗收的項目出現(xiàn)的缺陷（即不符合設計標準、圖紙問題，以及合同的約定）進行維修的資金。

勘察設計質保金按勘察設計合同總額乘以約定的比例（一般為5%）由建設單位在每次計價撥款中直接扣留，且不計算利息，待項目通過竣工或國家驗收后，由設計單位提出申請，建設單位根據(jù)項目實際情況決定是否退還質保金。下面根據(jù)三個項目質保金具體情況進行闡述。

項目一：2008年簽訂的某勘察設計合同，合同約定在項目通過國家驗收合格后28天內，結清剩余勘察設計費，計人民幣6 800萬元；結清剩余精密控制測量費，計人民幣150萬元，共計6 950萬元。項目在2011年建成通車運營，2013年通過國家驗收，設計單位在2008年3月收到第一筆勘察設計費，業(yè)主扣款2 000萬元作為質保金，之后每進一筆設計費都要扣除5%作為項目質保金。合同約定設計單位在2013年項目通過國家驗收后收回全部勘察設計費，但因雙方還有部分其他配合工作，業(yè)主擔心費用結清勘察設計費后，配合工作開展困難，雙方友好協(xié)商決定在2015年結清，項目歷時7年收回剩余質保金費用。

項目二：2010年簽訂的某勘察設計合同，合同約定工程竣工驗收并完成工程總結30日內，發(fā)包人一次性付清剩余5%勘察設計費尾款。該工程項目在2011年底竣工驗收并投入使用，至今業(yè)主還沒有支付剩余尾款，單位多次上門催收，對方口頭答應，卻遲遲未支付質保金。因質保金不多，雙方又在其他項目上有合作關系，為保持良好的關系，設計單位只好降心相從，未采取其他方式開展尾款催收工作。

項目三：2005年簽訂的某勘察設計合同，合同約定工程竣工驗收、清理概算后一個月內結清剩余勘察設計費。該項目在2010年建成通車運營，2012年通過竣工驗收。雙方因補充合同簽訂意見沒有達成一致，至今業(yè)主未支付勘察設計質保金，該單位申請上級管理部門協(xié)調，對方稱因項目暫時虧損，已無資金支付剩余勘察設計質保金。

以上項目案例體現(xiàn)了現(xiàn)階段質保金問題的主要矛盾，歸納有以下三點原因：

原因一，項目雖然經過驗收，但后續(xù)還存在部分配合工作，業(yè)主單位為了保持其工作的主動性，延長質保時間，拖延支付質保金。

原因二，業(yè)主為增加自身流動資金，將質保金作為一種經營手段，分配調劑使用到其他方面，暫不撥付勘察設計質保金。

原因三，甲乙雙方因補充合同有爭議，項目竣工驗收時，暫扣勘察設計質保金。后因項目虧損，資金緊張，已無資金撥付到期質保金。

無論哪種原因，質保金的回收工作都需要耗費很長時間去溝通協(xié)調，同時需要耗費大量人力、財力，最終仍存在無法收回的風險。

2　勘察設計質保金的影響

勘察設計質保金影響了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，勘察設計質保金是從合同額中直接扣留5%，我單位質保金峰值時高達4億元。大量的資金被占用直接影響企業(yè)的現(xiàn)金流，企業(yè)為了正常運轉不得不進行融資，導致企業(yè)運營成本增加，直接拉低了企業(yè)的利潤，進一步造成員工福利降低、科研投入不足、人才流失等一系列問題，對企業(yè)的良性發(fā)展產生負面影響。

勘察設計質保金周期長容易形成壞賬，且到期按時收回的幾率較小，如不能及時收回，將給企業(yè)造成直接經濟損失。項目竣工驗收后業(yè)主已無多余資金撥付質保金，需要等待銀行貸款，無法確定回款期限，或者在合同執(zhí)行期間雙方存在爭議，雙方博弈不能達成一致，企業(yè)在中間處于弱勢地位，業(yè)主拒不支付質保金。

上述僅僅是給企業(yè)帶來的直接影響，對質保金的管理和催收帶來的間接成本暫不估算。

3　破解質保金問題的基本途徑

3.1　質保金管理辦法

2017年修訂的 《建設工程質量保證金管理辦法》（建質 〔2017〕138號）第三條、第七條有如下規(guī)定[1]。

第三條 發(fā)包人應當在招標文件中明確保證金預留、返還等內容，并與承包人在合同條款中對涉及保證金的下列事項進行約定：

（二）保證金預留比例、期限；

（三）保證金是否計付利息，如計付利息，利息的計算方式；

（五）保證金預留、返還及工程維修質量、費用等爭議的處理程序；

（七）逾期返還保證金的違約金支付辦法及違約責任。

第七條 發(fā)包人應按照合同約定方式預留保證金，保證金總額預留比例不得高于工程價款結算總額的3%。合同約定由承包人以銀行保函替代預留保證金的，保函金額不得高于工程價款結算總額的3%。

對照規(guī)定，是否在新簽訂的合同中執(zhí)行了新的預留比例有待觀察。

3.2　破解質保金問題的建議

企業(yè)應該堅持目標和問題為導向，多渠道、多方位地思考問題，大力推進降本增效，增強創(chuàng)新意識，提高對市場的敏感性，定向研究修訂的管理辦法?，F(xiàn)就如何破解質保金問題提出兩點建議。

第一，出具銀行類保函。保函業(yè)務是構成完成流程工作的一個重要部分，在項目的投標、合同的簽訂執(zhí)行過程中發(fā)揮著重要作用，提供了可靠的信譽保證，大大節(jié)約了資金的占用量，且具有法律約束力從而更有權威性和可靠性，保護了供需雙方的合法權利，明確了雙方的責任和義務。隨著銀行業(yè)務分工的精細化，信用擔保質保的日趨完備，保函業(yè)務也在系統(tǒng)展開，現(xiàn)階段設計院的主要需求是投標保函和履約保函。

已簽訂的合同普遍要求出具履約保函，履約保函是銀行（擔保人）向甲方擔保乙方按期限、按質量地履行合同規(guī)定的責任和義務。

履約保函是銀行應申請人的請求，向受益人開立的保證申請人履行某合同項下義務的書面擔保。保函金額由招標人確定，一般為合同總價的10%左右，當簽訂正式合同時放入履約保函，履約保函的有效期通常訂到合同執(zhí)行完畢為止。在實際業(yè)務中，擔保人一般要求保函申請人提供一個確切的日期，以限制履約保函的終止效期；如果履約保函到期時合同還沒有執(zhí)行完畢，申請人可以向擔保銀行提出要求保函延期。

履約保函和質保金有著共同的目標，都是為了保質、保量地保證項目順利實施，保護擔保人和被擔保人的雙方利益。試想可否用質保金保函來替代現(xiàn)金質保金，保函替代金額更高的現(xiàn)金抵押，使擔保人避免了長期的資金占壓，使其獲得了資金收益和資金優(yōu)化配置，被擔保人的利益也沒有弱化，和履約保函一樣承擔相應的責任，只是責任主體由擔保人轉化為銀行。

履約保函模式已經被社會廣泛接受，使得擔保人和被擔保人的利益得以保護，企業(yè)應當主動與銀行加強聯(lián)系，探討新的業(yè)務品種，研究解決質量保證金問題，密切關注市場變化，根據(jù)實際情況不斷調整，提高管理創(chuàng)新水平，實現(xiàn)自身利益的最大化。

第二，保險公司投保。以購買商業(yè)保險的方式替代現(xiàn)金質保金，在簽訂合同前與業(yè)主公司、保險公司溝通，根據(jù)合同額購買相匹配的商業(yè)保險，在合同支付約定中注明此項目以商業(yè)保險替代質保金，不再扣留質保金。待項目通過竣工或國家驗收，缺陷責任期滿后，工程無缺陷保險自動到期；如工程有缺陷，由保險公司負責賠償。

用商業(yè)保險的方式替代質保金，首先能增加企業(yè)的現(xiàn)金流，使企業(yè)有充裕的資金投資到其他項目中；其次能增加企業(yè)的利潤，利潤是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基石；再次能減小企業(yè)的風險，設計院抵御風險的能力有限，融資能力弱，商業(yè)保險能有效降低項目責任的金融風險給企業(yè)帶來的損失。

質保金保險對于各大保險公司還屬于討論階段。2015年中國鐵路總公司落實深化機構改革和職能轉變，簡政放權、提高行政能效，加快完善社會主義市場經濟體制，成立了中國鐵路財產自保有限公司。

隨著國家鐵路向高質量發(fā)展的要求，鐵路近幾年基建投資投在8 000億元左右，以新規(guī)定3%計算，每年產生的質保金應該在240億元左右。企業(yè)應以優(yōu)化建設環(huán)境、保證工程項目質量、提高資金使用效率、降低企業(yè)成本為前提，主動與路內保險公司探討合作。實際上，如果質保金保函或者商業(yè)保險，這種規(guī)避風險的新型方式，可以實現(xiàn)對現(xiàn)金質保金的替代，那么每年至少可以釋放240億元的流動資金，這將大大提升企業(yè)的生存和發(fā)展能力，助力企業(yè)改革。

除了以上兩個方面，還需要進一步全面清理與現(xiàn)行法律法規(guī)不一致、不利于改革發(fā)展的政策文件，這是持續(xù)推進簡政放權、放管結合、優(yōu)化服務改革，建設法治政府的重要舉措，對更大發(fā)揮市場機制作用，營造實施創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略，推動大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新的良好環(huán)境，促進新經濟、新動能成長，具有重要意義。企業(yè)應該把握機會，主動出擊，探索管理過程中的有效創(chuàng)新，使企業(yè)處于良性的發(fā)展狀態(tài)。

[1]住房和城鄉(xiāng)建設部，財政部.建設工程質量保證金管理辦法（建質〔2017〕138 號）[Z].北京，2017